Расследование преступлений, совершенных с использованием криптовалюты. Учебное пособие для СПО

СРЕДНЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ

_____________________________________________________________

Д.А. Иванов, М.М. Макаренко, В.В. Пушкарев, Е.А. Русскевич

РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КРИПТОВАЛЮТЫ

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ ДЛЯ СПО

2-е издание

Рекомендовано Учебно-методическим отделом СПО в качестве учебного пособия для использования в учебном процессе

образовательными учреждениями среднего профессионального образования

по укрупненной группе специальностей «Юриспруденция»

УДК 343

ББК 67.523.13 Р24

Авторы:

Иванов Д.А. — д-р юрид. наук, проф., проф. департамента уголовного права, процесса и криминалистики Высшей школы экономики;

Макаренко М.М. — канд. юрид. наук, доц., доц. кафедры предварительного расследования

Московского университета МВД России им. В.Я. Кикотя; Пушкарев В.В. — канд. юрид. наук, доц., доц. департамента уголовного права,

процесса и криминалистики Высшей школы экономики; Русскевич Е.А. — д-р. юрид. наук, доц., проф. кафедры уголовного права

Московского университета МВД России им. В.Я. Кикотя

Р24 Расследование преступлений, совершенных с использованием криптовалюты : учебное пособие для СПО / Д.А. Иванов, М.М. Макаренко, В.В. Пушкарев, Е.А. Русскевич. — 2-е изд. — Москва : Ай Пи Ар Медиа ; Саратов : Профобразование, 2025. — 88 с. — (Среднее профессиональное образование). — Текст : электронный.

ISBN 978-5-4497-3770-0 (Ай Пи Ар Медиа)

ISBN 978-5-4488-2290-2 (Профобразование)

В учебном пособии рассматриваются актуальные вопросы преступлений, совершенных с использованием криптовалюты: уголовноправовая характеристика и организация их расследования. Даны рекомендации, направленные на повышение эффективности процесса расследования и предупреждения рассматриваемых преступлений.

Подготовлено в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования.

Учебное пособие может быть использовано при изучении дисциплин «Методика расследования преступлений и организация следственной деятельности», «Криминология и предупреждение преступлений» по укрупненной группе специальностей «Юриспруденция».

Учебное электронное издание

Учебное издание

Иванов Дмитрий Александрович Макаренко Мадина Муссаевна Пушкарев Виктор Викторович Русскевич Евгений Александрович

Редактор М.В. Половникова

Технический редактор, компьютерная верстка М.В. Половникова Корректор Е.А. Волкова

Обложка Я.А. Кирсанов, С.С. Сизиумова

Подписано к использованию 02.10.2024. Объем данных 6 Мб.

ООО «Профобразование» 8-800-511-14-70 (бесплатный звонок по России)

E-mail: office@profspo.ru, sale@profobr.pro

4

ВВЕДЕНИЕ

Благодаря четко сформулированной позиции Президента РФ (например, в перечне поручений Правительству РФ по реализации Послания Президента РФ1 в рамках разработки и реализации национальной программы «Цифровая экономика»2, в которой отмечена необходимость предусмотреть меры по созданию правовых, технических, организационных и финансовых условий для развития цифровой экономики в Российской Федерации и ее интеграции в пространство цифровой экономики всех государств — членов Евразийского экономического союза) призывы к регулированию институтов цифровой экономики с помощью безусловных уголовно-правовых запретов прекратились, и настало время серьезной работы, связанной с обеспечением достижения поставленной главой государства цели.

Формирующаяся система правовых норм, регулирующих цифровую экономику в Российской Федерации, в частности программа «Цифровая экономика Российской Федерации», утвержденная распоряжением Правительства РФ от 28 июля 2017 г. № 1632-р (утратило силу), и Указ Президента РФ от 9 мая 2017 г. № 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской

1Перечень поручений по реализации Послания Президента РФ Федеральному Собранию от 24 января 2020 г. // Официальный сайт Президента РФ. URL: http://www.kremlin.ru/ (дата обращения:

22.01.2021).

2Паспорт национальной программы «Цифровая экономика Российской Федерации», утв. президиумом Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и национальным проектам (протокол от 24 декабря 2018 г. № 16) // Официальный сайт Правительства РФ.

URL: http://www.government.ru (дата обращения: 22.09.2020).

5

Федерации на 2017–2030 годы» неоправданно сужают ее понимание до хозяйственной деятельности, ключевым фактором в которой являются данные в цифровой форме. При этом, однако, учитывается, что она способствует формированию информационного пространства с учетом потребностей граждан и общества в получении качественных и достоверных сведений, развитию информационной инфраструктуры Российской Федерации, созданию и применению российских информационно-теле- коммуникационных технологий, а также формированию новой технологической основы для социальной

иэкономической сфер.

С1 января 2021 г. вступил в силу Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который предусматривает регулирование исследуемой сферы общественных отношений — сферы обращения криптовалют.

Анализ существующих точек зрения делает возможным сформулировать авторское определение цифровой экономики, под которой понимается новый вид стремительно развивающихся экономических отношений во всех отраслях мирового рынка, занимающий все более значимые позиции в традиционной, уже «аналоговой» экономике, посредством создания высококачественной инфраструктуры цифровых информационно-коммуникационных технологий, призванных обеспечить интересы потребителей, предпринимателей и государства.

Включение цифровых прав и активов в обычный оборот несет серьезные риски, угрожая нормальному функционированию экономических систем государства, подрывая экономическую безопасность, и может способ-

6

ствовать развитию таких негативных явлений, как организованная преступность и коррупция, а также финансирование терроризма.

По официальным сообщениям североамериканских средств массовой информации за 2017 г. в области цифровых экономических отношений было легализовано около 266 млн долл. США, в 2018 г. — около 1,5 млрд долл. США, полученных преступным путем3.

Преступления, совершенные в сфере цифровой экономики, являются высоколатентными, отличаются организованным и экстерриториальным характером, сложностью постоянно совершенствующихся способов их совершения. В таких условиях, несомненно, выявляются криминальные признаки трансформируемой экономики, сопутствующие развитию любых видов общественных отношений, указывающих на глобальный вектор изменения преступности, прежде всего экономической, когда ее относительно новая разновидность — киберпреступность — может быть ассоциативно связана и интерпретирована не только в связи с проблемами информационной безопасности в различных сферах государственных, общественных и частных интересов, но и в контексте с угрозами должному функционированию основных элементов финансовой системы и жизнеобеспечения в целом.

Цифровая экономика, как и традиционная, не может существовать без всеобщего эквивалента стоимости, которым предлагается называть цифровые активы и права, распространенные в настоящее время под видом криптовалют, токенов и стэйблкоинов, которые будут

3 Crypto money laundering up threefold in 2018: Report // The American Banker. URL: https://www.americanbanker.com/news/crypto- money-laundering-rose-3x-in-first-half-2018-report (дата обращения: 01.01.2020).

7

рассмотрены в настоящем исследовании только с учетом их маргинальных признаков. Сразу же необходимо сделать оговорку о том, что демонизировать цифровые валюты совершенно неверно, тем более, что Центральный банк Российской Федерации официально сообщил о разработке и введении цифрового рубля4.

Во-первых, авторитетные исследователи утверждают, что доля нелегальных транзакций с биткоином снижается каждый год и составляет 0,6–1 % от всех транзакций5.

По данным ООН, ежегодный объем нелегальных сделок составляет 1−2 трлн долл. США. На этом фоне 1−2 млрд долл. США кажутся незначительными — это десятые доли процента. Вся капитализация максимально анонимных криптовалют (Monero, Dash и ZCash) составляет 2,2 млрд долл. США на данный момент. Очевидно, что денежная масса отмываемых через криптовалюты средств незначительна6.

Во-вторых, ссылка на анонимность криптовалют неверна. Действительно, по адресу криптовалюты сложно определить и идентифицировать пользователя. Однако все транзакции адреса легко отслеживаются, в том числе до первой транзакции, таким образом, они все связаны и хранятся вечно, в чем и состоит особенность блокчейна. Кроме того, Управление по контролю за иностранными

4Официальный сайт Банка России. URL: https://cbr.ru/ analytics/d_ok/dig_ruble/ (дата обращения: 13.10.2020).

5Bitcoin Laundering: An Analysis of Illicit Flows into Digital Currency Services. Yaya J. Fanusie and Tom Robinson. January 12, 2018. URL: https://s3.us-east-2.amazonaws.com/defenddemocracy/ uploads/ documents/MEMO_Bitcoin_Laundering.pdf (дата обращения: 02.07.2020).

6Первая часть Всемирного доклада о наркотиках, 2017 г. / Организация Объединенных Наций, май 2017 г. // Официальный сайт ООН. URL: http://www.unodc.org/wdr2017/field/WDR_Booklet1_

Exsum_Russian.pdf (дата обращения: 02.05.2020).

8

активами (OFAC) США впервые привязало адреса к личности отдельных лиц, указав стандартные данные о месте проживания и номера паспортов таких лиц. Также Росфинмониторинг провел тестирование проекта «Прозрачный блокчейн» для отслеживания трансакций в блокчейне биткойна, связанных с наркоторговлей. Прототип был разработан совместно с Физическим институтом имени Лебедева7.

Криптовалюта является предметом либо средством совершения преступлений, однако практика расследования уголовных дел о преступлениях, совершенных с использованием криптовалюты, незначительна. Это связано с новизной сложных экономических отношений, пробеламив правовом регулировании, анонимностью совершаемых операций и трудностями их выявления в ин- формационно-телеком-муникационном пространстве. Однако в связи с повышением интереса к криптовалюте она получает все большее распространение: нельзя игнорировать факты о том, что глобальная рыночная капитализация криптовалют, по данным Сoinmarketcap, составляет примерно 26 трлн руб., а объем сделок за 24 ч — 8 167 572 900 749 руб.8. Появляются новые криптовалюты, технологии и протоколы, совершенствуются способы совершения преступлений с ними.

Итак, в качестве основного направления работы правоохранительных органов по борьбе с преступностью в изучаемой сфере остаются противоборство и предупреждение незаконного предпринимательства, незаконной

7 Россиян привязали к кошелькам. Американские санкции пошли по криптоследу // Коммерсантъ 2020. 14 сент., № 166 (6887). URL: https://www.kommersant.ru/doc/4491576 (дата обращения: 14.09.2020).

8 Официальный сайт Сoinmarketcap. URL: https://coinmarketcap. com/ru/ (дата обращения: 25.09.2020).

9

банковской деятельности, налоговой преступности, незаконного оттока капитала, финансирования терроризма, легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, которые являются острыми и сохраняют высокую актуальность как на территории Российской Федерации, так и в мире, обеспечивая функционирование и дальнейшее развитие криминальной экономики и сопряженных с ней институтов (например, коррупции, незаконной миграции).

В связи с этим актуальность и практическая значимость разработки современной методики расследования преступлений, совершаемых с использованием цифровых активов, не вызывает сомнения.

После изучения материалов учебного пособия студент должен:

1) знать:

особенности коммуникационной деятельности следователя, осуществляемой им при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности с использованием криптовалют;

содержание деятельности следователя по расследо-

ванию преступлений экономической направленности

сиспользованием криптовалют;

правовые основы деятельности следователя по расследованию преступлений экономической направленности с использованием криптовалют;

2) уметь:

осуществлять письменную и устную коммуникацию на русском языке при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности с использованием криптовалют, читать и составлять документы на русском языке, общаться на русском языке в составе следственнооперативной группы, следственной группы;

10