Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Проектный анализ. В 2 частях. Ч.2. Учебно-методическое пособие
.pdf
Рис. 4.33. Диалоговое окно Инвестиции
построения графика Баланс наличности на конец
Для
периода нажмите кнопку Дефицит, и далее Сохранить последние
изменения, выделите последнюю строку Баланс наличности на
конец периода, нажмите правую кнопку мыши и выберите график,
результат представлен на рис.4.34. На графике очевидна
периодичность размещения денежных средств, т.е. каждые 6
месяцев видны зигзаги вверх и вниз и только к концу проекта
денежные средства возвращаются на счет полностью, сумма
накопленной наличности более 700 млн.
Рис. 4.34. График баланс наличности на конец периода
51
Модуль Результаты
Все результаты финансовой деятельности
предприятия, рассчитываются в программе Project Expert и
отражаются в различных финансовых отчетах, таблицах,
графиках. Все эти материалы вместе с пояснительным
текстом входят обычно в бизнес-план, и с помощью данной
программы подготовка их не занимает много времени.
Просмотр и дополнительное оформление этих документов
выполняется в модуле «Результаты» (рис. 4.35).
Рис. 4.35. Диалоговое окно модуля Результаты
Финансовыеотчеты
Отчет «Прибыли-убытки» показывает, что до августа
2007 года нарастают убытки, для построения графика Чистой
прибыли откройте модуль «Результаты/Прибыли и убытки»,
выделите нижнюю строку Чистая прибыль и с помощью
контекстного меню выберите график (рис.4.36).
52
.
Рис. 4.36 График Чистой прибыли
Таким образом, можно просмотреть график любой
строки, выделив эту строку, щелкните левой клавишей мыши
на кнопку с названием строки, затем правой кнопкой мыши
щелкните по любой ячейке этой строки и в появившемся меню
выберите пункт «График».
В отчете о прибылях и убытках чистый доход
вычисляется вычитанием из объема продаж процентов по
кредитам, издержек текущего периода и убытков прошлых
лет. Кредитные средства здесь не отображаются, поскольку
кредит не является доходом, а возврат кредита не относится к
расходам. На прибыль влияют только расходы на
обслуживание займов.
Проанализируйте, как отразился займ на
эффективности проекта. Ухудшение показателей
эффективности объясняется появлением дополнительных
расходов на обслуживание кредита (выплата процентов).
Таким образом, вы можете анализировать как собственную
эффективность проекта без учета стоимости кредитных
53
ресурсов, так и оценить влияние на результаты используемой
схемы финансирования.
В таблице «Кэш-фло» поступления и выплаты
сгруппированы по трем направлениям деятельности:
операционная (связанная с производством и сбытом),
инвестиционная (подготовка производства) и финансовая
(источники финансирования и вложение денежных средств).
Проанализируем полученные результаты:
Поступления от операционной деятельности (от
продаж) происходят на июль месяц 2007г. До этого периода
происходят только затраты – выплата налогов на зарплату
каждый месяц.
Инвестиционная деятельность отражается
ежемесячными расходами на оплату ввода объекта по добыче
угля.
Финансовая деятельность отражается кредитными
поступлениями и выплатами погашения займа.
После получения выручки от продаж продуктов,
выплаты кредита и выплаты всех налогов по итогам месяца
получаем остаток наличных средств. Итоговая строка
отражает сумму денежных средств, имеющихся в балансе
13
предприятия
.
Любой из финансовых отчетов можно распечатать,
нажимая кнопку с изображением принтера в главном меню
программы. Нажимая на кнопку «Просмотр», можно увидеть,
как будет выглядеть отпечатанный отчет. С помощью кнопки
«Настройка» можно установить диапазон страниц и их
нумерацию.
13
Наша задача, чтобы баланс наличности был всегда положительным.
54
Таблицапользователя
Эта карточка предназначена для самостоятельного
формирования финансовых отчетов, необходимых
пользователю. В программе разработаны все необходимые
для этого инструменты. Для создания таблицы «Структура
себестоимости» необходимо нажать кнопку Настроить на
панели инструментов (рядом с выпадающим списком,
подведите кнопку мыши к инструментам, воспользуйтесь
подсказкой, см. рис.4.37)
Настроит
Рис.4.37. Диалоговое окно Таблицы пользователя
Таблица «Структура себестоимости» будет иметь
следующую
структуру:
Полная себестоимость (руб.)
Прямые затраты (руб.)
Постоянные затраты (руб.)
Непроизводственные затраты (руб.)
Доля прямых затрат (%)
Доля постоянных затрат (%)
Доля непроизводственных затрат (%).
С помощью кнопки Настроить откройте диалоговое
окно, в верхней части окна двойным щелчком мыши кликните
55
на последней пустой строке и введите название новой
таблицы, а именно Структура себестоимости. В нижней
части диалогового окна введите названия всех затрат и доли
затрат, как показано на рис. 4.38
Рис. 4.38. Диалоговое окно Настройка таблиц пользователя
Ввод информации по каждой строке необходимо с
помощью кнопки Формула. Выделите строку Прямые
затраты, нажмите кнопку Формула…, в диалоговом окне в
левой части окна, нажмите на плюс напротив строки
Итоговые таблицы. Далее выделите Отчет о прибыли и
убытках, эта таблица откроется в правой части диалогового
окна. Найдите в правой части Суммарные прямые издержки,
это и есть необходимые данные о сумме прямых издержек,
двойным щелчком клавиши мыши, переведите название в
верхнюю часть диалогового окна, как показано на рис. 4.39.
56
Рис.4.39. Диалоговое окно Формула – Прямые затраты
Заполните по аналогии строки
Непроизводственные затраты.
Для заполнения поля Полная себестоимость
Постоянные затраты и
(Полная
себестоимость есть сумма всех издержек) проделайте
следующую последовательность действий
выделите строку с названием Полная себестоимость
нажмите кнопку Формула,
откройте таблицу Отчет о прибыли и убытках,
выделите в правой части Суммарные прямые издержки, и
двойным щелчком мыши переведите в верхнюю часть окна
:
нажмите кнопку плюс на панели инструментов или на
клавиатуре
далее найдите в списке Суммарные постоянные издержки, и
переведите в верхнюю часть диалогового окна,
нажмите кнопку плюс
далее найдите Суммарные непроизводственные
издержки
57
нажмите кнопку ОК.
Строка Доля прямых затрат рассчитывается по
формуле:
«ТП
14
.Структура себестоимости. Прямые затраты
(руб.)/ТП.Структура себестоимости. Полная себестоимость
(руб.)*100».
По аналогии рассчитываются Доля постоянных
затрат и Доля непроизводственных затрат.
После завершения работы с настройкой полей таблицы
Структура себестоимости, нажмите кнопку ОК и проверьте
правильность введенных формул (рис.4.40). Сумма долей
затрат должна составлять 100%. Для того, чтобы данные о
доле отображались корректно, в окне настройки таблицы, в
поле Объединение в периоды, выберите положение по сумме.
Рис. 4.40. Диалоговое окно Таблица Структура себестоимости
Графики
Карточка «Результаты/Графики» предназначена для
построения и вывода на печать графиков. Данная карточка
состоит из двух частей: в верхней части диалогового окна
содержится информация со списком графиков (графики, как и
таблицы можно создавать самостоятельно, в зависимости от
необходимости), нижняя часть окна представлена двумя
вкладками: Описание графика и Описание линий. Вкладка
Описание графика используется для настройки параметров
14
ТП- таблица пользователя
58
отображения графиков. Тип графика может быть: линейным,
столбчатым, долевым, объемным т.д. Также возможно
выбрать период отображения данных, используя опцию
Период.
Вкладка Описание линий для настройки описания
данных для построения графика, возможно применение
математического выражения с использованием кнопки
Формула.
Для создания нового графика, дважды щелкните на
последней пустой строке списка графиков, появляется новая
строка с названием «График №», выделите его и введите
название графика: Чистая прибыль (например). Перейдите на
вкладку Описание линий и с помощью кнопки Формула,
откройте диалоговое окно. В левой части откройте таблицу
Итоговые таблицы/Отчет о прибыли и убытках, левой
клавишей мыши откройте содержимое таблицы в правой
части диалогового окна. Прокрутите правую часть и найдите
Чистая прибыль, двойным щелчком переведите в верхнюю
часть она и нажмите кнопу ОК (рис.4.41).
Рис. 4.41 Диалоговое окно Графики – Формулы - Чистая прибыль
59
Далее построим график Безубыточность, который
будет состоять из двух линий: Выручка и Себестоимость
(рис.4.42).
Рис. 4.42. Диалоговое окно Графики – Безубыточность
Данные для линии Выручка необходимо взять из
таблицы Кэш-Фло, поле «Поступления от продаж». Для
ввода информации, выделите поле Выручка и нажмите кнопку
Формула, далее по аналогии с предыдущим графиком.
Данные для линии Себестоимость необходимо взять
из таблицы Структура себестоимости из Таблиц
пользователя, поле «Полная себестоимость». Для ввода
информации, выделите поле Себестоимость и нажмите
кнопку Формула, далее по аналогии с предыдущим
графиком.
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]