Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Проектный анализ. В 2 частях. Ч.2. Учебно-методическое пособие
.pdf
производственных издержках производства и формируется
график производства. Откройте модуль «Операционный
план/План производства». Карточка состоит из двух частей: в
верхней части располагается таблица, которая содержит
Список продуктов из модуля «Проект/Список продуктов», в
этой таблицы для редактирования доступно только поле
Производственный цикл (дн.), в котором можно указать при
необходимости время, необходимое для производства
единицы данного продукта. В нашем проекте
продолжительность производственного цикла не имеет
существенного значения, поэтому его можно установить
равным нулю.
Нижняя часть этого диалогового окна содержит пять
вкладок: Материалы, Сдельная зарплата, Другие издержки,
Продукты и График производства.
Вкладка Материалы содержит данные об
использовании сырья, материалов и комплектующих.
Величину издержек можно указать двумя способами:
1) указать общую стоимость прямых издержек на
единицу продукции, для этого необходимо установить
переключатель в позиции Суммарные прямые издержки;
2) детально описать состав и количество материалов и
комплектующих, по введенным данным программа
рассчитает суммарные прямые издержки, для этого
установите переключатель в позиции Список материалов и
комплектующих.
Для нашего проекта необходимо детально описать
список материалов, для этого выделите в верхней части
диалогового окна продукт Энергетический концентрат,
установите курсор мыши на вкладке Материалы и с помощью
контекстного меню нажмите кнопку Добавить или
затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату. Величина
прямых издержек рассчитывается на единицу продукции.
31
используйте кнопку Insert на клавиатуре, у вас откроется
карточка Материалы и комплектующие. Выберите нужную
позицию и нажмите ОК. Повторите процедуру и введите все
необходимые материалы. Результат заполнения представлен
на рис. 4.17.
Рис. 4.17. Диалоговое окно Производство. Вкладка Материалы
Далее перейдите на вкладку Другие издержки и
введите данные об издержках из таблицы. 4.3, как показано на
рис. 4.18.
32
Рис. 4.18. Диалоговое окно Производство. Вкладка Другие
издержки
В этой вкладе вносится информация о
производственных издержках, не относящихся ни к сырью и
материалам, ни к сдельной заработной плате и вносить данные
необходимо вручную, не прибегая к другим карточкам.
Вкладка «Продукты» используется для описания
состава издержек, связанных с использованием в
производстве какого-либо продукта, использующихся
предприятием в собственном производстве.
Вкладка «График производства» предназначена для
описания объемов производства каждого продукта. Возможно
два варианта: Неограниченное производство и
Фиксированный объем производства. Используя
Фиксированный объем производства можно заполнить
вручную или автоматически с использованием
соответствующей кнопке на панели инструментов выше
графика выпуска продукции (рис.4.19).
Для нашего проекта оставим переключатель в позиции
Неограниченное производство.
.
33
. Рис.4.19 Диалоговое окно Производство
Планпоперсоналу
Данная карточка предназначена для описания
постоянных (общих) издержек на заработную плату
работников предприятия. Диалоговое окно состоит из трех
вкладок: Управление, Производство, Маркетинг. Данные
необходимо вводить в соответствии с производственной
необходимостью, для того чтобы в дальнейшем в
представленных программой таблицей можно было
проанализировать различные виды расходов. Введите данные
в соответствии с информацией, представленной в таблице 4.4
Таблица 4.4
Должность Кол-во Зарплата (руб.) Платежи
Управление
АУП - 1 15 3,500.00 Ежемесячно, с 1 по 8 мес.
АУП - 2 22 3,550.00 Ежемесячно, с 9 по 21 мес.
АУП - 3 27 3,600.00 Ежемесячно, с 22 по 24 мес.
АУП - 4 25 3,700.00 Ежемесячно, с 25 по 72 мес.
Производство
ППП - 1 70 2,500.00 Ежемесячно, с 1 по 8 мес.
ППП - 2 102 2,500.00 Ежемесячно, с 9 по 21 мес.
ППП - 3 120 2,600.00 Ежемесячно, с 22 по 34 мес.
ППП - 4 126 3,000.00 Ежемесячно, с 35 по 72 мес.
34
Для ввода данные откройте модуль «Операционный
план
/План по персоналу», перейдите на вкладку Управление
и введите информацию по аналогии с другими карточками
(вручную). В верхней части диалогового окна введите
информацию о должности, количестве и заработной плате.
Нижняя часть окна предназначена для ввода периодичности
выплат: периодические выплаты, разовая выплата или
сложная схема.
В поле Задержка платежей можно установить
продолжительность периода между начислением и выплатой
заработной платы. Отрицательное число означает выплату
зарплаты авансом.
Если установить галочку в поле Учет, тем самым
можно ввести особые условия учета затрат на зарплату
персонала. Если не установлены другие варианты, в проекте
используется Стандартный учет. При этом издержки на
зарплату персонала отражаются в отчете «Прибыли и убытки»
отдельно по каждому виду персонала (Управление,
Производство, Маркетинг). Результат представлен на
рис. 4.20
По аналогии с Управлением заполните вкладку
Производство. Так как в нашем проекте представлена
информация о том, что «Вопросами маркетинга и сбыта
занимается руководство предприятия и головное предприятие
ЗАО концерн "N", поэтому проектом служба маркетинга не
предусматривается». Поэтому в нашем случае, мы не
заполняем вкладку Маркетинг.
35
Рис.4.20 Диалоговое окно План персонала. Вкладка Управление
Общиеиздержки
Карточка «Общие издержки» используется для ввода
информации о постоянных издержках (накладных расходах).
Общие расходы, как и вид персонала, подразделяются на три
группы: Управление, Производство, Маркетинг. Данные
необходимо ввести в соответствии с таблицей 4.5.
Таблица 4.5
Название Сумма (руб.) Платежи
Производство
Оперативные издержки 47,817.00 Ежемесячно, весь проект
Аренда экскаватора 25,000.00 Ежемесячно, с 1 по 6 мес.
Маркетинг
Затраты на сбыт 7,300.00 Ежемесячно, весь проект
36
Необходимо заполнить только вкладки Производство
и Маркетинг. Описание общих издержек заполняется вводом
информации: Название и Стоимость (руб. или дол.). В
нижней части диалогового окна предусмотрено несколько
вариантов выплат: периодические выплаты, разовая выплата
и сложная выплата по схеме. Результат заполнения
представлен на рис.4.21.
Рис. 4.21 Диалоговое окно Общие издержки
Расчетпроекта
Для выполнения расчета проекта нажмите кнопку F9
или щелкнув на панели инструментов соответствующую
кнопку. Для ознакомления с результатами проекта
необходимо открыть модуль «Результаты» и открыв
соответствующие итоговые таблицы «Кэш-фло», «Прибылиубытки», «Баланс» и др.
37
Модуль Финансирование
Для осуществления финансирования проекта на
практике используется два основных вида источников
финансирования: акционерный капитал (вклады инвесторов)
и займы, предоставленные предприятию в качестве кредита
финансовыми организациями.
Акционерныйкапитал
Для введения информации по сумме инвестиций в
качестве акционерного капитала откройте модуль
«Финансирование/Акционерный капитал». Заполните
следующие поля:
Акционер - Администрация ЗАО «К», по условию
данного проекта;
Дата вклада - 01.01.2006 (дата начала проекта);
Сумма ($US) – 4 000 000 (по условию проекта сумма
вложений указана в дол. США);
Дата выхода – 31.12.2011.
Порядок выплат акционерного капитала выбирается из
трех возможных способов: разовая выплата, постепенная
выплата взноса и сложная схема выплат.
Разовая выплата означает уплату взноса одной
суммой в момент определенный в поле Дата списка
акционеров.
Постепенная выплата взноса производится равными
долями в течение периода, продолжительность которого
указана в месяцах в поле рядом, а начало выплат определяется
датой указанной в списке акционеров.
Сложная схема выплат формируется с помощью
диалогового окна, которое можно открыть кнопкой «Схема».
Данную схему можно использовать не для всех акционеров, а
для отдельных акционеров. Можно, к примеру, для одного
38
акционера указать разовую выплату, а для другого выбрать
Сложную схему.
Далее необходимо указать характеристику пакета
акций, т.е. указать Стоимость одной акции и количество
акций, произведение этих двух величин должно равняться
сумме Акционерного капитала. В нашем случае для простоты
ввода информации укажите Номинальную стоимость 115 1206
руб., и количество акций 1000, что соответствует 4 000 000
дол. по указанному курсу доллара в карточке «Окружение».
Вся эта информация указывается в этой форме только в том
случае, если в проекте один акционер. Результат
заполнения окна представлен на рис.4.22
Рис. 4.22. Диалоговое окно Акционерный капитал
6
Данную сумму можно увидеть в таблице Кэш-фло в строке Акционерный
капитал. Так как в качестве Основной валюты нами выбран был рубль, то
в этой таблице в соответствующем поле находится сумма акционерного
капитала, переведенная в основную валюту.
39
После заполнения акционерного капитала, необходимо
проверить достаточно ли этих средств акционеров для
реализации проекта.
В последней строке таблицы «Кэш-фло» размещена
информация о прогнозируемом балансе наличности
предприятия в каждый момент времени. Необходимо следить,
чтобы на каждом шаге расчета значение этого показателя
было положительным. Отрицательное значение этого баланса
наличности означает, что предприятие не располагает
необходимой суммой денег для реализации проекта. Для
просмотра строки «Кэш-фло/Баланс наличности на конец
периода» необходимо воспользоваться соответствующей
кнопкой на панели инструментов (а также открыв модуль
«Результаты/Кэш-фло»). Для этого откройте таблицу Кэшфло, выделите последнюю строку Баланс наличности на
конец периода, выберите в контекстном меню команду
График, результат представлен на рис. 4.23
Рис. 4.23 График баланс наличности из таблицы Кэш-фло
Примечание: Форму представления «Кэш-фло» можно
изменить, щелкнув правой кнопкой мыши и выбрав пункт «Отображение»
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]