Контрольные вопросы для самоподготовки

1.Для чего нужна банковская ячейка?

2.Как сделать денежный перевод?

3.От чего зависит комиссия за денежный перевод?

4.Назовите виды платёжных средств.

5.Виды банковских карт. Как пользоваться банковской кар-

той?

6. Как обеспечивается надёжность операций с банковской кар-

той?

7.Для чего нужна дебетовая карта?

8.Как пользоваться кредитной картой?

9.Что такое дебетовая карта с овердрафтом?

10.Что такое электронные деньги?

11.Как использовать мобильный банкинг?

12.Как работает онлайн-банкинг?

Лекция5.Пенсионное обеспечение

2.5.1 Пенсионная система

Пенсия– это регулярное денежное пособие,которое выплачивается человекупри наступлении определённоговозраста или инвалидности. А если умирает человек, содержавший семью, то пенсию в связи с потерей кормильца могут получать его близкие. Таким образом, выплата пенсии – это вид страхования, которое компенсирует снижение дохода человека или его семьи вследствие реализации упомянутых выше рисков.

Обычнопенсиювыплачиваетгосударствоилиработодатель– та компания, где работал человек. В зависимости от источника выплат пенсия называется государственной или корпоративной. Кроме того, источникомдля получения пенсииможетстатьсамчеловек,а точнее, его собственные накопления. Такая пенсия называется частной.

К сожалению, в России многие люди сталкиваются с финансовыми проблемами после выхода на пенсию. Они немало добились

79

своим трудом: обзавелись квартирой, дачей, вырастили детей, дали им образование. Но в вопросе пенсии рассчитывали на государство. Сегодняшние реалии таковы, что государственной пенсии хватает лишьнасамое необходимое.Большинствокомпанийневыплачивают корпоративнуюпенсиюсвоимсотрудникам.Анакоплений,достаточных для обеспечения частной пенсии, эти люди не сумели сделать.

В России государственное пенсионное обеспечение включает в себя принципы как солидарной, так и накопительной системы. Каждый работодатель обязан вносить за своих сотрудников страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР).

Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) – государ-

ственный внебюджетный фонд, осуществляющий управление средствами пенсионной системы, в том числе учёт, назначение и выплату пенсий и других социальных выплат.

По умолчанию эти взносы остаются в солидарной системе, то есть внутри ПФР. Из этих денег ПФР осуществляет выплаты страховых пенсий, которые могут быть трудовыми или социальными. Если у вас не менее пяти лет стажа, то вы имеете право на получение трудовой пенсии. Если же такового стажа нет, то государство будет выплачиватьвамлишь социальнуюпенсию.Кактрудовая,такисоциальная пенсия выплачиваются в трёх случаях: по старости, в связи с инвалидностью и при потере кормильца.

Все, кто родился не ранее 1967 года, имеют право перевести часть своего страхового взноса (6 % из 22 %) из солидарной части в накопительную. Эти средства зачисляются на ваш индивидуальный счёт и инвестируются на финансовых рынках. При этом вы можете выбрать,ктоименнобудетинвестироватьваши пенсионныенакопле-

ния. Это может быть государственная управляющая компания, одна изнегосударственныхуправляющихкомпанийилиодинизнегосудар-

ственных пенсионных фондов. При достижении пенсионного возраста, помимо страховой пенсии, вы будете получать накопительную пенсию, размер которой будет определяться суммой, накопленной на индивидуальном счёте.

80

Корпоративные пенсионные программы. Государственная пенсия,как правило,невелика.Её роль лишьв том,чтобы обеспечить базовые потребности человека. Весомой прибавкой к госпенсии можетстатьпенсия отработодателя. Многиекомпании формируютспециальные корпоративные пенсионные программы, стремясь обеспечитьдополнительнуюмотивациюисоциальнуюзащитудлясвоихработников.Каждыймесяц,помимозарплатыивзносоввгосударственный пенсионный фонд,эти компании делают дополнительные отчисления в корпоративный пенсионный фонд. Средства, накопленные в этом фонде, используются для выплат сотрудникам компании, вышедшим на пенсию по возрастуили по инвалидности.

Размерпенсионныхвыплат можно определять по-разному. Традиционным является подход, при котором размер пенсии рассчитывается по определённой формуле в зависимости от стажа работника, его должности, размера зарплаты и т. д., например, пенсионные выплаты устанавливаются на уровне 50 % от средней зарплаты за последние три года. Пенсионные схемы такого типа так и называются – «с установленными выплатами». Пенсионеру такой подход выгоден, ведь он заранее может рассчитать будущий размер своей пенсии. А вот для компании такая схема несёт определённые риски, ведь при неудачных инвестициях корпоративному фонду может не хватить средствдляобеспеченияобещанныхвыплатвсемпенсионерам.Тогда компании придётся выделять дополнительные средства для выполнения своих обязательств.

Поэтому в последние 20-30 лет всё больше компаний в мире стали использовать пенсионную схему с установленными взносами, которая работает по накопительному принципу. В этой схеме компания делает фиксированные взносы (например, 10 % от зарплаты) на индивидуальный пенсионный счёт сотрудника. Эти средства инвестируются с целью получения дохода. Та сумма, которая накопится на счётек моментувыхода на пенсию, и определитразмерсамойпенсии. При этом все риски, которые возникают при инвестировании, несёт сам человек, а не компания.

81

Государство заинтересовано в том, чтобы компании помогали своим сотрудникам увеличивать пенсионное обеспечение. Поэтомув большинстве стран государство предоставляет налоговые стимулы для корпоративных пенсионных программ. Отчисления, которые компании направляют для формирования пенсий своих сотрудников, полностью или частично освобождаются от налогов.

В России негосударственное пенсионное обеспечение гораздо менее распространено, чем в большинстве развитых стран. Ряд крупныхкомпаний, таких, как «Газпром»и «Лукойл», имеют корпоративные пенсионные программы для своих сотрудников. Однако большинства граждан это не касается.

2.5.2 Как сформировать частную пенсию?

Если вы полагаете, чтопенсий отгосударства и от работодателя вам будет мало, то стоит задуматься о формировании собственной частной пенсии. Эта пенсия зависит только от вас – вашей финансовой дисциплины, которая позволит регулярно делать сбережения, и вашей способности грамотно их инвестировать. Универсального рецепта достижения успеха в этом деле нет. Каждый сам должен продуматьсвоюпенсионнуюстратегию.Дляэтогонужноответитьнанесколько принципиальных вопросов:

1.Каким должен быть размер пенсии?

2.Какие инструменты можно использовать для получения пенсии?

3.Как накопить и приумножить пенсионные сбережения?

Каким должен быть размер пенсии?

Считается, что для сохранения привычного образа жизни пен-

сия должна быть на уровне 70 % дохода, который приносила работа. Дело в том, что после выхода на пенсию необходимость в каких-то расходах уменьшается (транспорт, профессиональная одежда, обеды в кафе), а в некоторых – возрастает (лекарства, медицинское обслуживание). Только от ваших личных потребностей зависит, сколько денег понадобится вам для комфортной жизни на пенсии. Также не

82

стоит забывать про инфляцию, которая неуклонно снижает покупательную способность денег. Если ваша частная пенсия останется в прежнемразмере,тоужечерезгоднанеёможнобудеткупитьгораздо меньше товаров и услуг. Поэтому в идеале надо предусмотреть регулярный рост своей пенсии как минимум на уровне инфляции.

Какие инструменты можно использовать для получения пенсии? Как правило, под пенсией понимают регулярные пожизненные выплаты фиксированного размера, например 15 000 рублей в месяц,вплотьдосамойсмерти.Такую пожизненнуюпенсиюможно «ку-

пить» в страховой компании или в негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Если вы уже достигли пенсионного возраста, то достаточно уплатить один взнос. В противном случае можно оговорить сумму первоначального взноса, а также срок и размер ежемесячных взносов. В зависимости от срока и величины взносов,вашеговозраста, состояния здоровья и других условий, вам рассчитают сумму ежемесячной пенсии. Например, один из НПФ-ов предлагает следующие условия: уплатив 1 миллион рублей в 65-летнем возрасте, вы сможете получать пожизненную пенсию в размере 17 000 рублей в месяц.

Негосударственный пенсионный фонд, НПФ (non-state pension fund) – финансовый посредник, осуществляющий негосударственное пенсионное обеспечение. НПФ аккумулирует средства пенсионных накоплений, инвестирует (самостоятельно и/или через управляющие компании), организует учёт, назначает и выплачивает пенсию. НПФ- ы лицензируются и регулируются Центральным банком.

Некоторые страховые компании и НПФ-ы предоставляют возможность добавления в пенсионный договор дополнительных условий. Например, можно предусмотреть возможность регулярного повышения пенсии в соответствии с уровнем инфляции. Для семейной пары можно оговорить, что после смерти застрахованного пенсионера его пенсия будет выплачиваться оставшемуся супругу (супруге), вплоть до его (её) смерти. Но учтите: чем больше условий, выгодных для пенсионера, добавляется в договор, тем ниже будет размер пенсии.

83

Другой способ получать пенсию– инвестировать в инструменты, которые позволяют пенсионеру получать регулярный доход, то есть ренту.Если увасестьсвободнаяквартира,томожнополучатьрентный доход от сдачи её в аренду. Также можно разместить свои накопления на банковском депозите и регулярно получать проценты.Продвинутые инвесторы могут вложить деньги в портфель ценных бумаг и получать рентный доход в виде процентов по облигациям и дивидендов по акциям. Недостаток такого дохода в том, что размер ренты может меняться от года к году. А преимущество , по сравнению с пожизненной пенсией, в том, что актив, приносящий доход, останется наследникам.

Впрочем,размер ренты можно увеличить,если усложнить стратегию: понемногу распродавать активы, приносящие доход. Некоторые финансовыеинструментыпозволяютэтосделатьлегко.Например,сдепозита каждый год можно снимать небольшую часть основной суммы, и тогда к концу жизни на депозите почти ничего не останется. Однако эту стратегию нужно использовать осторожно. Если пенсионер будет жить дольше, чем ожидал, то сбережения могут закончиться досрочно.

Как накопить и приумножить пенсионные сбережения?

Один из наиболее доступных способов обеспечить себе достойную пенсию – делать регулярные сбережения и инвестировать их в доходные инструменты. При этом нужно руководствоваться следующими правилами.

Правило первое. Начинать копить на пенсию как можно раньше.Чемраньшевыначнетекопить,темлегчебудетсобратьнужную сумму к моменту выхода на пенсию.

Правило второе. Искать более доходные инструменты для ин-

вестирования. Ваша цель – сохранить, а ещё лучше – приумножить покупательную способность накоплений. Это значит, что доходность от инвестирования ваших пенсионных сбережений должна быть, как минимум, на уровнеинфляции.Менеерискованныеинструменты,такие, как банковский депозит, далеко не всегда дают доход выше инфляции. Вложения в более доходные инструменты – недвижимость, драгоценные металлы, ценные бумаги и т. д. – влекут за собой

84

повышенные риски. Однако при сроке вложений в 10-20 лет этими рисками легче управлять, ведь за это время может пройти несколько циклов роста и падения цен. Кроме того, риски потерь можно снизить, если вкладывать деньги не в один, а в разные инструменты, то есть диверсифицировать свои вложения.

Правило третье.Поддерживатьприемлемый балансрискаи до-

ходности. Каждому виду инвестиций соответствует определённый уровень риска и доходности. Чем выше потенциальный доход, тем выше риск. Конечно, лишнего риска в таком важном деле, как накопление на собственную пенсию, не хочется. Апотомубудущим пенсионерам рекомендуется постоянно отслеживать, устраивает ли их текущий уровень риска в своём инвестиционном портфеле.

Вначале, когда до пенсии остаётся 20-30 лет, риск портфеля, а значит, и его потенциальная доходность могут быть выше. Но со временем, по мере приближения пенсионного возраста, рискованность вложений должна снижаться. Когда до выхода на пенсию остаётся всего 1-2 года, инвестиционный риск должен быть минимальным.

Контрольные вопросы для самоподготовки

1.Что такое пенсия и какой она бывает?

2.КакустроенагосударственнаяпенсионнаясистемавРоссии?

3.Как работают корпоративные пенсионные программы?

4.Как сформировать частную пенсию?

5.Основные инструменты для получения пенсии.

6.Способы накопления и приумножения пенсионных сбере-

жений.

Лекция6.Налоги и налогообложение

2.6.1 Сущность, виды и предназначениеналогов

Зачем нужно платить налоги? Современную жизнь невоз-

можно представить без общедоступных больниц и школ, национальной сети дорог и мостов, уборки мусора на улицах, охраны границ

85

страны. Все эти общественные блага не могут появиться сами собой. Их обеспечивает государство, а точнее, обеспечиваем все мы, делая взносы в государственную казну в виде налогов и других обязательных платежей (сборов, пошлин и т. д.). При этом налоги вносят как физические лица – люди, проживающие на территории страны, так и юридические лица – компании, работающие в России.

Налоговая система очень сложна. В неё входит много разных налогов, и для каждого действуют свои правила: размер налоговой ставки, порядок расчёта и уплаты, список исключений и т. д. Чтобы разобраться во всём этом, потребуется много времени и усилий. Однако определённый минимум о налогах должен знать каждый. Это даст вам возможность использовать льготы, благодаря которым вы можете существенно уменьшить выплаты по отдельным налогам. Кроме того, вы сможете избежать штрафов, которые накладываются занеуплатуналоговвсрок.Всёэтопоможетвамполучитьсущественную экономию для своего бюджета.

Виды налогов. Подоходный налог. Каждый раз, получив доход от своего труда или выгодной перепродажи, мы должны поделиться имсгосударством.Например,заработав в прошломгоду200 000 рублей при ставке подоходного налога в 13 %, мы уплатим государству 26 тысяч, и наш чистый доход составит 174 000 рублей.

Другой вид налогов взимается с имущества, которым мы владеем. Как правило, имущественным налогом облагается недвижимость (земля, жилой дом, квартира, гараж и т. п.) и некоторые виды движимогоимущества(например,автомобиль).Величинаналогарассчитывается как процент от стоимости имущества или как фиксированная сумма.

Подоходный и имущественный налоги называются прямыми, ведь их оплачивает именно то лицо, которое получает выгоду от объекта налогообложения. Однако, кроме прямых, есть ещё и косвенные налоги,осуществованиикоторыхмычастодаженеподозреваем.Государство устанавливает такой налог в виде надбавки к цене на товар или к тарифуна услугу. Компании включают эти налоги в ценусвоей

86

продукции, а потом выплачивают государству соответствующую налоговую сумму из своей выручки. Но в конечном итоге бремя этих налогов несут потребители, то есть мы с вами.

Универсальным косвенным налогом является налог на добавленнуюстоимость(НДС).ДлябольшинстватоваровиуслугвРоссии 18 % цены приходится на НДС. Некоторые товары, такие, как алкоголь, табачные изделия и автомобильное топливо, облагаются ещё и акцизом. Для этих товаров доля акциза в цене может доходить до 3050 %. С тех товаров, которые ввозятся из-за рубежа, государство взимает таможенную пошлину. В результате, цены на иностранные автомобили, ввезённые в Россию, могут быть существенно выше, чем в стране производства.

Налог на доход физических лиц в России. В большинстве стран действует прогрессивная шкала подоходного налога. Это означает, чтоставка налога растётвместес доходом. Инымисловами, чем выше ваш доход, тем большую долю вы должны отдать государству. И наоборот, люди с низким доходом уплачивают налог по низкой ставке или даже полностью освобождаются от него. Тем самым государствооказываетподдержкумалоимущим людямза счёттех,ктозарабатывает больше.

В России подоходный налог называется налогомна доход физических лиц (НДФЛ). Прогрессивная шкала НДФЛ действовала в России на протяжении 90-х годов прошлого века. Однако налоговые сборы государства были гораздониже ожиданий.Многие уклонялись от уплаты НДФЛ по высокой ставке, занижая сумму своего дохода. Кроме того, налоговые выплаты было непросто рассчитать: одна часть дохода вообще не облагалась НДФЛ, другая – облагалась по низкой ставке, третья – по более высокой ставке и т. д.

Поэтому в 2001 году в России была проведена налоговая реформа, которая ввела плоскую шкалуналога на доход физических лиц. Теперь рассчитать размер налога стало гораздо проще: все люди должныуплачиватьединуюставкуНДФЛ,независимоотразмерасвоего дохода. Для лиц, проживающих в России не менее 183 дней в те-

87

чение года (их называют налоговыми резидентами), эта ставка равна 13 %.Казалосьбы,доходыбюджетадолжныупасть,ведьраньшеналоговая ставка для больших доходов была гораздо выше. Однако на практике получилось наоборот. Многие перестали скрывать свой доход, а компании стали платить своим сотрудникам «белую» зарплату. В результате налоговая база (сумма дохода, на которую начисляется НДФЛ) выросла настолько, что, несмотря на снижение ставки, государство стало собирать больше налогов. От реформы выиграли и люди, которым больше не надо опасаться преследования со стороны налоговых органов. Кроме того, теперь они могут открыто показывать подтверждённый доход, например, при взятии ипотечного кредита.

НДФЛ для обычных доходов. Обычные доходы (зарплата,

премии, доход от сдачи квартиры в аренду и т. п.) облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Учтите, что налогом облагается и та часть дохода, которую работодатель выдаёт в натуральной форме (например, путёвка в пансионат и обеды в офисе). Некоторые виды дохода, напротив, освобождены от налога. К ним относятся государственные пособия и пенсии, стипендии, алименты, некоторые виды выплат от работодателя(например,возмещениезакомандировку),атакжевносимые работодателем страховые взносы по договорам ДМС (добровольного медицинскогострахования) и пенсионные взносы в НПФ(негосударственные пенсионные фонды).

Также стоит выделить ещё три популярных вида дохода, которые не подлежат налогообложению:

−доходналоговогорезидентаРФотпродажиимущества(кроме ценных бумаг и недвижимости), находившегося в собственности более трёх лет;

−доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности более пяти лет;

−доход, полученный в порядке наследования (как в денежной, так и в натуральной форме);

−доход, полученный в порядке дарения от близкихродственников(родителей и детей, бабушеки дедушек,внуков, братьев исестёр).

88

Как уменьшить выплаты по НДФЛ с помощью налоговых вычетов?

Налоговый вычет – это сумма, на которую в соответствии с законом можно уменьшить налоговую базу, то есть доход, с которого взимается НДФЛ.

Налоговые вычеты применяются только для тех доходов налоговых резидентов, которые облагаются по ставке 13 %. Поэтому выгода от применения налоговых вычетов равна 13% от суммы вычета. Подчеркнём, что вычет – это не обязанность, а право налогоплательщика. Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо предпринять определённые действия (как правило, подать налоговую декларацию, о которой будет рассказано ниже).

Налоговых вычетов очень много. Есть стандартные вычеты (например,надетей),социальные(наблаготворительность,обучение, лечение), профессиональные и др. Здесь мы рассмотрим лишь два вида имущественного вычета, которые могут принести вам наибольшую выгоду, а точнее, экономию, а также об инвестиционном вычете при использовании индивидуального инвестиционного счёта (ИИС).

Вначалеобъясним,какполучить налоговыйвычетприпродаже имущества. При продаженедвижимости, находившейсяв вашейсобственности более пяти лет, налог на доход физических лиц не взимается.Чтожеделать,есливыпродаётенедвижимость(например,квартиру), которой владели менее пяти лет? Закон даёт вам право уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от продажи квартиры, на однуиз двух величин:

−фактически произведённые расходы, связанные с получением этого дохода (то есть на приобретение квартиры). Учтите, что эти расходы должны быть документально подтверждены;

−сумму, не превышающую 1 миллион рублей.

Вы сами выбираете, какой налоговый вычет для вас выгоднее. Если расходы превысили 1 миллион рублей, то целесообразнее использовать первую опцию. В противном случае выгоднее вторая опция. Обе опции одновременно использовать нельзя.

89

Теперь рассмотрим налоговый вычетприприобретенииимуще-

ства.Он применяется при покупке или строительстве жилья, а также при покупке земельного участка под строительство дома. При этом есть два условия. Во-первых, жильё или участок должны находиться в России. Во-вторых, каждый человек может получить такой вычет только один раз в жизни.

Первая часть вычета предоставляется в размере фактически произведённых расходов на приобретение жилья, на строительство и отделочныеработы,настройматериалы.Максимальнаясуммавычета 2 миллиона рублей. Если расходы на приобретение дома или земельного участка были меньше этой суммы, то остаток можно использовать в следующие годы при покупке другого жилого объекта. Особые преференции есть у супругов, приобретающих недвижимость в совместную собственность: вычетом до 2 миллионов рублей может воспользоваться каждый из них. Таким образом, максимальный суммарный налоговый вычетдля семьи можетсоставить 4 миллиона рублей.

Втораячастьвычетавключаетрасходынапогашениепроцентов поцелевымкредитам, израсходованнымна покупку, строительство и отделку жилья. К таковым кредитам относится, например, ипотека, а

также кредиты, полученные для рефинансирования целевых креди-

тов, описанных выше. При этом налоговый вычет для процентов по кредитам ограничен суммой 3 миллиона рублей.

В каких случаях нужно подавать налоговую декларацию?В

большинстве случаев налогоплательщикам не нужно предпринимать активных действий для уплаты налога на доход физических лиц. За них это делают те организации, которые выплачивают доход (например, работодатель, ПИФ, брокер).

Однако в некоторых случаях необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. В частности, это касается людей, занимающихся предпринимательской деятельностью и получающих доход от продажи имущества. Такие люди обязаны подать в свою налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации будут указаны доходы налогоплательщика и рассчитана сумма

90

подоходного налога. Предельный срок подачи декларации за год, в течение которого был получен доход,– 30 апреля следующего года. На уплатусуммыналога,рассчитаннойвналоговойдекларации,отводится ещё два с половиной месяца (то есть предельный срок – 15 июля).

Налоговая декларация (tax statement) – официальное заявление налогоплательщика о полученных им доходах, налоговых льготах и других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.

Налоговуюдекларациютакженеобходимоподаватьлицам,претендующим на получение налогового вычета. Учтите, что в этом случае предельногосрока нет, то есть подавать декларацию можнов любое время года. Не забудьте, что для обоснования налогового вычета нужно подать в налоговую инспекцию подтверждающие документы.

Как взимается имущественный налог? В России имуще-

ственный налог разделяется на три вида.

Транспортный налог взимается с владельцев автомобилей, мотоциклов, катеров и других транспортных средств. Этот налог является региональным: все поступления от налога идут в бюджет субъектов Российской Федерации – краёв, республик, областей и т. д. СтавканалогаопределяетсяорганамивластисубъектаРФвпределах, установленных федеральным законом.

Например, транспортный налог на автомобиль рассчитывается в зависимости от мощности двигателя. Чем больше лошадиных сил скрыто под капотом вашей машины, тем выше ставка налога. При мощности двигателя в 136 лошадиных сил и ставке налога 30 рублей ваш налог составит 30 р. х 136 л. с. =4080 р.

Земельный налог уплачивается собственниками земельных участков. Этот налог является местным, то есть все поступления от него идут в бюджет городской, районной или сельской администрации. Величина земельного налога рассчитывается в процентах от кадастровой стоимости участка, которая определяется оценщиком согласно закону. Уровень налоговых ставок определяют сами муниципальные образования в пределах, установленных федеральным зако-

91

ном. Скажем, если увас есть земельный участок стоимостью 200 000 рублей, то при ставке налога 0,1 % вы должны уплатить 200 рублей.

Налогна имущество физическихлиц взимается с собственников жилых домов, квартир, других помещений и сооружений. Это местный налог, порядок расчёта и уплаты которого схож с земельным налогом.Наиболеесущественноеотличиезаключаетсявпорядкерасчёта стоимости имущества. Налог на имущество взимается в процен-

тах от его инвентаризационной или кадастровой стоимости, кото-

рую определяют органы технического учёта и инвентаризации. Например, владея квартирой с инвентаризационной стоимостью 5 миллионов рублей, при ставке 0,1 %, вы должны ежегодно уплачивать 5000 рублей.

Размер выплат по всем трём налогам рассчитывается налоговыми органами, которые присылают вам домой извещение об уплате соответствующих налогов. Все три вида налогов уплачиваются один раз в год, не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог.

По этим налогам могут действовать федеральные или региональныельготы.Например,некоторыекатегорииграждан(инвалиды, ветераны войны,многодетные семьи и т.д.) освобождаются оттранспортного налога. Если вы хотите получить налоговую льготу, вам необходимо самостоятельно предоставить соответствующие документы в местные налоговые органы.

Контрольные вопросы для самоподготовки

1.Что такое налоги и какую роль они выполняют в обществе?

2.Виды налогов.

3.Зачем нужно платить налоги?

4.Прогрессивная шкала подоходного налога.

5.Плоская шкала налога.

6.Особенности налога на доход физических лиц в России.

7.В каких случаях нужно подавать налоговую декларацию?

8.Имущественный налог.

92

Лекция7. Финансовыемахинации: безопасностьи защитаправпотребителейифинансовыхуслуг

Существуетогромноеколичестворазныхвидовфинансовыхмахинаций. Этим термином определяют многие противоправные действия – от списания 50 рублей за SMS с информацией, что вы выиграли автомобиль, до подделки денежных купюр и создания хитроумныхфинансовыхпирамид.Новсеониподпадаютподстатью159Уголовного кодекса РФ, которая определяет мошенничество как «хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путём обмана или злоупотребления доверием».

О мошенниках и финансовых пирамидах рассказывают в СМИ чуть ли не каждый день. И всё равно люди становятся жертвами обманщиков, лишаются своих денег и несут огромные моральные потери. Почему?

Причин всего две: лень и жадность.Большинство людей подписывают финансовые документы, не читая или, в лучшем случае, просматривая их по диагонали. Потом они объясняют это нехваткой времени для досконального изучения договора, нежеланием вникать в юридическиетерминыи т.д.Насамомделетакимлюдямпростолень напрягать свои мозги. Расплата наступает неминуемо. Ну а с жадностью дело обстоит ещё проще: мечта сорвать большой куш без особого труда сидит в головах очень многих. Эта вера в некий шанс, который бывает только раз в жизни, позволяет мошенникам втягивать людей в свои аферы.

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся мошеннические действия с современными финансовыми инструментами: махинации с банковскими картами, кредитами и инвестициями.

2.7.1 Махинациис банковскими картами

На протяжении тысячелетий люди пытались совершенствовать средства платежа. Они хотелисделать ихудобными вперевозке, имеющими ценность в любой стране и сохранными от мошенничества.

93

Так платёжное средство в виде шкур животных трансформировалось в слитки золота и серебра, затем – в чеканные монеты, ещё позже – в бумажные деньги. Несмотря на то, что современные банкноты являются сложнейшими полиграфическими изделиями, мошенники всё же умудряются их подделывать. Наконец появились банковские платёжные карты и электронные деньги: они компактны, мобильны, имеют несколько степеней защиты. Если первые два требования нашли идеальное воплощение на сегодняшний день, то с безопасностью пока вопрос не решён. Мошенники всех мастей шагают в ногу современемипридумываютвсёболееизощренныеспособыхищения денежных средств. Банковская карта, несмотря на все её очевидные достоинства и преимущества, часто оказывается беззащитной перед изобретательными мошенниками.

Что угрожает банковским картам? За довольно короткую ис-

торию существования банковских платёжных карт появилось много способов мошенничества, из которых можно выделить четыре наиболее часто встречающихся.

Первый способ – это копирование банковской карты в банко-

мате. Это происходит в тот момент, когда карточка вставляется в банкомат. Для этого мошенники делают в незаметном месте специальнуюнакладку– скиммер,считывающий информацию с магнитной полосы карты для дальнейшего изготовления дубликата. При установке скиммера на банкомат мошенники монтируют также накладную клавиатуруили мини-камеру, с помощью которых они получают PIN-код карты. Дальнейшее пользование чужой картой не вызывает никаких трудностей.

Второй довольно распространённый способ мошенничества – это копирование банковской карты сотрудниками торговых точек.

Речьидётомагазинах,кафе,салонахкрасотыипрочихместах,гдевам предлагают расплатиться за услугу банковской картой и уносят её в какую-нибудь «подсобку». Там обслуживающие вас сотрудники копируют картуи возвращаютеё. Ачерез несколькочасов оказывается, что с вашей карты списаны или сняты через банкомат все средства.

94

Третий способ– это копированиеданных банковской картыпри покупкевИнтернете.Во-первых,интернет-магазинпредполагаетис- ключительно виртуальный контакт продавца с покупателем. Во-вто- рых, при оплате электронными деньгами вы не можете не дать свои банковские или карточные реквизиты.

Наконец, четвёртый способ мошенничества – рассылка SMS,

электронных и обычных писем от имени банка с требованием под-

твердить данные карты: номер карты, срок действия, CVC2/CVV2код(последние трицифры номера с обратной стороныкарты)– и дать свой PIN-код. Причины для этого могут называться самые разные: сбой в банковской компьютерной системе, перевод выигрыша на вашу банковскую карту и т. п. В этих письмах могут быть абсолютно верно указаны ваши фамилия, имя, отчество, адрес прописки и даже паспортные данные. Для мошенников добыть эти сведения не составляет особого труда. Так же легко они подделают банковский логотип

ифирменный стиль банка. Впоследнее время люди стали бдительнее

иредко отвечают на такие письма. Поэтому появились другие варианты имитации общения с банком: звонки по телефону или сайтыпризраки – полные копии банковских сайтов, на которые даётся ссылкавписьмеили SMS-сообщении.Задачамошенников:выманить данныевашейбанковскойкартыивоспользоватьсяимидлясобственного обогащения.

Как защитить банковские карты? Любой поступок надо со-

вершать обдуманно. Эта, казалось бы, прописная истина не является такой уж простой, когда дело касается операций с банковскими картами. Вот несколько рекомендаций, которые помогут вам не стать жертвами мошенников.

1.Старайтесьнепользоватьсябанкоматами,расположеннымив сомнительныхместах,тоесть там, где, будь вы банкиром, никогда бы не поставили банкомат. Например, на малолюдных улицах или в маленьких переулках, во временных торговых павильонах или в фойе офисов мелких фирм. Для банка это не имеет смысла, так как установка и обслуживание банкомата является довольно дорогим меро-

95

приятиемиокупаетсятолькоприбольшомколичествеопераций.Банкомат, не отвечающий таким условиям, может оказаться подделкой. Такие банкоматы-фантомы часто переезжают с места на место. Внимательно осмотрите банкомат, прежде чем вставлять в него свою карту. На нём не должно быть никаких посторонних приборов. Металлические пластины или маленькие окошки, назначение которых вам непонятно, могут оказаться искусно спрятанными веб-камерами или скиммерами. Другими словами, обращайте внимание на все те предметы, которые отличаются по дизайну от самого банкомата или выглядят подозрительно. Не расплачивайтесь банковской картой в новых или незнакомых торговых центрах, не внушающих вам доверия.Если возникли малейшие подозрения, лучше расплатитесь наличными. Старайтесь не упускать вашу карту из виду, расплачиваясь в кафе, клубе или ресторане. Попросите официанта подойти к вашему столику с платёжным терминалом или не поленитесь пройти вместе с официантом к кассовомуаппарату и проследите за его действиями. Желательно, чтобы все операции происходили на ваших глазах.

Не сообщайте никому PIN-код вашей карты, даже если сотрудник магазина или ресторана спрашивает его под самым благовидным предлогом, например, чтобы вам не тянуться к POS-терминалу или чтобы не отвлекать вас от компании. Пусть четыре цифры PIN-кода всегда остаются вашей тайной.

2. Не расплачивайтесь банковской картой в неизвестных интер- нет-магазинах. Особенно это касается магазинов, предлагающих товары по очень низким ценам. Цена, сильно отличающаяся от среднерыночной, в любом случае должна вызывать подозрения.Одно из последнихизобретений мошенников – магазины-призраки в Интернете. Они, как правило, предлагают товары по неимоверно низкой стоимости,новыихникогданеполучите. Задача таких призраков– получить деньги с вашей карты и данные, которые позволят воспользоваться вашими средствами. Если сомнения в реальности интернет-магазина есть, а товар всё равно хочется купить, используйте другие способы оплаты (к примеру, наличными при доставке). В любом нормальном

96

интернет-магазине, заинтересованном в клиентуре, вам должны предоставить несколько вариантов оплаты.

3. Не сообщайте никаким способом (электронным или почтовым письмом,черезSMS или потелефону)данныевашейбанковской карты илиPIN-код в ответ на вроде бы запрос из банка или другой финансовой организации. Помните, что банки никогда не запрашивают конфиденциальную информацию поэлектронной почте или черезSMS.Подключите услугу «SMS-оповещение»пооперациямсвашейкарты.Вы получите сообщение о транзакции по карте сразу, как только она будет осуществлена. Если вы незнаете, чтоэтоза операция, сразузвоните в банк

иблокируйте карту. Заведите две или несколько банковских карт, чтобы не остаться без средств к существованию в случае мошенничества. При экстренном блокировании одной карты вы не окажетесь в безвыходной ситуации, так как сможете воспользоваться другими. Установите дневные и месячные лимиты на снятие наличных и на оплату по банковской карте. Лимит на снятие наличных – это максимальная сумма, которую вы можете снять в течение определённого времени. По такому же принципу действует лимит на оплату по банковским картам. Эта мера предосторожности позволит существенно уменьшить размер потенциальных потерь в случае мошенничества.

Что делать, если вы всё же стали жертвой мошенников?

Если вы учли все вышеизложенные рекомендации, но всё же попали в хитроумно расставленную ловушку мошенника, все ваши действия должны быть направлены на одно– не терять время.

Шаг первый. Позвонить в отдел технической поддержки банка

изаблокировать карту. Телефон службы помощи держателям карт указан на оборотной стороне банковской карты. В идеале этот номер должен быть у вас сохранён в записной книжке телефона. В случае кражи банковской карты это позволит, не теряя драгоценное время на поиски телефона в банковском договоре, быстро связаться с банком

исообщить о краже.

Шаг второй. Прийти в отделение своего банка и написать заявление о случившемся. Там должны сделать выписку по вашей карте

97

и выяснить, куда ушли деньги. Затем сотрудники направят запрос в процессинговый центр банка (центр, где обрабатываются все операции по банковским картам) на приостановку денежных операций. Есливсёсделанодостаточнооперативно,мошенникинесмогут снять деньги с вашего счёта. После проведения расследования сотрудникамибанка(онозанимает,какправило,неболеетрёхмесяцев)деньги разблокируются и вернутся на вашу карту.

Шаг третий. Если в банке вам не смогли помочь вернуть похищенные с банковской карты деньги, обратитесь в полицию с заявлением о происшедшем. На основании вашего заявления полиция может открыть уголовное дело и провести расследование. Если мошенники будут найдены, дело будет передано в суд, и вы вправе рассчитывать на возврат украденных денег.

2.7.2 Махинациис кредитами

Покупка в кредитстала настолькораспространённым явлением, что почти не вызывает опасений. Тем не менее каждый из нас может стать жертвой мошенничества.

Каковы типичные махинации с кредитами? Рост популярно-

сти кредита в нашей жизни провоцирует аферистов на изобретение всё новых и новых мошенничеств с кредитами. Способов заставить обманным путём честного гражданина играть по нечестным правилам придумано так много, что можно уже говорить о типичных махинациях с кредитами. Чтобы в них не попасть, о них надо знать. Рассмотрим шесть наиболее типичных махинаций с кредитами.

Махинация 1. Лжедоплата по кредиту. Заёмщик получает письмоотбанка,в которомон взялкредит,с требованиемсрочновнести некую сумму по кредиту из-за перерасчёта. Дело это преподносится как срочное и чрезвычайное, от которого зависит судьба данного кредита и вся кредитная история этого человека. К письму прилагается счёт с реквизитами, по которым в кратчайший срок необходимоперевести деньги. Для пущей достоверности указывается номер телефона менеджера кредитного отдела банка. По этому телефону

98

заёмщик может выяснить, почему он должен произвести доплату по кредиту. Если он позвонит по этому телефону, то получит очень вежливый и убедительный ответ. Но ни менеджер, ни письмо, ни реквизиты в данном случае не имеют никакого отношения к настоящему банку, в котором заёмщик брал кредит. Деньги, переведённые доверчивым человеком по указанным реквизитам, попадут прямо в карман мошенникам. Страх испортить свою кредитную историю многих заставляет действовать быстро и не раздумывая.

Махинация 2. Кредит, который вы не брали. На человека оформляетсякредит подставным лицом. Сам человек об этом кредите ничего не знает и, естественно, не делает никаких выплат. А банк через некоторое время начинает их с него требовать. Человек платить отказывается. Тогда по судебному решению с его счёта списывается суммазадолженностииликнемуприходятприставыиописываютимущество. Разбираться в таких случаях чаще всего приходится через суд.

Махинация 3. Обязательства «по дружбе». Знакомый знакомого обращается к человеку с просьбой оформить на себя кредит. Объясняет это тем, что банк придирается к его кредитной истории, или тем, что официальный доход его настолько низок, что ни один банк не даёт деньги. Говорит, что ситуация у него крайне сложная и только настоящий друг может помочь оформить кредит на своё имя или, на худой конец, стать поручителем. «Настоящий друг» становится поручителем по кредиту, добровольно ставя свою подпись во всех документах. Человек, получивший деньги в кредит, тут же исчезает, а вся ответственность по погашению кредита переходит на поручителя.

Махинация 4. Кредит за несколько минут. «Кредит за 15 минут до50тысяч рублей наличными»– такие объявления можновстретить довольно часто.Нуждающиесяв деньгахгражданечастообращаются запомощьюк«специалистам»побыстрымкредитам, ате, в свою очередь, предлагают разные варианты «сотрудничества». Например, оформить кредит в магазине на дорогую бытовую технику и тут же уступить её перекупщикуза полцены. Наличные деньги оказываются

99

в руках, и человек уже готов на эту «выгодную» сделку. Он не понимает, что его кредитные обязательства перед банком окажутся вдвое больше той суммы, которую он получил, да ещё надо будет выплатить все проценты по кредиту. Обращение в полицию в данном случае может не привести к нужным результатам, так как все бумаги в магазине заёмщик подписал добровольно.

Махинация 5. «Чёрный» кредитный брокер. Банк имеет право отказать в выдаче кредита без объяснения причин. Тогда человеку приходитсясновасобиратьвседокументыиидтивдругойбанк.Каждый следующий отказ заставляет проделывать этот путь снова и снова. Всё это требует времени и сил, поэтому некоторые граждане предпочитают обращаться к профессиональному посреднику – кредитному брокеру, который может оказать помощь в получении кредита.Однаконевсеброкерыдействуютчестно.Такназываемые«чёрные» кредитные брокеры обеспечивают получение кредита, используя незаконные пути. Внешне это выглядит как помощь по составлению «правильной» заявки. На самом деле они вступают в сговор с сотрудниками банка и подделывают документы (например, делают фальшивую справкуо доходах). В итоге человек, воспользовавшийся услугами такого псевдопомощника, становится соучастником в мошенническом получении кредита и отвечает перед законом наравне с «чёрным»брокером.Если высознательнообращаетесь запомощьюк специалистам такого рода и ставите свою подпись под сфальсифицированными документами, то помните, что рискуете не только своими деньгами и кредитной историей, но и свободой. При первой же просрочке платежа по кредиту обман вскроется, так как банк тщательно проверит подлинность документов, предоставленных вами для получения кредита. За получение кредита по сфальсифицированным документам банк может наложить штраф, потребовать досрочного погашения кредита, внести в бюро кредитных историй информацию о неблагонадёжномзаёмщикеипередатьделовполицию.Вслучаевозбуждения уголовного дела вы можете быть привлечены не как свидетель или жертва, а как соучастник мошенничества.

100

Махинация 6. «Софинансирование» задолженности перед бан-

ком. Погашение кредита – это всегда дополнительная нагрузка на личный бюджет, требующая финансовой дисциплины от заёмщика. Ради своевременногоисполнения обязательств покредитучастоприходится отказываться от каких-то привычных покупок. Пожалуй, сложно найти заёмщика, который не мечтал бы уменьшить это финансовое бремя. Осуществить подобные мечты предлагают так называемые «финансовые агенты». Они уверяют своих клиентов, что организуют разные инвестиционные проекты, приносящие достаточный для погашения кредита доход. Заключая договор, они обязуются погасить задолженность физического лица перед банком или МФО. Взамен клиент передаёт агенту деньги в объёме 20-35 % от общей суммы долга. Эти средства проходят в договоре как плата за услуги агента.Послеэтого«финансовыйагент»,какправило,производитнесколько платежей в счёт погашения долга для демонстрации «добросовестного» выполнения своих обязательств и привлечения новых клиентов. Впоследствии он перестаёт выполнять свои обязательства, а обратившиесякегоуслугам заёмщики остаютсяснепогашенной задолженностью.Вподобныхслучаяхвернуть «платуза услугиагента» можно исключительно через суд, а с учётом того, что «финансовые агенты»не находятся под надзором госорганов и легко самоликвидируются, перспектива судебного взыскания с них средств представляется сомнительной. В свою очередь, нарушение сроков возврата задолженности, которую, по представлению заёмщика, должен был гасить «финансовый агент», даёт право банку или МФО досрочно требовать с заёмщика сумму оставшегося долга.

Как не стать жертвой кредитной махинации? Оказаться впутанным в махинацию с кредитом не хочет никто. Это тем более неприятно, что плоды своей доверчивости или авантюризма придётся пожинать довольно долго, а то и всю жизнь. Испорченную кредитную историю в химчистку не сдашь. Поэтому несколько рекомендаций, полученных на основе чужого горького опыта, не повредят.

101

Всегда проверяйте наличие необходимых лицензий у банка,

МФО, КПК или другой организации, предоставляющей заёмные средства. В этом вам поможет сайт Банка России.

Всегда проверяйте подлинность банковской корреспонденции.

Есливыполучилисчётотбанкаивнёмвграфе«назначениеплатежа» стоит «доплата по кредиту» или «перерасчёт по кредиту», позвоните в банк. Но не по тому номеру телефона, который указан в письме, а по номеру в вашем договоре. А ещё лучше придите в своё отделение банка и уточните, почему вам необходимо сделать дополнительные платежи по кредиту.

Не отдавайте копии и тем более оригиналы своих документов

сомнительным лицам ни под каким предлогом.

Внимательно изучайте все документы, в которых вы ставите своюподпись.Есливыготовывыступитьпоручителем,сособымвниманием прочитайте все пункты договора, которые касаются ваших будущих обязательств. Не поддавайтесь на уговоры, что это, мол, просто банковская формальность.

Избегайте обращения в организации, выдающие кредиты наличными в обмен на товары, приобретённые вами в кредит.

Перед тем как воспользоваться услугами подобных организаций, посчитайте, во сколько вам обойдётся кредит по такой схеме, и задумайтесь, стоит ли так переплачивать за быстрое получение наличных.

Не обращайтесь к непроверенным кредитным брокерам, предлагающим лёгкое решение проблем. Неопытному заёмщику трудно распознать мошенникав том, кто носит модный галстук и ловко жонглирует банковскими терминами. Подчёркнуто доверительная интонация, предложение помочь заполнить заявку так, как нужно банку, тоесть скорректировать вашдоходи стаж работы донужного уровня, намёки на возможность сделать «правильную справочку» – всё это явные признаки мошенничества.

Что делать, если вы стали жертвой мошенников? Даже ма-

лейшее подозрение в том, что вы стали жертвой аферистов, должно

102

стать поводом к тому, чтобы отложить все дела и предпринять необходимые шаги для восстановления справедливости.

Шаг первый. Как только вам стало известно о задолженности перед банком по несуществующему кредиту, немедленно обрати-

тесь в отделение банка с заявлением. В этом заявлении обязательно укажите, что вы не брали кредит, и потребуйте провести расследование службой безопасности банка, которая должна установить, кем из сотрудников банка и при каких обстоятельствах произошла выдача кредита. Потребуйте показать вам документы с вашей подписью, если таковые есть в банке. Если кредит выдавался в отделении банка, тосотрудникам безопасности будетлегкораскрытьмошенническую схему. Труднее окажется ситуация, вкоторойкредитвзятчерез карту, украденную у вас из почтового ящика. Но и этот случай не безнадёжен при определенном упорстве и настойчивости с вашей стороны.

Чаще всего банки подобные ситуации разрешают в досудебном порядке, так как они не заинтересованы в разглашении негативной информации о себе. Даже простое упоминание названия в контексте сделомомошенничествесильновредитрепутации любогобанка,поэтому банки очень ревностно относятся к тому, что думают о них клиенты. Хорошую репутацию трудно заработать, но легко потерять. Этотпостулат– один из вашихкозырей в общении с банком,который игнорирует ваши подозрения или жалобы на мошенничество. Публикация вашей истории в социальных сетях, банковских форумах или местнойгазетезаставитменеджментбанказанятьсявашейпроблемой.

Шаг второй. Если банк настаивает на том, что все документы оформлены верно, и требует погасить кредит, требуйте письменный отказ банка признать выдачу кредита недействительной и отправ-

ляйтесь в полицию. Там напишите заявление о совершённом в отношении вас мошенничестве и отказе банка. На основании вашегозаявления полиция может открыть уголовное дело и провести расследование. Если мошенники будут найдены, дело будет передано в суд. В случае вашей непричастности, доказанной полицией, суд признает

103

кредитный договор недействительным, а требование банка погасить долг – незаконным.

Шагтретий. Если в полиции вам отказали в открытии дела, сославшись на отсутствие или недоказуемость улик, берите официаль-

ный отказ и отправляйтесь сразу в суд. С адвокатом или без него в суде вам необходимо будет доказать свою непричастность к якобы выданному вам кредиту. Если вы сумеете доказать свою правоту, суд признает сделку недействительной. Тогда кредит вам гасить не придётся. Кроме того, суд может обязать банк в качестве проигравшего ответчика возместить все ваши расходы на адвоката.

2.7.3 Махинациис инвестициями

Суть большинства мошеннических предложений по вложению денег сводится к обещанию невероятно высокого дохода. Как правило, он в несколько раз превышает доходность по банковскому депозиту. На практике деятельность компаний, предлагающих подобную доходность, заключается впостроении так называемой финансовой пирамиды, где все выплаты ранее пришедшим инвесторам осуществляются за счёт денежных поступлений от новых инвесторов. При этом сама инвестиционная деятельность или имитируется, или не ведётся вовсе. Иногда такие пирамиды маскируются под социальные проекты типа касс взаимопомощи. В таких случаях мошенники даже не пытаются скрыть свою схему, описывая её благородным лозунгом: «Сегодня ты помог людям, завтра люди помогут тебе». Формально человек не получает никакого дохода, но де-факто ему регулярноначисляется доход в виде возрастающей с каждым днём суммы (до нескольких процентов в день), которую он может «безвозвратно одолжить»(снять) в данной организации. Всё было бы замечательно, если бы людей было бесконечное множество и поток взносов не прекращался. Но не стоит питать иллюзий по поводу того, что можно войти в самом начале пирамиды и успеть выйти с прибылью до её краха. Вы не узнаете ни то, когда было её начало, ни то, когда планируется её финал.

104

Как правило, подобные компании не способны длительное времявыполнятьсвои обещания, апогашениеобязательств основателями пирамиды перед всеми участниками становится заведомоневыполнимым. Как только приток денег прекратится или хотя бы перестанет расти, пирамида рухнет.

Посути подобнаяпсевдоинвестиционная деятельность является мошенничеством, так как цель у неё одна – завладеть чужими деньгами обманным путём. В большинстве стран мира финансовые пирамиды запрещены законом.

Признаки финансовой пирамиды. Главным неизменным признаком большинства финансовых пирамид является обещание высокого дохода. Некоторые мошеннические предложения для пущей убедительности дополняются гарантией на вложенный капитал, а в исключительных случаях и на доход. Такая гарантия якобы должна обезопасить капитал и доход клиента как от временных колебаний «надёжных активов», так и от «практически невероятного» банкротства инвестиционной компании. Гарантом, как правило, выступаетне компания, привлекающая деньги, а некая независимая солидная организация (возможно, иностранная), в названии которой обычно используются иностранные слова типа trust, foundation, securities. Расчёт на то, что это непонятно обывателю, но внушает доверие.

Ещё одним признаком, который заставляет инвесторов насторо-

житься, является невысокая минимальная сумма вложений. Это поз-

воляет охватить большое количество людей, многие из которых готовы смириться с потерей незначительной суммы денег и не будут обращаться в судебные органы.

Следующий характерный признак, который сигнализирует об опасности, – непрозрачность информации об источниках дохода и отсутствие отчётности. Как правило, инвестор получает расплывчатые данные, которые он не может перепроверить через независимые источники. Нередко это преподносится как часть некой стратегии по защите важной информации. Организаторы отделываются

105

многозначительной фразой: «Сейчас мы не можем открыть вам все секреты, это конфиденциальная информация».

До недавнего времени большинство инвестиционных афер сопровождалось массированной рекламной и PR-кампанией с привлечением всех средств массовой информации. Однако с ужесточением законодательствавотношенииподобныхпредприятийбольшаячасть рекламной активности перенеслась в социальные сети и другие Ин- тернет-ресурсы. Неизменным остался агрессивный характер рекламы для воздействия на доверчивых граждан.

Что делать, если вы стали жертвой мошеннической инве-

стиционной компании? Если вы узнали из СМИ, что в отношении компании, которой вы доверили свои деньги, завели уголовное дело постатье «Мошенничество», что руководители взятыпод стражуили объявлены в розыск, а в отношении самой компании начата процедура банкротства, ваши шансы вернуть деньги практически равны нулю. Подобная информация попадает в СМИ не в начале появления проблем, а в самом конце, когда на счетах компании уже не осталось никаких денег. Вам может повезти, если вы окажетесь одним из первых, кто заподозрит начало крушения мошеннической схемы. Например, вам задерживают возврат денег, ссылаясь на временные технические проблемы или на какую-нибудьвнезапнуюпроверку,ипросят подождать несколько дней. В такой ситуации ждать не стоит. Надо действовать.

Напишите заявление на имя руководителя компании с требованием срочно принять меры для возврата вложенной суммы и причитающегося дохода в соответствии с условиями вашегодоговора. Укажите день и час, когда сотрудники компании не выплатили вам деньги, а попросили подождать. Точно сформулируйте причины, которые они называли. Для придания большей убедительности в серьёзности ваших требований установите срок ответа и срок возврата средств, а также опишите ваши дальнейшие шаги в случае бездействия со стороны руководства. Это может быть обращение в полицию, в суд или в Роспотребнадзор.

106

Если эти меры не дали никакого результата, обращайтесь в суд с требованием заморозить счета компании в целях обеспечения сохранности средств вкладчиков и требованием взыскать с компании причитающуюся вам сумму. Если суд признает ваши требования законными, он может вынести постановление о списании средств со счетов компании в вашупользу.

Контрольные вопросы для самоподготовки

1.Способы мошенничества с банковскими платёжными кар-

тами.

2.Способы защиты банковских карт.

3.Что делать, если вы стали жертвой мошенников с банковскими платёжными картами?

4.Способы мошенничества с кредитами.

5.Способы предупреждения мошенничества с кредитами.

6.Чтоделать,есливысталижертвоймошенниковпокредитам?

7.Способы мошенничества по инвестиционным предложе-

ниям.

8.Основные признаки финансовой пирамиды.

9.Отличие добросовестных инвестиционных проектов от мошеннических схем

10.Что делать, если вы стали жертвой мошенников по инвестиционным проектам?

107

3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПЕДАГОГИЧЕСКИЕУСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

3.1 Учебно-методическоеобеспечение и информационное обеспечение программы

Нормативные издания:

1.Федеральный закон от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». Тематическое приложение № 4

кжурналу «Вестник московского образования. – М.: Центр «Школьная книга», 2013. – 240 с.

2.Федеральный государственный образовательный стандарт среднего (полного) общего образования, утвержденный приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 17.05.2012 г. № 413 / [Электронный ресурс] URL: http://mosmetod.ru/metodicheskoe-prostranstvo/srednyaya-i-starshaya- shkola/ekonomika/fgos/proekt-federalnyj-gosudarstvennyj- obrazovatelnyj-standart-srednego-polnogo-obshchego-obrazovaniya- chernym-tsvetom-vydeleno-vse-po.html

3.Правила разработки, утверждения федеральных государственных образовательных стандартов и внесения в них изменений, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.08.2013 г. № 661 / [Электронный ресурс] URL: https://base.garant.ru/70429496/

4.Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 18 октября 2013 г.№544н«Об утверждениипрофессиональногостандарта «Педагог (педагогическая деятельность в сфере дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования) (воспитатель, учитель)» / [Электронный ресурс] URL: https://base.garant.ru/70535556/

Основная литература:

1. Архипов А.П. Страхование / А.П. Архипов. – М.: КноРус,

2016. – 336 с.

108

2.Бондаренко Н.А. Возможности использования технологии мастерских в системе общего среднего образования / Н.А. Бондаренко. – Реализация принципа технологичности в образовательном процессе современной школы. – 2012. – С. 12-16.

3.Васильева К.Е. Страхование. Методическое пособие/ К.Е. Васильева. – М: КноРус, 2014. – 320 с.

4.Горячев М.С. Налоги и налоговые вычеты в современной России: исчисление и уплата / М.С. Горячев. – М.: Феникс, 2013. –

253 с.

5.Даутова О.Б. Современные педагогические технологии основной школы в условиях ФГОС / О.Б. Даутова, О.А. Иваньшина. – М.: Каро, 2013. – 176 с.

6.Деятельностно-ориентированный подход к образованию // Управление школой. – Газета Изд. дома «Первое сентября». – 2011. –

№9. – С. 14-15.

7.Думная Н.Н. Заплати налоги и спи спокойно / Н.Н. Думная. – М.: Интеллект центр, 2011. – 96 с.

8.Ильичева М.Ю. Все о налогах (для частных лиц) / М.Ю. Ильичева. – М.: Феникс, 2016. – 205 с.

9.Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. – М.: КноРус, 2013. – 360 с.

10.Мачехина О.Н. Технологическая карта урока. Выбор стратегии взаимодействия учителя и учеников для эффективного обучения/ О.Н. Мачехина. – Вестник московского образования. – 2014. –

С. 245-253.

11.Мейчик Г.А. Педагогическая технология мастерских как нестандартная форма организации учебных занятий / Г.А. Мейчик. – Образование через всю жизнь: непрерывное образование в интересах устойчивого развития. – 2012. – С. 172-174.

12.Олешков М.Ю. Современные образовательные технологии: учебное пособие / М.Ю. Олешков. – Нижний Тагил: НТГСПА, 2011.– 144 с.

109

13. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика / И.В. Пещанская; Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. – М.: Экзамен,

2003. – 318 с.

14. Роик В.Д. Обязательное медицинское страхование / В.Д. Роик. – М.: Дело и сервис, 2013. – 208 с.

15.Сивков Е.В. Новые налоги 2015 года/ Е.В. Сивков. – М.: ИД Евгений Сивков, 2015. – 226 с.

16.Федоров Б.В. Как правильно взять и вернуть кредит: на покупкунедвижимости, автомобиля, техники / Б.В. Федоров. – 2-е изд.,

доп. – М.: Питер, 2008. – 203 с.

17.Хуторской А.В. Системно-деятельностный подход в обучении: Научно-методическое пособие / А.В. Хуторской; Ин-т образования человека, Центр дистанционного образования «Эйдос». – М.: Эйдос: Ин-т образования человека, 2012. – 62 с.

18.Я управляю своими финансами: практическое пособие по курсу «Основы управления личными финансами» / М.В. Егорова [и др.]. – М.: Изд-во Вита-Пресс, 2016. – 228 с.

19.Я управляю своими финансами: программа и методические рекомендации для учителя: курс «Основы управления личными финансами» / М.В. Егорова [и др.]. – М.: ВИТА-ПРЕСС, 2016. – 79 с.

Дополнительная литература:

1.Архипов А.П. Азбука страхования / А.П. Архипов. – М.: Вита-Пресс, 2015. – 288 с.

2.Балакина А.П. Методическое пособие к курсу Налоги России. 10-11 классы: пособие для учителя / А.П. Балакина [и др.]. – М.: Вита-Пресс, 2006. – 94 с.

3.Булатова О.С. Искусство современного урока: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по педагогическим специальностям / О.С. Булатова. – 2-е изд., стер. – М.:

Академия, 2007. – 253 с.

4.Иванова Е.О. Теория обучения в информационном обществе/ Е.О. Иванова. – М.: Просвещение, 2011. – 190 с.

110

5.Копейкин А.Б. Развитие ипотечного кредитования в Российской Федерации / А.Б. Копейкин. – М.: Дело, 2010. – 256 с.

6.Котликофф Л. Пенсионная система перед бурей / Л. Котликофф. – М.: Ирисэн, 2015. – 348 с.

7.Новые педагогические и информационные технологии в системе образования: учеб. пособие для студентов пед. вузов и системы повышения квалификации пед. кадров / Е.С. Полат [и др.]; Под ред. Е.С. Полат. – М.: Академия, 2000. – 270 с.

8.Розанова Н.М. Банк: от клиента до президента: элективный курс: учебное пособие для 8-9 классов общеобразовательных школ / Н.М. Розанова. – 2-е изд. – М.: Вита-Пресс, 2008. – 95 с.

9.Роик В.Д. Пенсионная система России: вызовы XXI века и пути модернизации / В.Д. Роик. – М.: Питер, 2012. – 256 с.

10.Руководство по финансовой грамотности для начинающих предпринимателей / Ассоциация микрофинансовых Организаций. –

Бишкек, 2014. – 23 с.

11.Савенок В.С.Как составить личный финансовый план икак его реализовать / В.С. Савенок.– М.: Манн, Иванов и Фербер, 2011.– 273 с.

12.Сборник дополнительных профессиональных программ повышения квалификации. − М.: МИОО, 2015. − 281 с.

13.Сборник игр для развития системного мышления / Л.M. Свини, Д. Медоуз; под ред. Г.А. Ягодина, Н.П. Тарасовой.– М.: Про-

свещение, 2007. – 285 с.

14.Селевко Г.К. Энциклопедия образовательных технологий. –

В2 томах. Том 1 / Г.К. Селевко. – М.: НИИ школьных технологий,

2006. – 816 с.

15.Современные образовательныетехнологии:учебное пособие для студентов,магистрантов,аспирантов,докторантов,школьныхпедагогов и вузовских преподавателей / Н.В. Бордовская [и др.]; под ред. Н.В. Бордовской. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2011. – 431 с.

16.Фастова Е.И. Инновационные педагогические технологии. Кейс успешного педагога (+CD). ФГОС / Е.И. Фастова [и др.]. – М.: Учитель, 2015. – 79 с.

111

17.Чурилов Ю.Ю. Мошенничество в сфере страхования / Ю.Ю. Чурилов. – М.: Феникс, 2014. – 110 с.

Интернет-ресурсы:

1.Городской образовательный проект«Урок в Москве»/ [Элек-

тронный ресурс] URL: http://mosmetod.ru/centr/proekty/urok-v- moskve.html

2.Единый портал бюджетной системы Российской Федерации / [Электронный ресурс] URL: http://www.budget.gov.ru/

3.Информация о текущих ценах акций, курсах валют, других финансовых инструментах / [Электронный ресурс] URL: www.rbc.ru

4.Музей Московской межбанковской валютной биржи / [Элек-

тронный ресурс] URL: http://museum.micex.ru/

5.Образовательный портал по финансовой грамотности Российской экономической школы (РЭШ) / [Электронный ресурс] URL: http://www.fgramota.org

6.Приёмы и техники конструирования урока / [Электронный ре-

сурс]URL: https://sites.google.com/site/konstruktoruroka/priemy-i-tehniki

7.Раздел «Финансовая грамотность» сайта Городского методического центра Департамента образования города Москвы / [Элек-

тронный ресурс] URL: http://mosmetod.ru/metodicheskoe- prostranstvo/srednyaya-i-starshaya-shkola/ekonomika/finansovaya- gramotnost.html

8.Раздел «Финансовое просвещение» сайта Сберегательного банка / [Электронный ресурс] URL: http://finprosto.ru/?utm_source=sberbanksite&utm_medium=tizer&utm_t erm=finprosto&utm_campaign=tizersitesberbank

9.Сайт Городского методического центра Департамента образования города Москвы / [Электронный ресурс] URL: http://mosmetod.ru/

10.Сайт Института краткосрочных программ Финансового университетапри Правительстве Российской Федерации / [Электрон-

ный ресурс] URL: http://www.ikpcenter.ru/

112

11.Сайт Конституции Российской Федерации / [Электронный ресурс] URL: http://constitution.garant.ru

12.СайтМинистерстватрудаисоциальнойзащитыРФ/[Элек-

тронный ресурс] URL: http://www.rosmintrud.ru/

13.Сайт Министерства финансов РФ / [Электронный ресурс]

URL: http://www.minfin.ru/

14.Сайт Министерства экономического развития РФ / [Элек-

тронный ресурс] URL: http://economy.gov.ru/minec/main

15.Сайт Московского института открытого образования / [Электронный ресурс] URL: http://www.mioo.seminfo.ru

16.Сайт Московского центра качества образования / [Элек-

тронный ресурс] URL: http://www.mcko.ru

17.Сайт федерального института педагогических измерений / [Электронный ресурс] URL: http://www.fipi.ru

18.Сайт Федеральной службы государственной статистики/ [Электронный ресурс] URL: http://www.gks.ru/

19.Сайт Центрального Банка РФ / [Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru/

20.Федеральный портал «Российское образование» / [Элек-

тронный ресурс] URL: http://www.edu.ru

3.2Материально-техническое обеспечение

Компьютерное и мультимедийное оборудование для использования видео- и аудиовизуальных средств обучения с подключением к сети Интернет,пакет слайдовых презентаций (по темам учебной программы).

113

Глоссарий подисциплине «Основы финансовой грамотности»

Активы – это все блага, которые находятся в собственности и имеют денежную стоимость.

Активы инвестиционные приобретаются с целью получения дохода. К ним относятся собственный бизнес, ценные бумаги, квартира для сдачи в аренду, драгоценные металлы.

Активы потребительские приобретаются для удовлетворения потребностей и, как правило, требуют постоянного денежногосодержания. Например, владение автомобилем влечёт за собой расходы на ремонт, техобслуживание, страховку и бензин.

Банк – это финансовый посредник, который аккумулирует свободныеденежныесредствагражданчерезвкладыиразмещаетэтиденежные средства, выдавая кредиты или инвестируя деньги в различные финансовые инструменты (акции, облигации и т. д.).

Банкинг –технологии банковского обслуживания.

Бюджет – это список запланированных доходов и расходов на определенный период времени, например, на месяц или год.

Вклад – денежные средства, внесённые на банковский счёт для хранения и/или получения процентов.

Вклад банковский – финансовый инструмент, призванный защитить наши сбережения. Позволяет хранить деньги в надёжном месте и не даёт им обесцениваться со скоростью инфляции.

Грамотность финансовая – комплекс знаний, умений и навыков по рациональному и обоснованному управлению финансовыми средствами, способствующих удовлетворению потребностей человека, достижению его необходимого уровня жизни и благосостояния с учетом разнообразия жизненных ситуаций.

Графикплатежейпо кредиту– таблица,вкоторой указанывсе выплаты по кредиту.

Декларация налоговая – официальное заявление налогоплательщика ополученныхимдоходах,налоговыхльготахи другихданных, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.

114

Деньги электронные – вид платёжных инструментов, который получил широкое применение для расчётов в Интернете.

Депозит – это вклад в банке на определённый срок, в течение которого на сумму вклада регулярно начисляютсяпроценты. В конце срока банк обязан вернуть сумму вклада с начисленными процентами.

Депозитарий – специальное помещение, в котором размещаются банковские ячейки.

Доходы – это деньги, которые поступают в личную казну. Залог – этоимущество, которым заёмщик владеетили приобре-

тает за заёмные средства (например, автомобиль или недвижимость) и которое может быть продано в случае невозврата кредита.

Индекс потребительских цен (ИПЦ) отражает изменение во времени стоимости потребительской корзины – определённого набора товаров и услуг, потребляемых средним домохозяйством.

Интернет-банкинг – технологии дистанционного банковского обслуживания, доступ к счетам и операциям (по ним), предоставляющийся в любое время и с любого устройства, имеющего доступ в Интернет. Для выполнения операций используется браузер, то есть отсутствует необходимость установки клиентской части программного обеспечения системы.

Инфляция – это процесс повышения общего уровня цен на товары и услуги.

Ипотека – это залог недвижимого имущества для получения в банке кредита.

Источники дохода, основные – это различные формы получе-

ния денег членами семьи. Их можно разделить на четыре основные группы: вознаграждение за наёмный труд (зарплата, премии, бонусы, гонорары); социальные пособия, стипендии; прибыль от собственного бизнеса; прибыль от инвестиций (рента от сдачи квартиры, доходы от ценных бумаг и т. п.).

Капитал – совокупность имущества, которое можно использовать для получения дохода посредством инвестирования.

115

Капитал человеческий – это интеллект, здоровье, природные таланты и приобретённые способности каждого человека и всего населения страны.

Карта банковская платёжная – современный удобный ин-

струмент для оплаты товаров и услуг в безналичной форме, хранения и перевозки денег, а при необходимости — снятия наличных.

Карта дебетовая – платёжная карта, которая может использоваться для безналичной оплаты товаров и услуг при условии наличия средств на карточном счёте.

Карта дебетовая с овердрафтом – гибрид дебетовой и кредит-

ной карт. Эта карта, как и обычная дебетовая, привязана к одному из счетовв банке,предоставляетвозможность уходить в минус по этому счёту.

Карта кредитная – платёжная карта, которая может использоваться для безналичной оплаты товаров и услуг за счёт кредитных средств банка-эмитента. Кредит предоставляется в рамках установленного банком лимита и возобновляется при условии своевременного погашения задолженности.

Кредит – денежные средства, предоставленные на определённый срок при условии возврата с процентами.

Кредит (характеристики): платность (за пользование деньгами банка нужно платить); срочность (срок, на который он выдаётся заёмщику); возвратность (обязательность возврата).

Кредит банковский – услуга, в рамках которой банк одалживаетденьгизаёмщикунаопределённыйсрокинаопределённыхусловиях.

Кредит ипотечный – кредит, выдаваемый под залог недвижимости, для покупки которой оформляется заём.

Ликвидность – способность актива быстро и с минимальными потерями быть конвертированным в деньги.

Микрофинансовые организации (МФО) – небанковские фи-

нансовые институты, предлагающие небольшие займы предпринимателям, гражданам и компаниям на более гибких условиях, чем банки.

116

Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчужденияпринадлежащихимна правесобственности, хозяйственноговедения или оперативного управления денежныхсредств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

Онлайн-банкинг – форма дистанционного банковского обслуживания клиентов, представляющая онлайн-доступ к банковским счетам.

ПенсионныйфондРоссийскойФедерации– государственный внебюджетный фонд, осуществляющий управление средствами пенсионной системы, в том числе учёт, назначение и выплату пенсий и других социальных выплат.

Пенсия – регулярное денежное пособие, которое выплачивается человекупри наступлении определённоговозраста или инвалидности.

Поручительство – это добровольное обязательство, которое принимают на себя третьи лица (например, родственники) по возврату долга, если заёмщик сам не в состоянии расплатиться по кредиту.

Процент простой – схема расчёта процентов, при которой проценты начисляются на первоначальную сумму вложений.

Процент сложный – схема расчёта процентов, при которой проценты начисляются на общую сумму вложений, включая ранее начисленный процентный доход.

Проценты – этоплата за пользование деньгами,которые вкладчик одалживает банку.

Расходы – это деньги, которые люди тратят на удовлетворение своих потребностей.

Расходы семьи – платежи обязательные (вынужденные) и необязательные (по желанию); фиксированные, повторяющиеся регулярно в одном и том же размере, и переменные, меняющиеся в зависимости от разных факторов.

117

Риск – возможность получения результата, отличающегося от ожиданий (например, денежных потерь при инвестициях). Обычно риск измеряется как вероятность и/или величина ущерба. Под рисками могут также понимать причины неблагоприятных исходов.

Сбережения – это разница между доходами и расходами, которую люди постепенно накапливают.

Срочность кредита – срок, на который он выдаётся, и периодичность, с которой он погашается.

Ставка процентная – отношение платы за пользование деньгами в течение определённого периода к одолженной сумме (в процентах).

Стоимость денег во времени – принцип, согласно которому одна и та же сумма денег имеет разную стоимость в разные моменты времени (в частности, из-за инфляции и различных рисков).

Чек дорожный – сертификат на определённую сумму в иностранной валюте, выписанный на конкретное физическое лицо.

Эмитент – организация, которая выпускает финансовые инструменты, такие, как дорожные чеки, дебетовые и кредитные карты, ценные бумаги.

Ячейка банковская – это личный сейф клиента, который банк предоставляет ему в аренду.

118