2.1.2 Принятие решений

Где бы вы ни увидели успешный бизнес, знайте: кто-то принял смелое решение

(Питер Друкер)

Социологи подсчитали,что каждый день современный человек принимает около десяти тысяч решений, которые касаются абсолютновсехсторон жизни.Примерновполовине изнихчеловек разочаровывается. Тогда он принимает решение изменить своё решение. И это тоже решение. Получается такая длинная цепочка, где каждое звено – это выбор. Сегодня наша жизнь так тесно связана с финансами, что способность принимать эффективные решения по управлению личными финансами становится необходимой для каждого человека.

Все решения, которые мы принимаем, можно разделить на три группы: мгновенные, бессознательные и сознательные. Один из разработчиков школы стратегического менеджмента профессор Генри Минцбергназвалихтак:«сначаладелаю»,«сначалавижу»и «сначала думаю».

1.Сначала делаю. Мгновенные решения. Их надо принимать сразу, без колебаний и раздумий. Так учили японских самураев, так учат современных спецназовцев. Потому что там, где они оказываются, времени на раздумья нет. Но их решения не стихийные. Лучший способ принять решение мгновенно – это принять его заранее. Когда человек оказывается в экстремальной ситуации, он уже знает, как себя вести, и делает мгновенный выбор.

2.Сначала вижу. Это бессознательное решение на основе интуиции, ощущения, даже озарения. Его можно принять во сне, как это когда-то сделал Д.И. Менделеев. В любом случае оно принимается или на основе опыта, или после долгих предварительных размышлений. Иногда такое решение похоже на каприз, иногда – на дар пред-

23

видения. Проверить это можно только по результатам принятого решения.

3. Сначала думаю. Сознательное решение всегда есть результат сбора информации и логического анализа этой информации. Это требуетсовершеннодругоговременииусилий.Нотолькотакое решение может дать более или менее прогнозируемые результаты.

Если говорить о финансах, то все три способа принятия решений имеют право на существование. Брокер должен мгновенно отреагировать на колебания рынка и успеть нажать на кнопку «купить» раньше, чем это сделает кто-то другой. Владелец компании может наперекор мнению аналитиков принять решение о вложениях в новую отрасль на основе своей интуиции и получить огромный доход или стать банкротом. Но самый надёжный способ принятия финансовых решений всё же тот, который предполагает анализ ситуации и своих возможностей, то есть сознательный. Только он помогает найти баланс междувечными колебаниями «хочу» и «могу».

Большинство специалистов выделяют три основных этапа при-

нятия решения: определение цели, подбор альтернатив, выбор лучшего варианта.

Финансовая цель должна быть конкретной, реалистичной и с определённым горизонтом, то есть иметь чётко поставленный срок выполнения. Например, хочубазовую модель смартфона стоимостью не более 6000 рублей через 6 месяцев. Это правильная постановка цели. Она конкретна:хочусмартфон. Она реалистична:хочубазовую модель (продвинутых и более дорогих смартфонов много, но я их не могусебе позволить). Она имеет чётко обозначенный горизонт:6 месяцев.

Конкретность и реалистичность цели придётся определять каждый раз заново. Эти характеристики очень индивидуальны. А вот по горизонту все цели можно разделить на три группы.

Краткосрочные цели – самые простые. Их горизонт– до одного года. Как правило, это текущие платежи и недорогие сезонные покупки.На такой периодвремени вполне реальноспрогнозировать свои

24

доходы и рассчитать свои расходы. Конечно, что-то может поменяться, но, скорее всего, не очень сильно. Вряд ли ваш доход вырастет в несколько раз, а расходы в перспективе на один год вы всегда можете держать под контролем.

Чем длиннее горизонт, тем выше неопределенность. Поэтому среднесрочных целей, которые охватывают период от одного года до пяти лет, достичь сложнее. За это время вы можете получить новую специальность, поменять работу, переехать в другой город, обзавестись семьёй. Ваши накопления могут увеличиться за счёт удачных инвестиций или, наоборот, обесцениться из-за инфляции.

Долгосрочныецели – самыесложные.Ихгоризонт – отпяти лет и выше. Обычно это крупные приобретения, которые требуют тщательногостратегическогопланирования.Заэтовремяввашейжизни может поменяться абсолютно всё. Но если вы не будете ставить перед собой долгосрочные цели, то рискуете ничего никогда не достичь.

Деньги для нас – такая же цель, как планшет или автомобиль. Она должна быть конкретной (какая сумма нужна), реалистичной (как соотносится желание накопить деньги с возможностями их заработать) и с определённым горизонтом (когда планируется осуществить покупку).

Подбирая варианты, надо решить, каким образом я хочу получить ту сумму денег, которую наметил. Например:

1.Я могу каждую неделю откладывать по 300 рублей. Но тогда придётся отложить покупку на несколько месяцев.

2.Ямогупопросить денегвзаймыудрузей,причёмбезпроцентов. Но я должен понимать, что могу с ними поссориться, если задержу возврат долга.

3.Я могу скооперироваться с друзьями и купить в складчину. Но тогда эта вещь будет принадлежать не только мне.

Оценив все плюсы и минусы разных вариантов, вам нужно выбрать тот способ (или какую-то их комбинацию), который приведёт вас к желанной цели.

25

2.1.3 Активы ипассивы

Каковы активы и пассивы? Учёт личных финансов начинается с вопроса: чем я владею? Этот вопрос не такой простой, каким кажется на первый взгляд. Чтобы ответить на него, надо знать свои активы и пассивы, а затем проанализировать, насколько они соответствуют вашим финансовым целям.

Активы – этовсе блага, которыенаходятся в вашей собственности и имеютденежную стоимость. Сюдавходятденьги,квартира, машина,шубы,бриллианты,книги,картины,кроссовки,телевизоры,телефоны и даже зубная щётка. С точки зрения личных финансов активы условно можно разделить на две категории:потребительские и инвестиционные.

Потребительские активы приобретаются для удовлетворения потребностей и, как правило, требуют постоянного денежногосодержания. Например, владение автомобилем влечёт за собой расходы на ремонт, техобслуживание, страховку и бензин.

Инвестиционныеактивыприобретаютсясцельюполучениядохода. К ним относятся собственный бизнес, ценные бумаги, квартира для сдачи в аренду, драгоценные металлы (если это не золотая цепочка, которую вы постоянно носите).

Некоторыеактивымогутбытьодновременнопотребительскими и инвестиционными, например, дача, на которую вы приезжаете в летний отпуск и по выходным. С одной стороны, вы используете её для удовлетворения своей потребности в отдыхе на природе. С другой стороны, если дача через несколько лет вырастет в цене, вы сможете продать её, получив неплохой доход.

В личных финансах пассивы – это материальные обязательства, которые вы должны выполнить. К ним относятся любые имеющиеся долги: неоплаченные налоги, задолженность по кредитной карте, непогашенный кредит и т. п.

Только если мы вычтем из активов все наши пассивы, мы сможем здраво оценить, чем на самом деле владеем.

26

Регулярный анализ своих активов и пассивов поможет вам понять, что из них соответствует вашим целям, а что является бессмысленнымбременем,съедающимвашивремяиденьги.Каждыйчеловек заинтересован в том, чтобы его пассивы, то есть обязательства были меньше, а активы, то есть блага, – больше. Для этого активы надо заставить работать, а пассивыпо возможности сократить.

Как вести учёт активов и пассивов? Домашняя бухгалтерия требует не только знания своих активов и пассивов, но и умения их оценивать, то есть определять их стоимость. Некоторые активы оценивать легко. Например, наличность: её нужно просто пересчитать. Размерсредствнабанковскомсчётетожелегкоузнать– вбанковском отделении или через онлайн-банк. Если ценные бумаги торгуются на рынке, то вы сможете рассчитать стоимость своих вложений, умножив количество бумаг на их текущую рыночную цену.

Недвижимость оценить труднее, ведь для этого вы не пойдёте завтра искать покупателей и спрашивать, сколько они готовы заплатить за вашу квартиру. Однако вы можете проверить, по каким ценам продаются похожие квартиры в вашем районе. Самое сложное– оценить собственный бизнес. Пока вы его не продадите, вы точно не узнаете его стоимость. Впрочем, даже в этом случае можно попытаться сделать расчёт стоимости бизнеса, исходя из приносимой им прибыли. Пускай этот расчёт будет лишь приблизительным, но это лучше, чем ничего или чем игнорировать свои ценные активы.

Размер своих пассивов рассчитать нетрудно. Сумма задолженности, будь то налоговые сборы иликвартплата, всегда указывается в извещении. Если это банковский кредит, у вас на руках должен быть договор и график платежей по погашению кредита. В этом графике на каждую дату указывается не только платёж, но и остающаяся сумма задолженности перед банком. Кроме того, определяя размер пассивов,стоитучестьденьги,взятыевдолгудрузейиродственников.

Когда вы проведёте учёт и оценку своих активов и пассивов, то узнаете свой чистый капитал. Это разница междусуммарной стоимостью активов и общим размером пассивов:

27

Активы – Пассивы = Чистый капитал.

Чем выше чистый капитал, тем богаче человек.

Компании проводят «инвентаризацию» своих активов и пассивов в конце каждого года. Результаты оценки приводятся в годовом отчете компании перед ее акционерами, то есть собственниками. Из отчета собственники могут узнать, сколькостоятактивы компанииза вычетом ее обязательств. Эта величина называется собственным капиталом компании.

Доходы и расходы. Необходимо уметь планировать и учитыватьдоходыирасходы,тоестьвестибюджет.Тогдавысможетеопределить, как следует распорядиться своими средствами с максимальной пользой. В личных финансах доходы и расходы можно упрощенно определить следующим образом.

Доходы – это деньги, которые поступают в вашу личную казну. Расходы – это деньги, которые вы тратите на удовлетворение

своих потребностей.

Бюджет – это список запланированных доходов и расходов на определенный период времени, например, на месяц или год.

Если расходы равны доходам, ваш бюджет называется сбалансированным. Это значит, что вы не берете деньги в долг, но и не делаете сбережений.

Доходы = Расходы.

На практике люди часто делают крупные покупки, которые не покрываются текущим доходом. Откуда же они берут недостающую сумму?

Есть два варианта: используют свои сбережения или берут в долг деньги.

Сбережения – это разница между доходами и расходами, которую мы постепенно накапливаем. По своему финансовому смыслу сбережения – это те же расходы, только отложенные во времени. Когдасумма сбережений окажется достаточно большой,вы сможете потратить эти деньги.

Доходы – Расходы = Сбережения.

28

Если увас всёжене хватаетденегдля покупки, вы можетевзять недостающую сумму в долг у друзей или в банке.

Расходы – Доходы = Долги.

Казалось бы, вот он, волшебный рецепт потребительского счастья, позволяющий тратить больше, чем зарабатываешь: покупай в долг всё, что хочешь. Однако долги рано или поздно придётся отдавать, причём их размер будет возрастать с учётом процентов. В результате ваши будущие расходы придётся уменьшить как раз на сумму выплат, необходимых для погашения задолженности. Долги позволяют сделать покупку быстрее, но за неё всё равно придётся позднее расплачиваться.

Основные источники дохода. Если доход – это всё, что посту-

пает в семейную казну, то источники дохода – это различные формы получения денег членами семьи. Их можно разделить на четыре основные группы:

−вознаграждение за наёмный труд (зарплата, премии, бонусы, гонорары);

−социальные пособия, стипендии;

−прибыль от собственного бизнеса;

−прибыль от инвестиций (рента от сдачи квартиры, доходы от ценных бумаг и т. п.).

Если вы хотите отделить себя от прочих членов семьи и вы яснить свой доход, то источниками будут ваши карманные деньги, денежные подарки ко дню рождения, очередная сумма от бабушки, деньги от подработки во время каникул и т. д.

Расходы семьи. Все расходы семьи можно разделить на две группы: расходы обязательные и необязательные. Различие между ними определяется просто: в одних расходах есть абсолютная необходимость, а другие предназначены для исполнения наших желаний. Например, арендная плата за квартиру. Если этоединственноежильё, то платить за съёмнуюквартирувыобязаны,иначепридётсяночевать под открытым небом. Если у вас есть возможность жить с родителями, но вы захотели отделиться и нашли себе съёмную квартиру, то

29

оплата её в вашем бюджете может быть отнесена к необязательным расходам. Вы оплачиваете своё желание.

Основные статьи семейных расходов:

−жильё (квартплата, коммунальные услуги, электричество, телефон);

−еда (продукты из магазина, питание в столовой);

−транспорт(поездкина общественном транспорте, электричке, такси или собственном автомобиле);

−одежда и обувь (за исключением случаев, когда это приобретается в качестве подарка);

−хозяйственные расходы (мыло, стиральный порошок, пылесос, веник, чистящие средства и т. д.);

−медицина (лекарства, врачи, процедуры);

−отдых и развлечения (походы в кафе и рестораны, кино и концерты, дискотеки и ночные клубы, подарки);

−прочие расходы (в том числе непредвиденные).

Для более чёткого понимания своего бюджета расходы можно разделить ещё на двекатегории: расходыфиксированныеи переменные.

Фиксированные расходы повторяются регулярно в одном и том же размере. Например, каждый месяц в течение года семья платит за съёмную квартиру одну и ту же сумму. Если это единственное место жительства, то расход будет обязательным и фиксированным. Если съёмная квартира – ваша прихоть, то расход будет необязательным, но фиксированным. Такие расходы легко планировать и заранее закладывать в бюджет.

Переменные расходы меняются в зависимости от разныхфакторов. Например, плата за электричество зависит от продолжительностисветовогодня,использованиялампочекивашейзабывчивостигасить за собой свет. Точную сумму таких расходов в будущем месяце вынеможетезнать,номожетееёпримернооценить.Дляпеременных расходов, которые регулярно повторяются, это сделать нетрудно – достаточно посмотреть на прошлые траты.

30

Сложнее учесть в бюджете те переменные расходы, которые происходят редко, требуют больших затрат и являются непредвиденными, например, лечение зубов в случае возникновения кариеса. Такиетраты предугадатьневозможно,а, следовательно, размерихнеизвестен.

Оптимизация расходов. Существует несколько способов, которые позволяют нам лучше контролировать свои расходы.

Посмотреть на каждую статью расходови задать себе вопрос:

неужели я должен на это потратить так много денег? Если ответ «да», то пусть эта статья расходов так и останется неизменной. Если закрались сомнения, попробуйте найти вариант сокращения расходов.

Изучить свои привычки. Опыт показывает, что треть из них легко может стать полем для экономии. (Звонить домой, если задерживаешься, – хорошая привычка, от нее не стоит отказываться. А вот сорок SMS в день – привычка, которая грозит перерасти в зависимость и заставляет пополнять счёт снова и снова.)

Пересмотреть своё отношение к магазинам. Ходить по мага-

зинам со списком необходимых покупок – скучное занятие. Но если есть цель сэкономить и огромное желание её достичь, то список необходимых покупок потом может оказаться в рамке какдиплом за бережливость и рациональное расходование своих денег.

Как составить бюджет? Чтобы избежать ситуации нехватки денег в конце месяца, надо правильно спланировать свои будущие расходы и доходы, то есть составить бюджет. В личных финансах такой план делается, как правило, на месяц вперёд. Но как узнать, сколько я потрачу в следующем месяце? Сначала надо подсчитать, сколько вы заработали и потратили в прошлом месяце. Поэтому целесообразновтечениемесяцафиксироватьвседоходыирасходы.Тогда через месяц увас будет список доходов и расходов, на основе которого можно составлять бюджет на следующий месяц.

Доходы, как правило, подсчитать нетрудно, ведь их источников не так много. Большинство людей получают основной доход регулярноввидезарплаты,стипендииилипенсии.Этооднаитажесумма

31

каждыймесяц.Еёнадозанестивбюджеткакпостоянныйдоход.Иногда к ней добавляются отпускные, премии, бонусы – переменные доходы,которые заносятся отдельной строкой.На нихнельзя рассчитывать при планировании бюджета из месяца в месяц.

С расходами разобраться труднее, ведь их гораздо больше. Поэтому рекомендуется сохранять все чеки и записывать сумму трат в конце дня. Учтите, что сохранённый чек в большинстве случаев даёт вам право вернуть купленный товар в течение двух недель с момента покупки. Потраченные суммы имеет смысл разносить по нескольким основным категориям: еда, транспорт и т. д. Легче всего такой учёт делать с помощью современного программного обеспечения, установленного на вашем компьютере или телефоне, или прямо в Интернете. Многие из таких программ бесплатные и дают большую гибкость, позволяя самостоятельно определять категории и даже валюту расходов.

Вконцемесяцанадобудетподвестибалансрасходовидоходов. Возможно, результат эксперимента удивит вас, ведь далеко не все осознают, сколько денег они тратят на разные мелочи. В любом случае вы получите много пищи для размышлений: какие расходы стоит сократить, а какие, наоборот, хотелось бы увеличить. Всё это можно учесть в бюджете на следующий месяц.

По аналогичной схеме планируют и ведут учёт своих доходов и расходов все компании. В конце каждого отчётного периода (например, квартала или года) бухгалтер составляет отчёт о финансовых результатах. В конце отчёта рассчитывается разность между доходами и расходами: прибыль (если доходы выше расходов) или убыток (если расходы превысили доходы).

Отчёт о доходах и расходах необходим не только длякомпаний, но и для семей и отдельно взятых индивидуумов. Для компании прибыль – это показатель финансовой успешности. Для человека сбережения – показатель финансовой свободы. Занимаясь планированием своих доходов и расходов, вы перестаёте быть рабом денег, зависеть от случайных трат. Вы всегда будете знать, как достичь желанной

32