- •1. Производственные расчеты участка
- •1.2.1. Расчет годовой программы выпуска деталей Nпр
- •1.2.2. Определение годового объёма выпуска детали-представителя Nгод
- •1.2.3. Расчет количества наименований деталей, обрабатываемых на участке
- •1.3. Расчёт количества деталей в партии.
- •1.4. Расчёт норм штучно-калькуляционного времени Тшк на операции, определяется по формуле:
- •1.5. Расчет сдельной расценки на операции Рсд
- •1.6. Определение потребного количества оборудования и коэффициента его загрузки
- •1.6.1. Определение расчётного количества станков Sрасч на каждой операции
- •1.6.2. Определения коэффициента загрузки оборудования Кз на данной операции
- •1.6.3. Расчет среднего коэффициента загрузки оборудования по участку
- •1.6.4. На основе данных таблицы 3 строится график загрузки оборудования
- •1.7. Расчёт балансовой стоимости оборудования участка
- •1.8. Расчет производительной площади участка Sпроиз.Уч
- •1.9. Определение количества производственных рабочих, их средней квалификации и уровня производительности труда
- •1.9.1. Анализ возможности многостаночного обслуживания
- •1.9.2. Определение количества производственных рабочих
- •1.9.3. Определение производительности труда рабочих Птр производственного участка
- •1.10. Расчет численности наладчиков по участку
- •1.11. Расчет численности специалистов и моп участка
- •1.12. Расчет годовой потребности режущего инструмента Jр
- •1.13. Организация ремонта оборудования на участке
- •2. Экономическая часть
- •2.1. Определение годового расхода Мгод и стоимость основных материалов м
- •2.2. Расчёт годового фонда заработной платы производственных рабочих, расчёт основной заработной платы, расчёт дополнительной заработной платы.
- •2.2.1. Расчет годового фонда основной заработной платы производственных рабочих
- •2.3. Расчёт себестоимости детали по статьям калькуляции
- •2.4.Себестоимость годовой программы выпуска деталей определяется по формуле:
- •3.2. Расчет суммы капитальных вложений кв
- •3.3. Расчет абсолютной экономической эффективности капитальных вложений
- •3.3.1. Расчет чистой прибыли сводится в таблицу 17
- •3.3.2. Расчет абсолютной экономической эффективности
- •3.3.3. Рентабельность капитальных вложений
- •3.4. Расчет срока окупаемости капитальных вложений
- •3.5. Расчет интегральной эффективности капитальных вложений
- •3.5.1. Сумма возврата капитальных вложений каждого года рассчитывается:
- •3.5.2. Расчет периода окупаемости
- •Срок окупаемости 6 лет
- •3.5.3. Расчет интегральной эффективности капитальных вложений
- •3.6. Расчет чистого дисконтированного дохода
- •3.7 Расчет индекса доходности
- •3.8. Анализ показателей, влияющих на эффективность капитальных вложений
- •4.1. План производства.
- •4.2. План по кадрам
- •4.3. Финансовый план.
- •4.4. Стратегия финансирования.
2.4.Себестоимость годовой программы выпуска деталей определяется по формуле:
Сполн.год. = Сполн х Nпр , руб.
Сполн.год = 535,81 х 35000= 18753,35 тыс. руб.
2.5. Товарная продукция определяется по формуле:
ТП = Цопт х Nпр
ТП = 589,39*35000= 20628,65 тыс. руб.
2.6. Определение безубыточности – позволяет рассчитать объем производства (критическую программу выпуска), при котором окупаются затраты на производство и реализацию продукции и предприятие начинает получать прибыль.
2.6.1. Переменные затраты определяются:
Спер. = (М + ЗПосн + ЗПдоп + Осс) * Nпр , руб.
Спер. = (436,2+14,97+1,8+4,36)*35000=16006,55 тыс. руб
2.6.2. Постоянные затраты определяются:
Спост = (РСЭО + Рцех + Робщ + Рвн) * Nпр, руб.
Спост =(14,97+23,95+23,95+15,61)*35000=2746,8 тыс. руб
2.6.3. Точка безубыточности рассчитывается:
Тб = (ТП. * Спост.) / (ТП – Спер.), руб.
Тб =20628,65*2746,8/20628,65-16006,55=12259 тыс. руб
Тб = Тб (руб.) / Цопт., шт. < Nпр
Тб =12259/0,535=22914 шт < 35000
Точка безубыточности в натуральном выражении (шт.) показывает то количество продукции, которое необходимо изготовить и реализовать, чтобы окупить затраты на производство и реализацию продукции и получать прибыль. По расчетам она должна быть меньше, чем годовая программа выпуска (Nпр).В данном случае условие выполняется.
3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
3.1. Исходные данные для технико-экономического обоснование инвестиционного проекта
Таблица 16 – Показатели
|
Показатели |
|
|
Годовая программа выпуска, шт. |
35000 |
|
Количество приобретаемого оборудования на участке, шт. |
3 |
|
Балансовая стоимость приобретаемого оборудования на участке, тыс. руб. |
4488 |
|
Полная себестоимость единицы продукции, руб. |
535,81 |
|
Полная себестоимость годовой программы выпуска, тыс. руб. |
18753,35 |
|
Оптовая цена единицы продукции, руб. |
589,39 |
|
Товарная продукция, тыс. руб. |
20628,65 |
3.2. Расчет суммы капитальных вложений кв
КВ = Кст + Коб , руб.
где Кст-балансовая стоимость оборудования
Кст = Цбал тыс. руб.
Цбал =4488 тыс.руб. - балансовая стоимость оборудования на 045 операции
Коб - стоимость оборотных средств, руб.
Коб = З х nд х (Сз + Сполн х 0,5), руб.
где 3 - число партий деталей, приходящихся в среднем на одно рабочее место и равное трем (одна в ожидании, вторая на станке в работе, третья на транспортировке)
0,5 - коэффициент нарастания затрат
.
Коб = 3 х 100 х (508,05+ 535,81 х 0,5) = 232,8 тыс.руб
КВ =4488+232,8=4720,8 тыс.руб
3.3. Расчет абсолютной экономической эффективности капитальных вложений
3.3.1. Расчет чистой прибыли сводится в таблицу 17
Таблица 17 - Расчет чистой прибыли
|
Показатель |
Расчет |
Сумма |
|
1. Годовая программа выпуска, шт |
- |
35000 |
|
2. Оптовая цена единицы изделия, руб. |
- |
589,39 |
|
3. Полная себестоимость единицы продукции, руб. |
- |
535,81 |
|
4. Товарная продукция, тыс. руб. |
- |
20628,65 |
|
5. Полная себестоимость годовой программы выпуска, руб. |
- |
18753,35 |
|
6. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
Пвал. = ТП – Сполн.год |
1875,3 |
|
7. Суммарная величина налога на прибыль по ставке 24%, тыс. руб. |
Кн = Пвал * 24/100 |
450,07 |
|
8. Чистая прибыль, тыс. руб. |
Пчист = Пвал - Кн |
1425,23 |
Пвал. = ТП – Сполн.год= 20628,65-18753,35= 1875,3 тыс.руб.
Кн = Пвал * 24/100= 1875,3*24/100= 450,07 тыс.руб.
Пчист = Пвал – Кн= 1875,3-450,07= 1425,23 тыс.руб.