Расследование отмывания преступных доходов. Учебное пособие

а) о подозрительных операциях с денежными средствами или иным имуществом в организациях, уполномоченных на их осуществление, а также о субъектах этих операций;

б) об организациях и их сотрудниках, осуществляющих опе рации с денежными средствами или иным имуществом, допус кающих нарушения предписаний, направленных на противо действие отмыванию доходов, полученных преступным путем; в) о фактах нарушения организациями установленных пра вил осуществления финансовых операций (проведение таковых без наличия соответствующих лицензий и разрешений; с нару шениями правил проверки обоснованности платежей; с нару

шениями правил учета и отчетности по операциям); г) об организациях кредитно финансовой сферы и их учре

дителях, аккумулирующих средства организаций с повышен ным риском, а также основными клиентами которых являются лица, зарегистрированные в офшорных зонах или регионах, в которых распространено производство наркотических средств; д) о наличии у подконтрольных преступным сообществам предприятий дочерних организаций, зарегистрированных за

рубежом; е) о выявленных «фирмах однодневках», их бенефициарных

владельцах (выгодоприобретателях).

При организации работы в государственных органах следует учитывать, что в ряде случаев их сотрудники содействуют, а ино гда и сами выступают в качестве субъектов противоправной де ятельности. Таким образом, одним из направлений оперативно го поиска в данной среде является выявление таких лиц.

На основании полученной информации осуществляется опе ративная проверка лиц на предмет их причастности к крими нальным структурам или экстремистским организациям. В этих целях используются оперативные учеты и информационные массивы органов государственной власти, международных по лицейских структур, иные возможности органов правопорядка. Используя возможности налоговых, таможенных органов, вы являются источники получения средств, их соответствие ха рактеру деятельности и т.д.

3. Преступные сообщества и их окружение, которые непо средственно выступают в качестве собирательного субъекта 61 противоправной деятельности.

Организация оперативного поиска в криминальной среде – одно из наиболее эффективных направлений деятельности по выявлению фактов и признаков отмывания преступных дохо дов. С этих позиций, учитывая, что в качестве субъектов отмы вания преступных доходов выступают лидеры преступного ми ра, коррумпированные должностные лица и их связи, следует добывать сведения:

а) о планах проведения криминальными структурами и кор рупционерами операций по отмыванию преступных доходов, спо собах, механизмах, методах их осуществления, используемых для этого организациях и лицах, источниках отмываемых средств;

б) о контролируемых криминальными структурами и кор рупционерами банковских учреждениях, страховых и инвести ционных компаниях, нотариальных конторах, обеспечивающих операции по отмыванию;

в) о подконтрольных преступным сообществам и коррупционе рам коммерческих и некоммерческих организациях, в том числе предприятиях сфер строительства, розничной торговли, игорного бизнеса, туризма, организации досуга и их учредителях;

г) о кредитных учреждениях и организациях финансового рынка, на счетах в которых размещены денежные средства (банковские счета) и иные активы (инвестиционные счета) ука занных организаций, а также членов криминальных структур и коррумпированных должностных лиц;

д) об организациях, причастных прямо или косвенно к фи нансированию преступных и экстремистских сообществ;

е) о наличии в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представителей криминальных структур, о руководителях организаций, под держивающих контакты с представителями уголовного мира;

ж) об устремлениях криминальных структур к учреждениям кредитно финансовой системы, а также крупным промышлен ным предприятиям (скупка акций; продвижение своих предста вителей в структуры управления; попытки втягивания сотруд ников организаций в преступную деятельность) в целях доступа к бюджетным средствам и использования их в своих интересах;

з) о приобретении членами преступных сообществ, коррупци 62 онерами, их родственниками объектов недвижимости, транспорт

ных средств, ювелирных изделий, предметов искусства и т.д.

Выявление фактов и признаков отмывания преступных до ходов позволяет решать задачи по предупреждению и пресече нию с использованием имеющихся оперативных возможностей противоправной деятельности криминальных структур и кор рупционеров, созданию необходимых условий для локализации ущерба на этапе, предшествующем принятию официальных правоприменительных мер.

Задача предупреждения заключается в предотвращении про ведения противоправной деятельности либо максимальном за труднении и ограничении возможностей по ее осуществлению. На практике она реализуется посредством воздействия гласны ми и оперативными методами на руководителей и сотрудников организаций, осуществляющих операции с денежными средства ми или иным имуществом, представителей государственных ор ганов, регулирующих и контролирующих их деятельность, а так же представителей криминальных структур, непосредственно вовлеченных в деятельность по отмыванию преступных доходов. К числу гласных методов предупреждения противоправной дея тельности по отмыванию преступных доходов можно отнести:

а) информирование органов власти о выявленных факторах и условиях, способствующих осуществлению противоправной деятельности;

б) информирование руководителей организаций, осуществ ляющих операции с денежными средствами или иным имуще ством, о новых формах и способах противоправной деятельнос ти по отмыванию преступных доходов, оказание содействия в разработке программ внутреннего контроля и развитии методо логии противодействия отмыванию;

в) внесение представлений об устранении причин и условий, способствующих преступной деятельности, инициирование процедур приостановления действия и отзыва лицензий на ве дение соответствующих видов деятельности, в том числе работ, связанных с государственной тайной;

г) вынесение официальных предупреждений о недопустимо сти противоправного поведения;

д) распространение через средства массовой информации, возможности Банка России, Росфинмониторинга, Федеральной службы по финансовым рынкам, Росстрахнадзора и т.д. данных 63 об организациях и лицах, причастных к криминальным струк

турам, отмыванию преступных доходов, деловые отношения с которыми могут привести к втягиванию законопослушных субъектов в противоправную деятельность.

Оперативные методы предупреждения подробно описаны в специальной литературе и ведомственных нормативных право вых актах.

Задача пресечения заключается в изобличении лиц, при частных к отмыванию преступных доходов, прекращении осу ществления ими преступной деятельности. Открытые меры пре сечения реализуются путем применения уголовно правовых, административных и иных мер к лицам, вовлеченным в преступ ную деятельность. Их применение зависит от результатов опе ративного документирования преступной деятельности разра батываемых лиц на предшествующем возбуждению уголовного дела этапе. Они позволяют решить проблему доказывания субъективной стороны составов отмывания преступных дохо дов, в частности наличия умысла и специальной цели.

Подготовка к проведению операций по отмыванию преступ ных доходов предполагает ведение переговоров об условиях, способах отмывания, открытие счетов в кредитных учреждени ях, консультирование и т.д. На этом этапе с помощью оператив но технических мероприятий можно получить и закрепить ос нову будущих доказательств преступной деятельности.

В качестве предмета оперативного документирования следу ет рассматривать данные: об основном преступлении, ставшем источником криминальных доходов, и обстоятельствах их от мывания (время, место, способ и т.д.); о причастности разраба тываемых лиц к подготовке и совершению конкретных пре ступных деяний; об иных лицах, причастных к преступной деятельности; о местонахождении приобретенных преступным путем средствах и других обстоятельствах, имеющих значение для расследования уголовного дела.

Кроме этого, при оперативном документировании отмывания преступных доходов значение имеет: установление лиц, кото рые могут быть свидетелями по уголовному делу, фиксация их показаний; выявление предметов и документов, имеющих при знаки доказательств преступной деятельности, обеспечение их

64 сохранности до возбуждения уголовного дела и последующего приобщения их к делу в установленном порядке.

Своевременные же реализация оперативных материалов и возбуждение уголовного дела обеспечивают возможность кон фискации преступных доходов и закрепления доказательств преступной деятельности.

Работу в рамках уголовного дела следует направить на фор мирование и закрепление доказательств противоправной дея тельности разрабатываемых лиц, одним из основных источни ков которых выступают финансовые документы, содержащие данные, на основе которых формируются доказательства отмы вания преступных доходов (в отношении которых необходимо своевременно осуществить выемки).

В данном случае имеются в виду прежде всего документы, отражающие и характеризующие операции по клиентским счетам в банках, финансовой отчетности, заключенных им портно экспортных контрактах, паспорта сделок, досье, сформированных в уполномоченных банках по конкретной экс портно импортной операции, учетные карточки таможенно банковского контроля и т.д. На их основе устанавливается несоответствие характера коммерческой деятельности извле каемым доходам (при смешивании легальных доходов с крими нальными); имитация коммерческой деятельности при наличии реальных доходов организации (заключение фиктивных кон трактов); несоответствие полученных и перечисленных по кон тракту денежных средств предоставленным товарам, услугам (мнимые сделки) и т.д.

Не стоит забывать и о таком важном источнике доказа тельств, как показания участников уголовного процесса, касаю щиеся источников преступных доходов, их местонахождения, способов их отмывания, причастных к преступной деятельнос ти лиц и организаций и т.д.

При недостаточности таких источников (отсутствуют пока зания, невозможно приобщить к уголовному делу материалы оперативной проверки) следует использовать возможности на логовых органов по осуществлению контроля расходов физиче ских лиц. Органы налогового контроля привлекают соответст вующее лицо к даче разъяснений о размерах и источниках получения израсходованных средств. Материалы налоговой

проверки могут послужить источником доказательств преступ 65 ной деятельности.

В целях конфискации доходов, полученных преступным пу тем, необходимо, руководствуясь ст. 115 УПК, своевременно осуществлять наложение ареста в отношении этих средств, что может быть реализовано при наличии данных об их местона хождении, на добывание которых следует ориентироваться уже в процессе оперативной разработки объектов.

Ввиду сложности, а иногда и невозможности полного вскры тия, документирования и пресечения преступной деятельности в уголовно процессуальном порядке в ряде случаев ее следует пресекать путем привлечения разрабатываемых лиц и их окру жения за административные правонарушения (административ ная ответственность за различные нарушения законодательства о ПОД/ФТ предусмотрена ст. 15.27 КоАП), а также привлече ния к уголовной ответственности за сопутствующие преступле ния (должностные, налоговые, таможенные и т.д.).

В качестве одного из направлений реализации оперативных материалов, а также весьма эффективного рычага воздействия в отношении юридических лиц и руководителей предприятий, учреждений и организаций, допускающих нарушения в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и вместе с тем осуществляющих деятельность, связанную с допуском к сведениям, составляющим государственную тайну, следует рас сматривать применение мер административного принуждения. Наряду с указанными объектами административного воздейст вия стоят и органы исполнительной власти и местного само управления, в отношении которых решением Межведомствен ной комиссии по защите государственной тайны от 6 апреля 2005 года № 96 предписано при наличии оснований возбуждать дела об административных правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена ст. 13.5, 13.6, 13.12, 13.13, 13.17, 14.1, 17.7, 17.9, 19.4, 19.5, 19.6, 19.7, 19.20, 20.23, 20.24 КоАП.

да № 1050, а также в соответствии с Законом Российской Феде рации «О государственной тайне» от 21 июля 1993 года № 5485 1, в отношении установленных коррупционеров и иных лиц, осуще ствляющих противоправную деятельность, в целях ее пресече ния может быть прекращен допуск к сведениям, составляющим государственную тайну, что формирует условия, объективно препятствующие продолжению ими работы в соответствующих органах исполнительной власти и организациях.

Кроме того, в арсенале органов правопорядка имеются такие меры воздействия, как информирование вышестоящих органи заций и руководителей органов власти, а также объявление официальных предупреждений и внесение представлений, обя зательных для исполнения должностными лицами.

В целях пресечения противоправной деятельности сотруд ников кредитных, финансовых и установленных нефинансовых организаций и лиц, вовлеченных в отмывание преступных до ходов, целесообразно направлять информацию о выявленных нарушениях законодательства в кредитно финансовой сфере в Росфинмониторинг, Банк России, Федеральную службу по фи нансовым рынкам, Росстрахнадзор, иные контролирующие ор ганизации, надзорные и правоохранительные органы, иниции ровать проверочные мероприятия с их стороны. Результатом таких мероприятий на основании выявленных нарушений, в том числе не связанных с отмыванием, может быть привлечение к уголовной, административной ответственности, наложение предусмотренных законом взысканий, в том числе приостанов ление и отзыв лицензий на осуществление деятельности, штрафных санкций, что ведет к парализации деятельности криминальных и коррумпированных структур. Это способству ет возникновению конфликтных ситуаций в преступной среде, снижению доверия ее членов друг другу.

Денежные средства или иное имущество, полученные пре ступным путем, в соответствии с п. 2 и 2.1 ч. 1 ст. 81 УПК призна ются вещественными доказательствами и на основании п. 4 ч. 3 указанной статьи подлежат возвращению законному владель цу либо обращению в доход государства с приведением в приго воре обоснования принятого решения.

Пресечение отмывания преступных доходов возможно и с 67 позиций гражданско правовых институтов. Согласно ст. 166,

168, 169 ГК сделки, не отвечающие требованиям закона или иных правовых актов или совершенные с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ни чтожны. Исходя из этого, прокурор при наличии обоснованных подозрений может обратиться в суд с иском о признании сдел ки с незаконно полученными доходами ничтожной. В этом слу чае ответчик, в том числе и лицо, подозреваемое в преступном получении доходов, должен доказывать обоснованность своих возражений. При наличии умысла у обеих сторон такой сдел ки, в случае исполнения сделки обеими сторонами в доход Рос сийской Федерации взыскивается все полученное ими по сделке. В случае исполнения сделки одной стороной с другой стороны взыскивается в доход Российской Федерации все по лученное и все причитавшееся первой стороне в возмещение полученного.

Пресечение отмывания преступных доходов может осуществ ляться не только посредством применения открытых мер. В це лях разложения криминальных и коррупционных сообществ целесообразно проведение активных оперативных и информа ционно психологических комбинаций.

В целом в работе по линии борьбы с отмыванием преступных доходов необходимо учитывать следующие особенности:

– правильное определение объектов создания оперативных позиций для последующей эффективной расстановки и исполь зования оперативных сил и средств в борьбе с отмыванием пре ступных доходов;

– выделение характерных признаков, способствующих вы явлению отмывания преступных доходов, и круга сведений о противоправной деятельности, подлежащих оперативному до кументированию;

– тщательное и полное оперативное документирование с це лью формирования и закрепления доказательств противо правной деятельности разрабатываемых лиц, которые могут быть в дальнейшем использованы в уголовно процессуальном порядке;

лежащих контролю в соответствии с российским законодатель ством, в Росфинмониторинг, выступающую в качестве такого уполномоченного органа. На основе этих сообщений с применени ем специальных методов анализа и обобщения выделяются сдел ки, вызывающие подозрение как криминальные. Затем Росфин мониторинг при необходимости направляет запросы в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, федеральные органы государственной власти и ор ганы местного самоуправления, Банк России, уполномоченные органы финансового контроля иностранных государств. После уточнения информации, в случае ее подтверждения, материалы передаются в правоохранительные органы.

Следует помнить, что инициативное предоставление инфор мации Росфинмониторингом в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией осуществляется только при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) дохо дов, полученных преступным путем, или с финансированием терроризма.

Однако нередко информация требуется на стадии выявленно го приготовления к совершению преступления. В Федеральном законе от 7 августа 2001 года № 115 ФЗ не закреплена обязан ность предоставлять информацию по запросам правоохранитель ных органов, поэтому, как следует из содержания ч. 2 ст. 8 Феде рального закона № 115 ФЗ, по запросу правоохранительного органа информация может быть направлена Росфинмониторин гом только в случае, если последним в ней будут найдены доста точные основания связи операции или сделки с отмыванием пре ступных доходов или с финансированием терроризма. Это обязывает органы правопорядка обосновать, что ими запрашива ются сведения именно о таких сделках и операциях. При этом субъект оперативно разыскной деятельности, располагающий только оперативной информацией о причастности сделки или операции к отмыванию преступных доходов, не может передать ее в Росфинмониторинг, поскольку последний не является субъ ектом оперативно разыскной деятельности.

Вместе с тем сотрудники правоохранительных органов и Рос финмониторинга при исполнении Федерального закона № 115 ФЗ 70 обеспечивают сохранность ставших им известными сведений, свя занных с деятельностью уполномоченного органа, составляющих