Расследование отмывания преступных доходов. Учебное пособие

должны быть определены в качестве основного непосредствен ного объекта отмывания преступных доходов, что, очевидно, требует изменить место указанных норм в структуре Особен ной части Уголовного кодекса.

Характерной чертой отмывания добытых преступным путем денежных средств и иного имущества служит то, что общест венная опасность этого деяния определяется главным образом не действиями, выражающими объективную сторону состава преступления, а юридически значимыми свойствами предмета преступления (завладение им преступным путем), которые и обусловливают уголовную противоправность этих действий.

Предмет преступлений, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК, включает в себя денежные средства или иное имущество, заве домо приобретенные другими лицами преступным путем (ст. 174) либо приобретенные лицом в результате совершения им пре ступления (ст. 1741), за исключением преступлений, предусмот ренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК.

Согласно ст. 128 Гражданского кодекса России (далее – ГК) понятие «имущество» заключает в себе в качестве частных ве щи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права.

Таким образом, к предмету уголовно наказуемого отмывания следует относить: денежные средства, то есть деньги (ст. 140 ГК) – российскую валюту (рубль) в наличной (банкноты и моне ты) и безналичной форме, а также валютные ценности (ст. 141 ГК), в состав которых входят иностранная валюта, выраженные в иностранной валюте ценные бумаги, фондовые ценности; цен ные бумаги (ст. 142–149 ГК) – документы, удостоверяющие иму щественные права, осуществление или передача которых воз можны только при предъявлении этих документов, а также бездокументарные ценные бумаги; иное имущество – отличные от денег и ценных бумаг недвижимые и движимые вещи (ст. 130 ГК), в том числе предприятие (ст. 132 ГК), и имущественные права – вещные (разд. III части I ГК) и обязательственные (со держатся в различных нормах разделов обязательственного права ГК).

При этом по смыслу ст. 128 ГК понятие «имущество» не включает в себя иные перечисленные в данной статье объекты 11 гражданских прав. Является ошибочным отнесение к предмету

отмывания таких объектов гражданских прав, как работы и ус луги; информация; результаты интеллектуальной деятельнос ти, в том числе исключительные права на них (интеллектуаль ная собственность).

К предмету отмывания не относятся вещи и иные объекты, изъятые из гражданского оборота (наркотические средства, оружие и т.п.). Связано это с тем, что отчуждение таких объек тов само по себе является противоправным и уголовно наказуе мым в соответствии со специальными нормами Особенной части УК и не требует квалификации по ст. 174 и 1741.

Уголовный закон признает в качестве предмета уголовно на казуемого отмывания имущественные ценности, приобретен ные исключительно в результате совершения преступления. Фактически следователем в рамках уголовного дела устанавли вается как минимум два преступных события: преступление, в результате которого образовались преступные доходы, и соб ственно отмывание этих преступных ценностей.

Исключение законодателем из числа предикатных преступ лений составов, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК, позволяет сделать вывод, что квалификация по ст. 174

и1741 УК действий, направленных на отмывание доходов от указанных выше преступлений, невозможна.

Установление в ст. 1741 УК минимального порога отмывания на уровне крупного размера преступного дохода (шесть мил лионов рублей) предотвращает чрезмерную криминализацию

ислужит принципу экономии уголовной репрессии, позволяет сократить число обвинений по наименее опасным фактам от мывания, которые до настоящего времени требовали полного задействования механизма уголовного преследования. Это да ет правоохранительной системе возможность сосредоточить значительные силы на борьбе с наиболее опасными, масштаб ными и организованными проявлениями преступного отмыва ния.

Отличием предмета отмывания преступных доходов являет ся его изменяемость в ходе совершения преступления. Измене ние предмета посягательства связано, главным образом, со стремлением преступника приобрести ценности, легко скрыва

В ряде случаев в ходе отмывания происходит увеличение стоимостной массы предмета преступления. Субъект отмывания преследует цели, направленные на получение дополнительной прибыли от включения его в гражданско правовой оборот.

Установление предмета посягательства имеет значение для выявления других элементов криминалистической характерис тики отмывания преступных доходов. Предмет свидетельству ет о качествах субъекта посягательства, предопределяет выбор субъектом действий, частоту и периодичность их проведения, подбор соучастников, использование результатов. Знания о предмете позволяют выдвинуть версии о способе преступления, а значит, и о следах. При отсутствии данных о предмете посяга тельства невозможно решить вопрос о возбуждении уголовного дела.

Объективная сторона деяний, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК, заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем.

Понятие «сделка» традиционно носит юридический харак тер. Его общее гражданско правовое понятие закреплено в ст. 153 ГК как действия граждан и юридических лиц, направлен ные на установление, изменение или прекращение граждан ских прав и обязанностей.

Под финансовой операцией следует понимать действие, свя занное с накоплением, распределением, движением и расходо ванием денежных средств и денежных фондов. В соответствии с таким определением к финансовым операциям относятся: де нежные операции, связанные с накоплением, распределением и расходованием средств государственных бюджетов и внебюд жетных фондов; денежные операции банков, страховых и инве стиционных компаний, иных учреждений и организаций кре дитно финансовой сферы; операции с денежными средствами в коммерческих и некоммерческих организациях и предприяти ях; иные действия физических и юридических лиц с денежны ми средствами, в том числе вложение в уставный фонд органи зации, обменные валютные операции, оплата товаров, работ и услуг, почтовые и банковские переводы и т.д.

Физическую деятельность субъекта по совершению пре 13

ступления характеризует прежде всего способ преступного по

сягательства, в данном случае – обусловленная субъективными качествами личности, предметом отмывания и объективно сло жившейся обстановкой совокупность действий, направленная на создание правовых оснований приобретения прав собствен ности на денежные средства или иное имущество.

Способы отмывания доходов, полученных преступным пу тем, весьма разнообразны и могут охватывать весь спектр воз можных хозяйственных операций с денежными средствами или иным имуществом. Наиболее типичными являются: манипули рование ценами, указываемыми в отчетных документах, при осу ществлении финансовых операций и торговых сделок (заниже ние цен при покупке и завышение цен при продаже имущества, имущественных прав); смешивание криминальных и легальных доходов в обороте предприятий, использующих значительные объемы наличных денежных средств; контрабанда валютных ценностей с нарушением правил декларирования ввозимых и вывозимых из страны средств; осуществление фиктивной эко номической деятельности – банковских и биржевых операций, сделок по страхованию и кредитованию, офшорной деятельнос ти, долевого участия в предприятиях легальной сферы и т.д. Объединяет эти способы то, что средства преступного проис хождения сначала проникают в легальный гражданский оборот, а затем объявляются в качестве объектов правомерного пользо вания, владения и распоряжения.

Выбор тактики и конкретных способов отмывания денег пре ступниками зависит от многих условий. Для отмывания относи тельно небольших и нерегулярных противоправных доходов существуют простейшие формы, объединяющие все этапы про цесса отмывания денег (объявление незаконного дохода игор ным выигрышем, искажение реальной цены по сделкам купли продажи). Если же речь заходит об отмывании значительных и регулярных криминальных поступлений, а действия право охранительной системы носят активный характер, процесс от мывания преступных доходов усложняется, может приобре тать многоэтапный, межрегиональный или международный характер, в зависимости от решаемых преступником задач.

В распространенных описаниях процесс отмывания денег 14 представлен в виде трехэтапной модели, в которой на первом этапе происходит перемещение полученных противоправным

путем средств в сферу легального гражданского оборота; на втором – дальнейший отрыв противоправных доходов от источ ника их происхождения; на третьем – инвестирование в легаль ную экономику уже якобы законно полученных средств.

Впредставленной модели не учтены некоторые существен ные закономерности. Во первых, отмывание денег является производным от другого преступления деянием, то есть про цесс отмывания логически неотделим от криминального накоп ления. Во вторых, преступник начинает подготовку к преобра зованию возможного дохода уже на этапе приготовления к основному правонарушению. В третьих, разделение первого и второго этапов представляется достаточно условным: тот и другой, по сути, служат одной цели – отделить противоправ ный доход от правонарушения, прервать криминальную связь. Что касается третьего этапа, его выделение логически оправ дано, однако служит он отнюдь не интеграции незаконных средств в легальную экономику (это происходит на первом эта пе), а декларированию преступником отмытых средств как правомерного приобретения.

Следовательно, структура процесса отмывания денег вклю чает в себя: на первом этапе – криминальное накопление и со здание условий для последующего отмывания; на втором – по мещение противоправного дохода в легальный экономический оборот; на третьем – декларирование отмытых средств в каче стве законных.

Взависимости от экономической ситуации криминальные операции по отмыванию преступных доходов могут более или менее масштабно проявляться в различных секторах экономи ки: кредитно финансовой сфере, торговле, строительстве и т.д., смещаясь то в одни, то в другие из них.

Формальный состав деяний, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК, связывает момент окончания данных преступлений с вы

полнением действий, образующих их объективную сторону. Отмывание преступных доходов в форме совершения фи

нансовых операций следует считать оконченным в момент, ког да хотя бы одна соответствующая операция считается состояв шейся (например, средства зачислены на расчетный счет,

переведены в почтовое отделение адресата, получены (выпла 15 чены) из кассы или внесены в кассу, совершена передаточная

надпись на векселе и т.д.). В случае завершения виновным всех действий, необходимых для совершения такой операции (пору чение банку о зачислении денежных средств на банковский счет или о снятии денежных средств со счета, отправление де нежного перевода, внесение средств в кассу для осуществления обменной валютной операции и т.д.), и если операция не состоя лась по причинам, не зависящим от воли виновного лица, его действия квалифицируются как оконченное покушение на от мывание преступных доходов.

Отмывание преступных доходов в форме совершения сделок следует считать оконченным после совершения виновным дей ствий, влекущих возникновение, изменение или прекращение гражданских прав или обязательств, предусмотренных сделкой (подписание всеми участвующими сторонами составленного в надлежащем виде договора, исполнение виновным обязатель ства по сделке, в том числе не требующей письменного оформ ления, и т.д.). Момент признания сделки совершенной опреде ляется в соответствии со ст. 154, 158, 160, 432, 433 и 434 ГК и зависит от того, относится сделка к разряду консенсуальных или реальных. В первом случае сделка считается совершенной с момента достижения сторонами соглашения по всем сущест венным условиям, свидетельством чего может быть подписание всеми участвующими сторонами составленного в надлежащем виде договора. Во втором случае окончание сделки связывают с фактической передачей имущества или имущественных прав, являющихся предметом сделки, в таком случае оконченным преступление считается после исполнения виновным обяза тельства по сделке, в том числе не требующей письменного оформления.

В случаях, когда отмывание преступных доходов носит ха рактер продолжаемого преступления, момент окончания пре ступного деяния необходимо связывать с совершением послед него из охваченных умыслом виновного действия объективной стороны рассматриваемых составов.

Следует также отличать отмывание преступно приобретен ных материальных ценностей от действий, являющихся, по сути, завершающим этапом реализации преступного умысла, направ 16 ленного на совершение предикатного преступления, в результа те которого приобретаются такие ценности, и охватываемых

единым с этим преступлением содержанием субъективной сто роны.

В случаях, когда лицо приобрело доход преступным путем и использовало этот доход для совершения финансовых опера ций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалифи кации по совокупности преступлений.

На поведение виновного, оценку и использование им обста новки, в которой совершается посягательство, влияет место пре ступления – условно локализованное пространство, на котором протекает и отображается реальная деятельность виновного по выполнению отдельных действий и операций по отмыванию де нег и маскировке следов преступления. При расследовании от мывания необходимо иметь в виду, что локализация этого пре ступления достаточно условна. Преступный доход может быть получен на одной территории, а отмываться на другой, в том числе за рубежом.

В криминалистических целях следователь должен устано вить время посягательства. Следователь должен определить весь период, в течение которого протекало отмывание, начиная с момента получения виновным преступно приобретенного иму щества и заканчивая моментом окончания преступления, уста новить время совершения всех сделок или финансовых операций, связанных с отмыванием, их периодичность и частоту, а также время совершения каждого из этапов (циклов) отмывания. Если в целях отмывания создавались организации, необходимо уста новить время их государственной регистрации и фактического функционирования. Все это позволяет следователю выдвинуть обоснованные версии, установить оптимальный круг лиц, при частных к преступлению, и локализовать поиск участников и следов преступления.

Все действия при совершении преступления находятся меж ду собой в причинно следственной связи, т.е. совершение сле дующего действия, как правило, невозможно без совершения предыдущего. Например, без предварительного открытия счета в банке лицо не может перевести средства за границу; без орга низации подставной фирмы не может быть заключен фиктив ный договор и т.д.

Отмывание есть реальное явление действительности, совер шается в конкретных условиях, что обусловливает возникнове ние между элементами, составляющими данное преступление, и окружающей средой временных и пространственных связей, которые в свою очередь делятся на однозначные, позволяющие при наличии одного элемента преступления с достаточной до стоверностью говорить о наличии других, и вероятностные, ко торые с большей или меньшей долей вероятности позволяют при установлении одного элемента преступления предполагать наличие других.

Действия субъекта любого преступления, в том числе и от мывания денег, обусловлены обстановкой, в которой субъект живет, работает и действует. Обстановка преступления имеет сложную структуру, включающую не только непосредственно физические условия, в которых действует субъект, но и его опыт, общую историческую и социальную обстановку, конкрет ные условия жизни и деятельности, а также состояние правово го регулирования.

Знание обстановки позволяет исключить совершение пре ступления определенным способом, в определенном месте и в определенное время, дает возможность сделать логический вы вод об избранном преступником способе преступления, создает предпосылки для прогнозирования возможности появления но вых способов совершения преступления. Так, отмывание может совершаться путем проведения финансовой операции (сделки) в том случае, если существуют объективные условия, позволя ющие использовать данную финансовую операцию (сделку) для совершения преступления. Например, виновный объективно не может начислить на счет или списать со счета средства, если счет не был открыт. Возможность совершения отмывания так

18 же определяется размером, частотой, периодичностью опера ций, достаточных для совершения преступления; выполнением

их лицами, избранными виновным; неудовлетворительным кон тролем за их совершением. Отсутствие в действительности да же одного из названных условий означает объективную невоз можность использования конкретной финансовой операции (сделки) для совершения преступления.

Характерной чертой отмывания является то, что операции по отмыванию могут осуществляться законными коммерчески ми структурами с реальными оборотными фондами и значи тельным объемом продаж. Например, отмытые деньги винов ный использует для приобретения на законном основании товаров, которые затем перепродает, обеспечивая законный ис точник дохода.

Для отмывания характерно наличие предшествующего пре ступного деяния, а чаще ряда преступлений или иных незакон ных действий, результатом которых явилось приобретение до хода. Между этими деяниями и отмыванием объективно существуют причинно следственные связи. Следовательно, при исследовании обстановки важно определение каналов по ступления преступных доходов и установление причинно след ственных связей между источником поступления незаконных доходов и участниками отмывания. Для этого необходимо изу чить круг контактов виновных и их деятельность.

Следует обратить внимание на т.н. негативные обстоятельст ва, под которыми понимают отсутствие отдельных фактов, ко торые обычно имеются, если верна версия о событии в целом. Например, негативным обстоятельством при расследовании от мывания может быть отсутствие легальных источников доходов у физических или юридических лиц либо явное несоответствие этих доходов проводимым ими операциям с большими суммами или приобретение недвижимости и совершение иных сделок на суммы, значительно превышающие предполагаемые доходы этих лиц.

Обстановка влияет на выбор способа совершения преступле ния. Элементы отмывания зачастую развертываются во време ни и пространстве в своеобразный технологический процесс. Выдвижение следственно оперативных версий следует макси мально привязать к конкретным сферам экономической дея

тельности и организациям. Это возможно при наличии инфор 19 мации об обстановке.

Для установления способа отмывания необходимо уяснить объем полномочий должностных лиц, структуру организации и иные факторы, характеризующие обстановку совершения пре ступления. Существенное значение имеет изучение правового статуса физического или юридического лица, задействованных в процессе отмывания.

При расследовании отмывания необходимо выявить следую щие условия обстановки, влияющие на поведение виновного:

– наличие (отсутствие) недостатков в деятельности органи зации, о которой известно, что она использовалась для отмыва ния денежных средств. Достаточно часто для целей отмывания специально создаются предприятия или структурные подраз деления;

– финансовые операции, которые могли быть использованы для отмывания;

– деловые и моральные качества непосредственных испол нителей (сведения об их образе жизни, связях). Надо учесть, что они могут быть не осведомлены о том, что участвуют в отмыва нии;

– состояние контроля. На выбор виновным финансовой опе рации (сделки) для совершения отмывания оказывает влияние состояние обязательного и внутреннего контроля над выполне нием операций. Обязательному контролю подлежат операции, установленные законом.

Обстановка изменчива. Виновный, приспосабливаясь к су ществующей на момент совершения преступления обстановке, используя ее в своих целях, изменяет ее. Одновременно, несмо тря на воздействия субъекта, обстановка остается устойчивым фактором, детерминирующим поведение виновного.