Правовые основы финансовой и экономической безопасности. Учебное пособие

Вопросы и задания

Вопросы, выносимые на обсуждение

1.Понятие и сущность финансовой безопасности.

2.Место и роль финансовой безопасности в системе обеспечения экономической безопасности Российской Федерации.

3.Факторы финансовой безопасности России.

Задания для развития и контроля владения компетенциями

Задание 1. Установите взаимосвязь между понятиями: финансовая безопасность; энергетическая безопасность; промышленная безопасность; оборонная безопасность.

Задание 2. Проведите классификацию угроз финансовой и бюджетной безопасности.

Задание 3. Определите систему нормативно-правовых актов, устанавливающих доктрину финансовой безопасности России.

Рекомендуемая литература

Нормативно-правовые акты

1.Конституция Российской Федерации: офиц. текст. – М.: Маркетинг, 2013.

2.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – ст. 3824.

3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32. – ст. 3340.

4.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – ст. 3823.

5.Федеральный закон от 28.12.2010 № 390-ФЗ «О безопасности» // Российская газета. – 2010. – № 295.

6.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. – №

6.– ст. 492.

7.Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)» //Собрание законодательства РФ. – 15.07.2002. – № 28. – ст. 2790.

8.Указ Президента РФ от 31.12.2015 № 683 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 04.01.2016. – № 1 (часть II). – ст. 212.

31

9.Указ Президента РФ от 17.03.2008 № 351«О мерах по обеспечению информационной безопасности Российской Федерации при использовании информационно-телекоммуникационных сетей международного информационного обмена» // Собрание законодательства РФ. – 24.03.2008. – № 12. – ст. 1110.

10.Указ Президента РФ от 14.06.2012 № 851 «О порядке установления уровней террористической опасности, предусматривающих принятие дополнительных мер по обеспечению безопасности личности, общества и государства» // Собрание законодательства РФ. – 18.06.2012. – № 25. – ст. 3315.

11.Указ Президента РФ от 29.04.1996. №608 «О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях)» //Собрание законодательства РФ. – 29.04.1996. – № 18. – ст. 2117.

12.Постановление Правительства РФ от 30.12.2008 № 1079 «О совершенствовании государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в отношении отдельных видов товаров

итехнологий в целях обеспечения национальной безопасности» // Собрание законодательства РФ. – 19.01.2009. -№ 3. – ст. 386.

Основная

1.Финансовое право Российской Федерации: учебник для вузов / под ред. М. В. Карасевой. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: КноРус, 2012. – 607, [1] с.; 22. – Гриф: Доп. МО. – Библиогр.: с. 608. – ISBN 978-5-406-01603-9

2.Финансовое право: учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой. – М.: Проспект, 2012. – 571 с. – ISBN 978-5-392-02556-5

3.Финансовое право: учебник для вузов / [Писарева Е. Г., Покачалова Е. В., Попов В. В. и др.]; отв. ред. Н. И. Химичев. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва: Норма: Инфра-М, 2013. – 751 с.; 22 см. – Гриф: Доп. МО. – Алф.-предм. указ.: с. 742-751. – ISBN 978- 5-91768-247-1. – ISBN 978-5-16-005267-0

Дополнительная

1. Голубецкая, Н.П. Экономическая безопасность. [Электронный ресурс] / Н.П. Голубецкая, Е.В. Пономарева. – Электрон. дан. – СПб.: ИЭО САУ, 2011. – 512 с. – Режим доступа: http://e.lanbook.com/book/64011

32

2.Кондрат, Е.Н. Международная финансовая безопасность: современное состояние и роль финансового контроля в ее обеспечении // Юридический мир – 2011. – № 12.

3.Кондрат, Е.Н. Создание единой правовой основы регулирования финансового контроля как условие обеспечения финансовой безопасности государства // Административное и муниципальное право – 2011. – № 3.

4.Международное право: чебник / отв. ред. С.А. Егоров. – М.: Статут, 2015.

5.Моргун, О.В., Щедрин Н.В. Основания и пределы мер финансовой безопасности // Актуальные проблемы российского права. – 2013.– № 9.

6.Нудель, С.Л. Финансовая безопасность и основные направления ее обеспечения //Финансовое право – 2011. – № 8.

7.Петросян, О.Ш. Финансовая безопасность Российского государства в контексте национальной безопасности // Государственная власть и местное самоуправление – 2011. – № 2.

8.Петросян, О.Ш. Финансовый контроль как один из факторов обеспечения финансовой безопасности //Юридический мир. –

2010. – № 10.

9.Пименов, Н.А. Финансовая устойчивость и безопасность хозяйствующих субъектов// Налоги (газета) – 2012. – № 41.

Интернет-ресурсы

1.Электронно-библиотечная система «Лань» // URL: http://e.lanbook.com

2.Научная электронная библиотека // URL: http://elibrary.ru

3.СПС КонсультантПлюс // URL: http:www.consultant.ru

4.Юридическая Россия. Федеральный правовой портал // URL: http://law.edu.ru

5.Сайт научной библиотеки Северо-Кавказского федерального университета // URL: http://www.ncfu.ru/nzuchnaya-biblioteka- skfu.html

6.Страница Студенческого этнического совета СКФУ в социальной сети «Вконтакте» // URL: http://vk.com/etnosovet

Программное обеспечение

1.СПС КонсультанПлюс URL: // www.consultant.ru

2.СПС Гарант URL: // www.garant.ru

33

5. Правовое регулирование системы финансовой безопасности государства и состояние ее обеспечения в современной России

Цель – выявить особенности законодательного воздействия на систему финансовой безопасности государства, а также состояние ее обеспечения в современной России.

Знания и умения, приобретаемые студентом в результате освоения темы, формируемые компетенции или их части.

В результате изучения темы студент должен:

знать: особенности правового регулирования системы финансовой безопасности, угрозы финансовой безопасности (ОК-1, ОК-4, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4);

уметь: выявлять критерии и классификацию угроз финансовой безопасности Российской Федерации, анализировать пороговые значения и индикаторы финансовой безопасности Российской Федерации (ОК-1, ОК-4, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4).

Актуальность темы

Анализ происходящих в России процессов актуализировал проблемы обеспечения стабильности в финансовой сфере, а также потребность в изменении подходов к содержательной оценке характера и уровней многочисленных угроз финансовой безопасности государства.

Теоретическая часть

Одной из основных составляющих экономической безопасности России в современных условиях является финансовая безопасность. Детальная регламентация вопросов обеспечения финансовой безопасности выступает как важнейшее условие стабильного функционирования финансовой системы государства и качества действующего нормативного массива; как непременное условие эффективного функционирования государственного механизма обеспечения финансовой безопасности.

В правовой основе обеспечения финансовой безопасности Российской Федерации следует выделить несколько уровней. Прежде всего, это Конституция РФ, которая установила не только систему государственных органов, обеспечивающих финансовую

34

безопасность страны, но и целый ряд их полномочий и отношений взаимодействия между собой. Не менее значим «пласт» федеральных конституционных законов и федеральных законов. Данную подсистему правовых основ в свою очередь следует разделить на четыре группы. В первую входят федеральные законы, регулирующие функционирование субъектов хозяйственной деятельности и финансовой системы государства в целом. Вторую группу образуют федеральные законы, регулирующие порядок организации, деятельности и полномочия государственных органов и институтов, обеспечивающих финансовую безопасность. Третью группу составляют законы, непосредственно регулирующие вопросы организации обеспечения финансовой безопасности. К четвертой группе относятся законы, устанавливающие ответственность за нарушение (неисполнение) законодательства в сфере обеспечения финансовой безопасности Российской Федерации.

Особо надо отметить Указы Президента РФ, которыми определены Концепция национальной безопасности России, Стратегия экономической безопасности, Концепция национальной стратегии противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, система и структура органов, обеспечивающих финансовую безопасность Российской Федерации и ряд других вопросов. К ним тесно примыкают акты Правительства РФ, которые определили порядок организации, деятельности и полномочия системы государственных органов, обеспечивающих финансовую безопасность в нашей стране. Значимы акты федеральных органов исполнительной власти, принимаемые на основании и во исполнение законодательства РФ об обеспечении финансовой безопасности России. А так же акты Министерства финансов РФ и Федеральной службы РФ по финансовому мониторингу.

Велика конкретизируемая роль актов иных государственных органов и институтов, обеспечивающих финансовую безопасность России, где особое место занимают акты Центрального банка РФ.

Важным источником обеспечения финансовой безопасности являются международные договоры и соглашения Российской Федерации. Основная часть норм, содержащихся в международных правовых актах, сформулирована таким образом, что не может применяться непосредственно для регулирования отношений в данной сфере.

35

Российская Федерация является участником многих универсальных многосторонних договоров по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Большое влияние на формирование правовой базы российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма оказывают резолюции Совета Безопасности ООН и рекомендации FATF, где Россия с июня 2003 года стала полноправным членом.

Правовое регулирование финансовых отношений в современной России во многом отличается низкой эффективностью в силу противоречивости существующих нормативно-правовых актов. В свою очередь, эта противоречивость в негативном плане влияет на характер обеспечения финансовой безопасности в российском государстве.

Многообразие видов угроз финансовой безопасности обусловливает целесообразность их группировки, классификации по различным признакам: по объектам, по величине ущерба, по вероятности возникновения, по причинам возникновения, по реальности возникновения, по размеру ущерба.

Наиболее распространенной считается классификация угроз финансовой безопасности государства, при которой их можно условно разделить на внешние и внутренние. Внутренние угрозы зарождаются в основном неадекватной финансово-экономической политикой, элементарными просчетами органов власти и управления, ошибками, злоупотреблениями и иными отклонениями (бесхозяйственность, волокита, разнообразные экономические преступления и т.д.) в управлении финансовой системой государства.

Внынешних условиях особенную роль играют внешние угрозы.

Кчислу внешних угроз относятся такие как, использование внешней государственной задолженности иностранными кредиторами для манипулирования принятия экономических и политических решений органами государственной власти. Серьезную угрозу финансовой безопасности составляют такие факторы, как неэффективность осуществления государственного регулирования отношений в сфере осуществления валютной политики и валютного контроля, приобретение нерезидентами Российской Федерации приоритетных секторов российского бизнеса, а также вывод российского капитала за рубеж. В современных российских условиях внешние и внутренние угрозы финансовой безопасности взаимообусловлены.

36

Анализ внутренних и внешних угроз финансовой безопасности важен как с позиции их предотвращения и прогнозирования, так и с позиции разработки стратегии финансовой безопасности. Обеспечение финансовой безопасности в сфере внешнеэкономической деятельности объективно предполагает разработку ее пороговых значений на федеральном и региональном уровнях, оформление конкретных показателей, способствующих снижению рисков, а также внешних и внутренних угроз финансовой безопасности.

Пороговые значения финансовой безопасности – это предельные количественные параметры, характеризующие существенные черты состояния и развития финансовой (бюджетной, налоговой, денежно-кредитной и др.) сферы, выход за пределы которых нарушает нормальный ход экономического развития и угрожает национальным интересам страны.

Набор индикаторов финансовой безопасности государства может быть различным, в зависимости от той сферы финансовых отношений, которую необходимо характеризовать: финансовоналоговую, финансово-бюджетную, денежно-кредитную, платеж- но-расчетную и т.д.

Система индикаторов финансовой безопасности позволяет определить уровень будущих рисков и угроз, выявить очаги их распространения. В связи с этим появляется возможность выработать и реализовать комплекс упреждающих мер, направленных на снижение уровня угроз в финансовой сфере, а также на повышение ее стабильности, устойчивости и эффективности, что лежит в основе конкурентоспособности.

Необходимо отметить, что индикаторы финансовой безопасности тесно взаимосвязаны с индикаторами экономической безопасности страны и со всеми другими аспектами национальной безопасности Российской Федерации в целом. Выявление количественных параметров данных взаимосвязей индикаторов финансовой безопасности между собой и с другими аспектами национальной (в т. ч. экономической) безопасности страны и определение на этой основе мер по защите национальных интересов России в финансовой сфере является главной задачей мониторинга факторов, вызывающих угрозы этим интересам.

Использование количественных и качественных критериев для оценки финансовой безопасности позволяет реально взглянуть

37

на существующие угрозы функционирования финансового сектора государства.

При подготовке к семинарскому занятию студенты, прежде всего, должны изучить правовые основы концепции финансовой безопасности Российской Федерации, для чего им необходимо ознакомиться с положениями таких нормативных актов как: Федеральный закон от 28.12.2010 № 390-ФЗ «О безопасности», Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Указ Президента РФ от 29.04.1996. №608 «О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях)», Указ Президента РФ от 31.12.2015 N 683 "О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации".

Особое внимание необходимо уделить понятийному аппарату финансовой безопасности государства, обобщить современные научные подходы к пониманию сущности категории финансовая безопасность, установить взаимосвязь этой категории с другими экономическими категориями, в связи с чем требуется изучить такие научные источники как: Мананников Д.Ю. К вопросу правового обеспечения основ экономической безопасности в Российской Федерации; Павлов Д.Б. О правовом обеспечении экономической безопасности; Кирюшин А.В., Плотников С.В. Правовые аспекты обеспечения экономической безопасности Российской Федерации, Тяпкин М.Ю. Понятие и критерии экономической безопасности государства.

Следует раскрыть место и роль финансовой безопасности в системе и механизме обеспечения экономической безопасности Российской Федерации, определить влияние на него проводимой государством бюджетной и налоговой политики.

Вместе с тем, необходимо изучить классификации угроз финансовой безопасности, оценить систему основных показателей (индикаторов) финансовой безопасности, провести индикативный анализ финансовой безопасности и установить их пороговые значения. Для ответа на эти вопросы нужно обратиться к трудам таких авторов как Абалкин Л., Абишев А.Б., Гузко Д.С., Константинов Г.А., Трунцевск Ю.В., Чурсина И.А., Галочкина О.А. Проблемы

38

обеспечения финансовой безопасности //http://www.ibl.ru/ konf/061207/55.html

Вопросы и задания

Вопросы, выносимые на обсуждение

1.Правовое регулирование системы финансовой безопасности.

2.Угрозы финансовой безопасности Российской Федерации: критерии выявления и классификации.

Задания для развития и контроля владения компетенциями

Задание 1. Дайте определение следующим терминам: «финансы, финансовые ресурсы, финансовая система, финансовая безопасность». Какова экономическая и юридическая сущность этих категорий?

Задание 2. Назовите и раскройте угрозы финансовой безопасности.

Задание 3. Объясните, как вы понимаете следующее высказывание: «Финансовая деятельность государства с организационной точки зрения осуществляется в форме создания и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств»?

Задание 4. Приведите примеры, подтверждающие, что Центральный Банк РФ – орган, осуществляющий финансовую деятельность государства.

Задание 5. Объясните можно ли отнести к органам, осуществляющим финансовую деятельность государства, органы законодательной и судебной власти?

Задание 6. Укажите, верны ли следующие утверждения:

-Государство – субъект финансовой деятельности;

-Государство – субъект финансовой безопасности;

-Государство – субъект финансовой политики. Объясните суть этих тезисов.

Рекомендуемая литература

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации: офиц. текст. – М.: Маркетинг, 2013.

2. Федеральный закон от 28.12.2010 № 390-ФЗ «О безопасности» // Российская газета. – 29.12.2010. – № 295.

39

3.Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. – 2001. – № 33 (часть I). – Ст. 3418.

4.Указ Президента РФ от 17.03.2008 № 351 «О мерах по обеспечению информационной безопасности Российской Федерации при использовании информационно-телекоммуника- ционных сетей международного информационного обмена» // Собрание законодательства РФ. – 2008. – № 12. – Ст. 1110.

5.Указ Президента РФ от 31.12.2015 № 683 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2016. – № 1 (часть II). – Ст. 212.

6.Указ Президента РФ от 14.06.2012 № 851 «О порядке установления уровней террористической опасности, предусматривающих принятие дополнительных мер по обеспечению безопасности личности, общества и государства» // Собрание законодательства РФ. – 2012. – № 25. – Ст. 3315.

7.Указ Президента РФ от 29.04.1996. №608 «О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях)» //Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 18. – Ст. 2117.

8.Постановление Правительства РФ от 30.12.2008 № 1079 «О совершенствовании государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в отношении отдельных видов товаров и технологий в целях обеспечения национальной безопасности» // Собрание законодательства РФ. – 2009. – № 3. – Ст. 386.

Основная

1.Финансовое право / под ред. Химичевой Н.И. – М.: Норма, 2012.

2.Финансовое право / под ред. Карасевой М.В. – М.: КноРус,

2012.

3.Финансовое право / под ред. Грачевой Е.Ю. – М.: Проспект,

2011.

Дополнительная

1. Анищенко, Е.В. Частный внешний долг как инструмент влияния на финансовый суверенитет и финансовую безопасность Российской Федерации // Безопасность бизнеса. – 2016. – № 2.

40