Курс по страхованию

28 Основы построения страховыхтарифов

Страховое дело основано на формировании стра-

хового фонда, целью которого является возмещение убытка при наступлении страхового случая. Этот страховой фонд формируется страховщиком из страховых взносов страхователей, которые определяются на основании страхового тарифа.

Чтобы не оказаться неплатежеспособным при наступлении непредсказуемых событий (если ущерб превысит размер страхового фонда), страховщик создаетдополнительныефонды. Сцельюпоощрения страхователей существует система скидок. Так опре-

деляется структура и величина страховоготарифа.

Страховой тариф — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом. Страховая ставка по добровольной форме страхования определяется посредством актуарных расчетов, страховая ставка по обязательной форме страхования определяется в законодательном порядке.

Надбавка — часть страхового тарифа, которая не связанасформированиемстраховогофонда, используемого в целяхвыплаты страхового возмещения.

Надбавка обеспечивает поступление средств:

1)на покрытие издержек для проведения страховой деятельности (фонд оплаты труда работников, содержание зданий, оборудования, транспортные расходы, реклама, командировки и др.);

2)формирование дополнительных (запасных) фондов по рисковым видам страхования;

3)финансирование предупредительныхмероприятий с целью предотвращения наступления страхового случая и понесения ущерба.

Рисковая надбавка используется для формирования запасного страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при величине убытков, превышающих средний уровень. Рисковая надбавка выполняет функцию поддерживания устойчивого финансового положения в различных видах имущественного страхования.

Надбавка за рассрочку — часть тарифа по долго-

срочному страхованию жизни, которая обеспечивает страховую деятельность при внесении страховыхвзносов в рассрочку. Определяется как разность между суммой годовых страховых взносов и единовременным взносом страхователя.

Скидки со страхового взноса предоставляются страхователю в качестве поощрения за добросовестное выполнение своих обязанностей по сохранению застрахованного имущества с целью стимулирования страхователя регулярно возобновлять страховой договор.

Страховая скидка предоставляется:

1)при заключении договоров страхования имущества у граждан и страхования от несчастных случаев сроком до 5 лет при заключении комбинированных видов добровольного страхования;

2)когда договор страхования заключается с применением франшизы;

3)при страховании имущества хозяйствующих субъектовприусловиисоблюденияправилпротивопожарной безопасности;

4)за безаварийную работутранспорта.

29 Состав и структуратарифной ставки

Тарифная ставка определяет, какую суммудолжен внести каждый страхователь, чтобы образовать общий страховой фонд, который сможет покрыть убыток при наступлении страхового случая. Тарифная ставка составляется из нетто-ставки и нагрузки.

Тарифные ставки рассчитываются по формулам, учитывающим коммутационные числа:

1) для расчета единовременной нетто-ставки на случай смерти при страховании на определенный срок используется формула:

ТtНх = (Мх – Мх + t) / Dх,

где t — срок страхования, лет; х— возраст страхователя, лет; ТН — нетто-ставка; 2) для расчета единовременной нетто-ставки для

пожизненного страхования на случай смерти применяется формула:

ТНх = Мх / Dх;

3) единовременная нетто-ставка на дожитие рассчитывается по формуле:

ТtНх = Dх + 1 / Dх.

Массовые рисковые виды страхования охваты-

вают большое число участников страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и небольшим разбросом страховых сумм.

Методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования были утверждены Распоряжением № 02-03-36 от 8 июля 1993 г. Росстрахнадзора.

Первая из методик применяется для расчета тарифов по рискам, для которых устойчивость их реа-

лизации в течение 3-летнего срока, представленных большой группой страховыхдоговоров.

Порядок расчета

1. Определяется основная часть нетто-ставки (Т0) как средняя величина без учета гарантированной надбавки, на 100 руб. страховой суммы:

Т0 = (В / С) × Р × 100,

где В — среднее страховое возмещение; С— средняя страховая сумма;

Р— вероятность наступления страхового случая.

2.Вычисляется гарантийная (рисковая) надбавка Тр по формуле:

Тр = 1,2 × Т0 × а × ((1 – Р) / K0 × P)1/2,

где а—коэффициент, зависящийотгарантиибезопасности; K — количестводоговоров страхования. 3. Рассчитывается нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы:

ТН = Т0 + Тр.

4. Тарифная ставка определяется по формуле:

Т = ТН × 100 / (100 – Н0),

где Н— это доля нагрузки в структуре тарифа. Вторая методика применяется для отдельных видов риска. Расчет тарифной ставки осуществляется по данным страховой статистики за определенное количество лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.

Такая методика применима:

1)при наличии информации о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за определенное количество лет;

2)если зависимость убыточности от времени является или близка к линейной.

Нетто-ставка — часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за некоторый период времени по определенному виду страхования. Предназначена для создания фонда выплат страхователю при возникновении страхового случая. Ее величина прямо пропорциональна развитию страхового риска. При равномерном развитии размер нетто-ставки равен рисковому взносу. Нетто-ставка является выражением цены страхового риска(наводнения, пожара, аварии идр.). Струк-

тура нетто-ставки зависитотвида страхования:

1)в личном страховании нетто-ставка включает в себя рисковый взнос, сберегательный взнос, гарантийную надбавку;

2)в имущественном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос и гарантийную надбавку.

При расчете нетто-ставки принимается во внимание равенство:

П = В,

где П— страховые платежи, соответствующие неттоставке, руб.; В— страховое извещение, руб.

На практике страховая сумма выплачиваемого по договору страхования возмещения часто отличается от страховой суммы. Она иногда меньше, а иногда превышает среднюю страховую сумму. С целью корректировки и учета влияния случайного фактора при расчете нетто-ставки используется корректирующий коэффициент, который определяется как отношение средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

При расчете нетто-ставки важно определить ве-

роятность наступления страхового случая (Р = = kB / kd) и поправочный коэффициент (K = Bс / Cс),

где kB — количество выплат (страховых случаев) за некоторый период времени (как правило, год), руб.; kd — количество заключенных страховых договоров за некоторый промежуток времени (год), ед., Bс — средняя выплата на один страховой договор, руб., Cс — средняя страховая сумма на один договор, руб. Расчетнетто-ставки должен проводиться с учетом поправочного коэффициента и вероятности наступления страхового случая:

ТН = Р × K × 100 = kB × Bc / kd × Cc.

kB × Bc = B, kd × Cc = C, ТН = B × 100 / C,

где ТН — тарифная нетто-ставка, руб.;

B — общаясуммавыплатстраховоговозмещения; C — общая страховая сумма застрахованныхобъектов.

Эта формула является показателем убыточности со 100 руб. страховой суммы. Наряду с нетто-став- кой рассчитывается брутто-ставка.

Нетто-ставка является частью брутто-ставки по отдельным видам страхования без учета накладных

идр. расходов.

Брутто-ставка — это полная стоимость страховой

услуги (тарифная ставка страховщика), которая состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Т = 100 × ТН / (100 – Н0),

где Т—тарифнаяставкана100 руб. страховойсуммы; ТН — нетто-ставка; Н0 — нагрузка, закладываемая втариф в процентах к тарифной ставке.

Финансовая устойчивость страховых операций —

постоянное балансирование или превышение доходов над издержками, обеспечивающими страховую деятельность, по страховому фонду, формируемому из страховых взносов страхователей с целью погашениявзятыхподоговорустрахованияобязательств.

Основами финансовой устойчивости страховщика являются:

1)оплаченный уставный капитал (первоначально формируется из средств государственного бюджета при обязательном страховании или из средств, полученных от продажи выпущенных ценных бумаг, за счет взносов учредителей — при добровольном страховании;

2)страховые резервы (формируются из средств страхователей при выполнении ими своих обязательств по страховому договору— внесение страховых взносов) и др.

Обеспечение финансовой устойчивости страховщика определяется как:

1)определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году;

2)отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

Характеристики финансовой устойчивости страховщика:

1)коэффициент профессора Ф.В. Коньшина:

K = ((1 – Т) / n × Т)1/2,

где Т— средняятарифнаяставкапостраховомупортфелю;

n — количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент K, тем выше уровень финансовой устойчивости страховщика. Коэффициент Коньшина не зависит от размера страховой суммы застрахованных объектов, но определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля). Однако коэффициент K дает наиболее достоверные результаты, когда страховой портфель страховщика состоитиз объектов с приблизительно одинаковыми по стоимости рисками.

Финансовая устойчивость достигается при выравнивании размеров страховых сумм, на которые застрахованы объекты страхования;

2) коэффициент финансовой устойчивости стра-

хового фонда — отношение доходов к расходам за тарифный период:

Ксф = ( Д + ЗФ) / Р,

где Д— сумма доходов за тарифный период, руб.;ЗФ— сумма средств в запасных фондах, руб.;Р— сумма расходов за тарифный период, руб. Чем больше коэффициент устойчивости страхового фонда, тем выше будет уровень финансовой устойчивости страховых операций;

3) рентабельность страховых операций — отно-

шение балансовой (валовой) прибыли к доходной части:

Р (%) = Балансовая прибыль × 100 / доход.

Рентабельность страховых операций можно также определить более эффективным способом:

Д = БП / СВ,

где Д— доходность;БП— сумма балансовой прибыли за год, руб.;

СВ — совокупная сумма страховых взносов за год, руб.

32 Доходы и прибыльстраховщика

Основной конечной целью проведения страховой деятельности является получение финансового результата в виде прибыли.

Структура доходов страховой организации:

1) доходы, полученные в результате проведения страховой деятельности:

а) премии, полученные по прямому страхованию (основная часть дохода страховой организации, сюда же относятся суммы возврата страховых резервов, сформированных, но не востребованных в предыдущие периоды, и средства целевого финансирования, полученные из бюджета для покрытия расходов по ведению дела страховщиком при обязательном страховании); б) доходы, полученные от передачи рисков в пере-

страховании (комиссионные вознаграждения перестрахователя, тантьема, возмещение перестраховщиком приходящейся на него доли убытка после реализации страхового риска. Эта категориядоходов связана с договорами перестрахования, по которым перестрахователь может оставлять у себя до 25 % доли перестраховщика в качестве комиссионного вознаграждения. Тантьема (дополнительная комиссия) связана с возвратом перестрахователю перестраховщиком части условленной прибыли, полученной отперестрахованного риска); в) доходы, полученные отпринятия рисков в пере-

страховании (связаны с участием страховой организации в перестраховании в роли перестраховщика). Источник: доля страховых премий, полученных по перестрахованному риску (за вычетом вознаграждения перестрахователю), сумма полученных про-

центов, перечисленных перестрахователем премий по рискам и др.); г) доходы, косвенно связанные со страхованием

(доходы, полученные в результате инвестирования средств страховых резервов и собственных средств страховщика; экономия бюджетных средств, полученных для финансирования расходов, связанных с проведением обязательного страхования; средства, полученные в порядке регресса требований к причинению вреда после компенсации страховщиком ущерба страхователю);

2) доходы, не связанные со страховой деятельностью:

а) доходы от сдачи имущества в аренду; б) доходы от реализации имущества страховой организации;

в) доходы, полученные от нестраховой деятельности, разрешенной законодательством РФ; г) доходы от долевого участия страховой организации в других организациях;

д) доходы по ценным бумагам в виде дивидендов, полученным штрафам, пеням, неустойкам и др.

Финансовый результат страховой деятельности может быть выражен двумя элементами:

1)прибыль или убыток;

2)приток или отток страховых резервов.

В настоящее время в России в страховых организациях, как правило, наблюдается положительный финансовый результат. Страховая деятельность в России является сверхприбыльной.