Курс по страхованию

18 Понятиедоговора страхования

Согласно ГК РФ, договор — это соглашение двух илинесколькосторонобустановлении, изменениии прекращении каких-либо правоотношений.

Договор страхования — это соглашение между страховщикомистрахователем, заключаемоесцелью защиты имущественных, личных и иных интересов страхователя при наступлении тех или иных неблагоприятных событий и обязующее страховщика к страховой выплате при наступлении заранее оговоренныхнеблагоприятныхсобытий.

Субъектами договора страхования являются стра-

хователь и страховщик.

Страховщик — это страховая компания, оказывающая страховые услуги страхователю. В качестве страхователямогутвыступатьфизическиеиюридические лица, желающиезастраховатьсвоиимущественныеи иные интересы.

Объектом договора является вероятность наступ-

ления неблагоприятных условий, способных нанести ущерб предметом страхования (имуществу). Согласно договору страхования страховщик обязуется выплатить страхователю ущерб, возникший при наступлении оговоренного в договоре страхового случая. Страхователь в свою очередьобязуется выплачивать страховщику страховую премию. Согласно общим правилам ГК РФдоговор считает-

ся вступившим в действие с момента его заключе-

ния, нодлядоговора страхования можно выделитьи другие условия вступления его в действие. Договор страхования считается вступившим в силу после внесения страхователем первого взноса. Однако внесение первоначального взноса не всегда

является началом вступления договора в действие. Контрагенты могут оговорить другие условия вступления договора в силу.

Договор страхования обладает следующими ха-

рактеристиками: возмездностью; консенсуальностью; реальностью; он является рисковым; самостоятельным.

Возмездность договора заключается в том, что та или иная сторона должна получить вознаграждение за выполнение своих обязательств, т.е. страхователь выплачиваетпремию страховщикуза предоставленную возможностьполучитьстраховую суммупри наступлении страхового случая.

Так как договор страхования содержит права и обязанности сторон, а также условия прекращения сотрудничества между страховщиком и страховате-

лем, то его можно считать консенсуальным.

Реальность договора страхования определяется размером страховой премии, выплачиваемой страхователем страховщику, а также стоимостью имущества, подлежащего защите.

При ненаступлении страхового случая, оговоренного в договоре, страховщик освобождается от обязанности выплатить страховую премию, хотя страховщик исполнил свои обязательства. В связи с этим страховой договор можно считать рисковым.

Правоотношения между страхователем и страховщиком, возникающие из договора, носят самостоятельный характер, что делает договор страхования

самостоятельным.

19 Объектыдоговора страхования

Страховоеотношениезаключаетсяпоповодуимущества, имущественных интересов, жизни, здоровья и т.д. Оба лица (субъекта) вступают в страховое отношение по поводу различных объектов — имущественного, физиологического или иного интереса.

Таким образом, страхование представляет собой экономическое отношение, в которое его субъекты (страховщики и страхователи) вступают по поводу установленнойдоговором суммыденег(объектотношения), выплачиваемой страховщиком страхователю при определенных условиях в виде компенсации (возмещения) убытка.

Страховые обязательства между страхователем и страховщиком вытекают из сути страхового экономического отношения по поводу имущественного интереса, а также договора страхования (оформленного юридически страхового экономического отношения), фиксирующего либо добровольное, либо обязательное (внедоговорное) страхование.

Страховщик обязан по страховому договору (обязательству) при наступлении страхового события компенсировать(возместить) страхователю (илидругому лицу, в пользу которого подлежит исполнению данный договор (обязательство)), причиненный в результате этого события ущерб (убыток) или оказывает материальную помощь в пределах договорной страховой суммы.

Страхователь обязан вносить страховщику способом, обусловленным в договоре (обязательстве), страховую премию (взнос, платеж), а также исполнять все другие условия договора страхования.

Объектами страхования выступают имущественные интересы, связанные:

1)сжизнью, здоровьем, трудоспособностьюипенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

2)владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

3)возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица,

атакже вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности);

4)ущербом, который возникает в процессе предпринимательской деятельности (страхование экономических рисков);

5)уровнем дохода граждан (социальное страхование).

Объект страхования обязательно должен быть индивидуально определен в договоре. В некоторых случаях объект в договоре имущественного страхования может быть описан в форме способа, с помощью которого производится его индивидуальное определение в дальнейшем.

Существует два способа определения в договоре

объекта страхования:

1)индивидуальное определение, т.е. описание в договоре конкретной застрахованной вещи или иного интереса;

2)описаниетакиххарактеристик объекта, которые не дают возможности индивидуально определить его, но при наступлении страхового случая позволяют однозначно установить, что пострадал именно застрахованный объект.

20 Субъектыдоговора страхования

Субъектами страховых отношений могут быть страховщики любой организационно-правовой формы, получившие разрешение (лицензию) на проведение страховой деятельности на территории РФ, и страхователи — физические или юридические лица, заключившиесостраховщикомдоговорстрахования. Страхователи вправе заключать страховой договор со страховщиками о страховании третьих лиц и в пользу застрахованных (работников предприятия, туристов и др.).

Права страховщика:

1)право на проведение страховой деятельности в форме добровольного страхования;

2)право на обжалование действий Федеральной службы страхового надзора по приостановлению, ограничению или отзыву лицензии на проведение страхования.

Права страхователя:

1)право на получение страховой суммы (возмещения) по договорустрахования в пределах общего трехгодичного срока исковой давности;

2)право назначить любое лицо на случай смерти страхователя, которое будет иметь право на получение страхового возмещения (в этом случае страховая сумма не входит в состав наследственного имущества и на нее не распространяется нормы наследственного права).

Обязанности страховщика:

1)страховщик обязан ознакомить страхователя с правилами страхования;

2)по заявлению страхователя страховщик обязан перезаключить договор страхования (в случае

проведения мероприятий страхователем по увеличению стоимости застрахованного имущества и уменьшению риска его потери);

3)определить размер страховой суммы, в зависимости от которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты;

4)оформление наступления страхового случая при заявлении об этом страхователем;

5)произвести при наступлении страхового случая страховую выплату страхователю или застрахованномулицу в установленный в договоре срок;

6)возмещение расходов (если таковое предусмотрено в условиях страхового договора) страхователя на проведение мероприятий по предотвращению или уменьшению ущерба;

7)не разглашать сведения о страхователе и его имущественном состоянии или состоянии здоровья. В страховом договоре могут быть оговорены и

другие обязанности страховщика.

Обязанности страхователя:

1)своевременно вносить страховые взносы (единовременно или по частям) (безусловная обязанность);

2)необходимость сообщить страховщику при заключении страхового договора обо всех известных ему обязательствах, знание которых может иметь значение для оценки страхового риска, а также обо всехзаключенныхдоговорахстрахованиявотношении данного объекта страхования;

3)известить страховщика о наступлении страхового случая в определенный в страховом договоре срок;

4)предпринимать меры в целях предотвращения или уменьшения понесенного ущерба по застрахованному имуществу.

При определении налоговой базы по договорам страхования (ст. 213 «Особенности определения налоговой базы по договорам страхования» Налогового кодекса РФ) учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:

1)по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством РФ;

2)подоговорамдобровольного страхования жизни в случае выплат, связанныхсдожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события, если по условиям такого договора страховые взносы уплачиваются налогоплательщиком и если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных им страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную путем последовательного суммирования произведений сумм страховых взносов, внесенных со дня заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия такого договора добровольного страхования жизни (включительно),

идействовавшей в соответствующий год среднегодовой ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты. Среднегодовая ставка рефинансирования Центрального банка РФ определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин ставок рефинансирования, действовавших

на 1-е число каждого календарного месяца года действия договора страхования жизни, на количество суммируемых величин ставок рефинансирования Центрального банка РФ. В случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении такихдоговоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты;

3)по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью и (или) возмещения медицинских расходов застрахованного лица (за исключением оплаты стоимости санаторнокурортных путевок);

4)по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным физическими лицами в свою пользу со страховыми организациями, при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством РФ.

22 Понятие рисков в страховании

«Риск» переводится как «принятие решения», результат которого заранее неизвестен. Риск может произойти, но может и не произойти, возможен как положительный исход (удача, шанс), так и отрицательный (ущерб). Риск — потенциальная возможность наступления ущерба.

Риск является предпосылкой и причиной возникновения страховых отношений.

Риск — это определенное явление или совокупностьявлений(событий), потенциальнаявозможность понесения ущерба (убытка) объектустрахования.

Понятие риска тесно связано с понятием ущерба: риск— это потенциальная возможностьнаступления отрицательного результата, ущерб — это фактически наступивший отрицательный исход.

Сцелью уменьшения ущерба от наступления рисков, неизученных или непрогнозируемых, используется страхование. Страхование помогаетизбежать неблагоприятных случайностей. Поэтому риск является основным понятием в страховании.

Многообразиеформ, причинипоследствийущерба

ириска определяет возникновение различных форм страхования, его различную организацию. Определенные формы развития страхования характеризуют достигнутый уровень развития производительных сил общества и производственных отношений. Страхование развивается и формируется параллельно развитию экономическихотношений.

Сразвитием многообразия экономическихотношений, развитием общества, науки и технологий появляются новые формы и виды риска, новые возможностипотериилиущерба. Восновномэтотрискносит

техногенный характер, и его так же сложно предвидетьи спрогнозировать, как и риски природного происхождения.

Чтобы представлять интерес для страховщиков, риск должен обладать некоторыми характерными чертами:

1)наличием большого числа единиц, подверженныхданного риску;

2)случайным характером потерь;

3)некатастрофическим характером потерь;

4)возможностью расчета вероятности наступления страхового случая;

5)невысокой страховой премией.

Все рыночные обстоятельства и явления представляютсобойвсовокупностиобщуюставкуриска, которая характеризуетсостояние объектов страхования и обстановку, в которой они находятся. Общая ставка риска определяется как сумма всехчастныхрисков. Страховой интерес можно рассматривать с точки зренияимущественногоинтереса, имеющегонекоторый денежный эквивалент, определяемый степенью неопределенности риска.

Виды страхования в зависимости от вида риска:

1)рисковое страхование (характеризуется краткосрочностью и непредсказуемостью возможных потерь);

2)накопительное (сберегательное) страхование

(характеризуется долгосрочностью, определенной страховой суммой, которую страхователь или застрахованный получит по окончании страхового договора или наступлении страхового случая).