Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика»

ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЮЖНЫЙ ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА

О. М. Ермоленко

ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ

Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата

«Экономика»

©ЧОУ ВО ЮИМ, 2018

©Оригинал-макет, оформление.

ООО «Ай Пи Эр Медиа», 2018

ISBN 978-5-93926-314-6

Краснодар ― Саратов 2018

4

ВВЕДЕНИЕ

Денежно-кредитные отношения — основа финансовой системы, от эффективного функционирования которых зависят перспективы развития национальной экономики, экономическая безопасность государства. По мере развития рыночной экономики в России возрастает потребность регулирования денежного обращения, формируются финансовый рынок, банковская система. Поэтому для будущих специалистов этой сферы глубокое знание вопросов денежного обращения — необходимое условие профессионализма.

Проблема денежно-кредитной политики, определения объема денежной массы, величины процентной ставки занимают центральное место в теориях западных экономистов XX в. Практика современного регулирования денежного обращения, организация кредитования и деятельность банков основаны на использовании трудов Д. Кейнса и М. Фридмена. В современной российской экономической литературе также разрабатываются указанные проблемы (Е. Ф. Жуков, М. К. Бункина, В. И. Колесников), содержатся направления адаптации западных теорий к специфическим условиям России. Однако существует недостаток учебной литературы по данной дисциплине.

Впредлагаемом учебном пособии систематизирован имеющийся

вразных источниках материал, характеризующий денежное обращение, рассмотрены особенности денежного оборота; инфляция и методы ее подавления и регулирования; конвертируемость национальных валют. Задача предлагаемой работы — оказать помощь в овладении теоретическими и методическими основами денежнокредитной политики, в принятии решений по формированию портфеля активов, выборе форм безналичных расчетов, формировании денежных потоков предприятия, банка.

5

ГЛАВА 1. ДЕНЬГИ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

Деньги необходимы для функционирования экономики, так как только они являются носителями финансовых отношений, способных обеспечить развитие производительных сил общества. Денежные факторы оказывают существенное влияние на поведение экономических субъектов. Деньги, являясь предметом спроса и предложения, сами оказывают влияние на рынок товаров и услуг, а наличие оптимального количества денег в обращении обеспечивает развитие производственного потенциала страны, чем и определяется их роль в экономике и социальной сфере.

1.1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ, ФОРМЫ ДЕНЕГ. ТЕОРИИ ДЕНЕГ

Деньги являются одной из важнейших составляющих экономики государства, поскольку правильно действующая денежная система определяет кругооборот доходов и расходов, следовательно, повышение производства, ВНП и занятости населения.

Деньги являются экономической категорией, следовательно, категорией исторической, поскольку:

Во-первых, они возникли на определенном этапе исторического развития, когда в них возникла объективная необходимость.

Во-вторых, они развиваются по мере развития общественного производства, т.е. меняется их форма, виды, способы выполнения денежных функций.

Деньги — это экономическая категория, в которой проявляются общественные отношения. При этом деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости.

Предпосылки появления денег:

1)объективная необходимость появления денег порождена потребностями товарного обмена. Деньги являются продуктом развития товарообмена (К. Маркс считал, что «процесс обмена… есть процесс образования денег»);

2)субъективные предпосылки:

а) переход от натурального хозяйства к товарному (что было обусловлено разделением труда: земледелие, скотоводство, рыбная ловля, охота и т.д.) — для того чтобы обменивать товары, необходимо их при-

6

равнивать друг к другу. Товары при этом должны иметь что-то общее, например, стоимость, таким образом обмен происходит в определенных пропорциях;

б) наличие имущественного обособления собственников произведенных товаров. Благодаря этому товары могут обмениваться между собственниками.

Существует две концепции происхождения денег: рационалистическая и эволюционная. Первая объясняет возникновение денег как результат соглашения между людьми, убедившимися в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные посредники. Согласно второй деньги появились в результате эволюционного процесса, который независимо от воли субъектов привел к тому, что некоторые предметы из их общей массы заняли особое место посредника в акте обмена.

В соответствии с концепцией определяется сущность денег. По рационалистической концепции деньги — это искусственная социальная условность, продукт правопорядка, экспериментальная теоретическая конструкция (П. Самуэльсон, М. Фридмен). Эволюционная концепция основана на товарной природе денег, из которой следует, что деньги — это особый товар, служащий всеобщим эквивалентом. Поэтому деньги также обладают двумя свойствами — стоимостью и потребительской стоимостью (К. Маркс).

Обе рассмотренные концепции происхождения и сущности денег верны и не противоречат историческому процессу их формирования и развития. Поэтому определение функции денег, выражающей их сущность, тождественно у представителей разных концепций (различия заключаются в их количестве и приоритете). Развитие функций денег было обусловлено действием закона общественного разделения труда. К. Маркс рассматривал пять функций денег: меры стоимостей, средства обращения; образования сокровищ; средства платежа; всемирных денег. Р. Макконнелл и Л. Брю определяют три функции денег: средства обращения (включая в нее и средство платежа); меры стоимости, соизмерения; средства сбережения.

Всеобщий закон экономии времени предопределяет эволюцию форм денег. Под формой денег следует понимать овеществленную в определенном типе всеобщего эквивалента меновую стоимость, которая в состоянии обеспечивать устойчивость обращения товаров.

7

Эволюция денег включает две формы:

1)полноценные, или действительные, деньги. Виды этих денег: серебряные или золотые слитки деньги (к полноценным деньгам относят

идрагоценные камни);

2)неполноценные деньги, т.е. заменители денег, знаки стоимости. Деньги являются полноценными в том случае, если товар, из кото-

рого они изготовлены, имеет одну и ту же стоимость как в сфере обращения в качестве денег, так и в сфере накопления в качестве богатства. К полноценным деньгам относятся все виды товарных денег, золотые и серебряные монеты.

Кнеполноценным деньгам относятся такие, покупательная способность которых превышает внутреннюю стоимость товара, выступающего носителем денежных отношений. Покупательная способность этих денег определяется рыночными условиями. Неполноценные деньги включают все виды постзолотых денег: бумажные и кредитные.

Формы денег включают в себя их классификацию по признакам натуральных свойств денежного товара и по соответствию покупательной способности всеобщего эквивалента его внутренней стоимости. На основе этой классификации выделяют пять типов денег: товарносчетный, товарно-весовой, метало-чеканный, эмиссионный, депозитноэлектронный.

Ктоварно-счетному всеобщему эквиваленту относится первая волна неоформленных товарных денег: орудия труда, скот, рабы, украшения и т.п. В этом типе деньги предстают как целый товар, вес которого почти не имеет значения.

Товарно-весовой всеобщий эквивалент связан с товарами другого типа: мало портящимися продуктами растительного происхождения, металлами. У этого типа всеобщего эквивалента такие качества, как собственный вес, делимость, приобретают первостепенное значение.

Вэтом типе впервые появляется весовой масштаб цен.

Метало-чеканный тип предполагает металлические деньги в виде монет. Эмиссионный, представленный на специальной бумаге современной атрибутики, связан со всеми видами знаков стоимости.

В настоящее время развивается еще один тип всеобщего эквивалента — депозитно-электронные деньги. Этот тип воплощен в банковских депозитах, кредитных карточках и электронных деньгах.

Эволюцию форм и видов денег можно представить следующей таблицей (табл. 1).

8

Неполноценные деньги включают все виды постзолотых денег, являющихся основными видами денег в современной экономике. Особенности этих видов денег следует рассмотреть подробнее.

Бумажные деньги являются знаками, представителями полноценных денег. Они возникли из металлического обращения благодаря особенности функции средства обращения, где деньги выполняют роль посредника в обмене товаров. Исторически длительный процесс их развития включает три этапа: первый — стирание монет, второй — сознательная порча монет государственной властью, третий — выпуск казначейством бумажных денег с принудительным курсом для получения эмиссионного дохода. Первые бумажные деньги появились в Китае в XII в., затем в Америке и Европе в XVII–XVIII вв. В России они были введены императрицей Екатериной II в 1769 г. Основными причинами их распространения явились ограниченность металлического обращения и развитие товарооборота, потребность в накоплении.

Сущность бумажных денег (казначейских билетов) заключается в том, что это денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита, наделенные государством принудительным курсом (обычно не разменные на металл).

Эмитентами бумажных денег являются либо государственное казначейство, либо центральный банк. Разность между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу и печатание) образуют эмиссионный доход.

9

Следовательно, важнейшая особенность бумажных денег состоит в том, что они лишены самостоятельной стоимости, снабжены государством принудительным курсом и выполняют роль покупательного и платежного средства. Они имеют преимущества и недостатки по сравнению с металлическими деньгами.

Преимущества состоят в расширении сферы обращения, быстроте и дешевизне их выпуска для покрытия бюджетного дефицита и обслуживания товарооборота.

Основной недостаток бумажных денег состоит в том, что они исключают возможность устойчивого бумажно-денежного обращения, так как их выпуск не регулируется потребностью товарооборота и отсутствует механизм изъятия бумажных денег из обращения. Поэтому бумажные деньги непригодны к выполнению функции сокровища, излишек их не может сам уйти из обращения, следствием чего является инфляционное обесценение.

Развитие капитала приводит соответственно к развитию и совершенствованию кредитной формы денег. Причины возникновения и распространения кредитных денег — это овладение капиталом самим производством, расширение коммерческого и банковского кредита, всеобщий характер товарных отношений. Следовательно, кредитные деньги происходят не из обращения, а из производства, из кругооборота капитала, где денежный капитал выступает в форме кредитных денег. Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкноты, чек, электронные деньги, депозиты до востребования.

Вексель — это письменное обязательство должника (простой вексель, соло-вексель) или приказ кредитора должнику (переводной вексель, тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок. Нормативно вексельные отношения в России закреплены в Федеральном законе от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Наибольшее значение в сфере обращения и как форма платежа имеет переводной вексель. Он может быть передан посреднику посредством индоссамента (передаточной надписи). В случае нехватки места на бланке договора к векселю присоединяют добавочный лист-аллонж, который подписывается индоссантом.

Платеж по переводному векселю может быть обеспечен полностью или в определенной части вексельной суммы посредством аваля, т.е. вексельного поручительства. Аваль дается третьим лицом или одним лицом, подписавшим вексель. Авалист отвечает за платеж так же, как и тот, за кого он дал аваль.

10