Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика»

По монетарному правилу необходимо, чтобы процент прироста денег в обращении соответствовал приросту цен и национальному доходу или ВНП. Рост денежной массы должен быть таким, чтобы обеспечить устойчивость цен, он должен также соответствовать темпам роста денежной массы и составлять 3-4 % в год (применительно к США и другим западным странам). Это примерно соответствует средним темпам экономического развития этих стран.

Следовательно, монетаристы считают, что деньги являются главной сферой, определяющей движение и развитие производства. Спрос на деньги имеет постоянную тенденцию к росту, что определяется, в частности, склонностью к сбережениям. И чтобы обеспечить соответствие между денежным спросом и предложением денег, необходимо проводить курс на постепенное увеличение (определенным темпом) количества денег в обращении. Государственное регулирование должно ограничиваться контролем над денежным обращением.

1.2. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ОБОРОТ

Денежная система — это установленные государством формы денежного обращения, их функционирование в качестве средства обращения и платежа.

Следовательно, по своему содержанию денежная система представляет собой структурированную совокупность определенных элементов, тесно взаимодействующих и обеспечивающих ее целостность. По своей форме денежная система реализуется посредством организации денежных отношений в стране или в едином экономическом пространстве.

Форма денежной системы складывается исторически и закрепляется соответствующим законодательством. Для организации денежных отношений в форме системы необходимы определенные объективные и субъективные предпосылки.

Законодательством государства определяется структура денежной системы.

Совокупность элементов денежной системы можно разделить на блоки:

1)базовый (фундаментальный);

2)управленческий (функциональный);

3)инфраструктурный.

21

Базовый (фундаментальный) блок включает элементы: сущность

ифункции денег; формы и виды денег; денежная единица; денежная масса и ее структура; денежный оборот, его организация и структура; принципы организации денежной системы (принципы устойчивости и эластичности денежного оборота, порядок и виды обеспечения денежных знаков).

Управленческий (функциональный) блок денежной системы включает элементы: принципы управления денежной системой; эмиссионный механизм; механизм (методы и инструменты) денежно-кредитного регулирования; порядок установления валютного курса; кассовая дисциплина; порядок проведения безналичных расчетов.

Кпринципам управления денежной системой относятся: принцип централизованного управления денежной системой; принцип планирования денежного оборота; принцип обеспеченности эмитируемых денег

ихарактера денежной эмиссии; принцип зависимости или независимости центрального банка от государства; принцип надзора и контроля за денежным оборотом.

В инфраструктурный блок денежной системы включаются элементы, обслуживающие ее функционирование: нормативно-правовая институциональная база; информационно-аналитический элемент; технологический элемент.

Денежная система каждого государства национальна и исторична. На основе эволюции форм денег складывались типы денежных систем:

металлического обращения в монетной форме; биметаллическая, монометаллическая;

номинальных денежных знаков: в форме бумажных денег, банкнотного обращения, кредитных денег.

Денежная система административно-командной экономики и рыночной существенно отличаются. Денежная система административнокомандной экономики характеризуется следующими особенностями:

сосредоточение наличного и безналичного денежного оборота в едином государственном банке;

законодательное разграничение денежного оборота на наличноденежный (обслуживает распределение предметов потребления и услуг)

ибезналичный (обслуживает распределение средств производства);

обязательное хранение средств предприятий на счетах в государственном банке, но предприятия не имеют возможности взять по первому требованию со своего счета денежные средства в наиболее удобной для них форме и в необходимом размере;

22

отсутствие возможностей выбора клиентами банков формы, сроков, размеров получения наличных денег с банковских счетов;

нормирование государством расходов предприятий из получаемой ими выручки наличными деньгами;

прямое директивное управление денежным оборотом;

выпуск денег в оборот в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития;

сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков;

законодательное установление масштаба цен и курса национальной валюты;

монополия государственного банка в привлечении сбережений населения.

Характерными чертами современных денежных систем рыночной экономики являются:

децентрализация денежного оборота между различными банками;

разделение эмиссии наличных и безналичных денег между разными звеньями банковской системы: эмиссия наличных денег — монополия центрального банка, эмиссия безналичных денег — коммерческие банки при возможности регулирования ее со стороны центрального банка;

отмена официального золотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото;

переход к неразменным на золото кредитным деньгам;

отсутствие законодательного разграничения безналичного и наличного денежного оборота;

действие механизма государственного денежно-кредитного регулирования;

централизованное управление денежной системой в основном экономическими методами;

прогнозное планирование денежного оборота;

взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота при преобладании безналичного;

независимость центрального банка от государства;

обеспечение денежных знаков активами банковской системы;

система рыночного установления масштаба цен и валютного курса. Денежная система РФ относится к денежной системе рыночно-

го типа.

23

Денежные системы отдельных государств складывались на мировых валютных системах; золотом и золотовалютном стандарте. Золотой стандарт (или золотомонетный стандарт), мировая валютная система, сложившаяся к концу XIX в. характеризовалась свободным обращением валют в золото на внутренних рынках отдельных стран. С начала 30-х гг. XX в. начала заменяться золотовалютным (золотодевизным) стандартом. Золотовалютный стандарт — мировая валютная система, при которой связь валют отдельных стран с золотом осуществлялась опосредованно — через обмен на другую валюту, сохраняющую обращение в золото. Золотовалютный стандарт сменил золотой стандарт в 30-40-х гг. XX в.; в начале 70-х гг. прекратил свое существование.

Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей, осуществляемых при денежных отношениях в данный период времени. Денежный оборот по структуре делится на товарный и нетоварный. Товарный денежный оборот связан с производством и реализацией товаров, работ и услуг.

Нетоварный денежный оборот включает: выдачу денег при оплате труда, стипендий, пенсий, пособий и других видов платежей; платежи по налогам и другим обязательным взносам; использование денежных фондов предприятий; платежи населения наличными деньгами за жилищнокоммунальные услуги; движение ссудного фонда, ценных бумаг; использование и расходование бюджетных средств, и другие виды платежей.

Денежный оборот осуществляется в налично-денежной и безналичных формах. Платежи наличными деньгами (т.е. денежными средствами в их переводной форме, в виде бумажных денег и монет, денежных знаков) составляют налично-денежный оборот. Безналичная форма платежей производится с помощью записей в документах и книгах.

На основании рассмотренных положений можно дать полное определение денежного оборота как процесса кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции средства обращения и платежа.

Следует различать понятия денежного и платежного оборота. Платежный оборот в узком смысле — это движение денег, в процессе которого они выполняют функцию средства платежа. Он включает в себя налично-денежное обращение и безналичный оборот. В широком смысле под платежным оборотом понимается движение не только денег (наличных и безналичных) но и других средств платежа — инструментов денежного рынка (близких заменителей денег), выполняющих функцию средства платежа.

24

Денежный оборот и платежный оборот — это две стороны совокупного платежного оборота. Система совокупного платежного оборота представляет собой взаимосвязь различных элементов и организационных форм движения денег и инструментов денежного рынка, обслуживающих экономические отношения в обществе. Совокупный платежный оборот включает в себя: систему налично-денежного обращения; систему безналичного оборота; систему прочих (заменяющих денежные знаки) средств платежа.

Для регулирования денежного и платежного оборота, денежного обращения необходимо определять скорость обращения денег.

Показатель скорости обращения денег, рассчитанный на основе уравнения обмена, выражается следующей формулой:

где V — скорость обращения денег;

PQ — товарная масса в денежном выражении; M — масса денег в обращении;

или:

где Y — номинальный объем ВНП.

По методике Банка России скорость обращения денег для денежного агрегата M2 рассчитывается по формуле:

где ВВП — номинальный ВВП за анализируемый период; n — число полностью истекших месяцев;

M2 ср — среднее арифметическое денежного агрегата M2 за анализируемый период.

По методике, принятой на Западе, скорость обращения наличных денег определяется так:

где V — скорость обращения наличных денег; T — товарооборот;

25

S — платежные услуги;

Q — количество товаров и услуг;

Mo — сумма наличных денег в хозяйственном обороте.

Налично-денежное обращение — это непрерывное движение де-

нег в сфере обращения, их функционирование в качестве средства обращения и платежа. Денежное обращение подразделяется на две взаимозависимые сферы: наличную и безналичную.

Государство в лице центрального банка и правительства монополизирует, организует и регулирует денежное обращение на основе законов денежного обращения, теории денег.

Организация современного денежного обращения основана на использовании трудовой теории стоимости, номиналистической и количественной теории денег. Закон стоимости проявляется в сфере обращения как закон денежного обращения, выражающий экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег. Содержание этого закона раскрывает формула К. Маркса:

где Цт — сумма цен реализуемых товаров; Кр — сумма цен товаров, проданных в кредит; П — сумма платежей по обязательствам;

ВП — сумма взаимопогашающихся платежей; Со — число оборотов одноименной денежной единицы.

При металлическом обращении закон действует автоматически с помощью стихийного регулирования количества денег путем образования сокровищ.

При бумажно-денежной, номиналистической системах действие закона может иметь одно из трех проявлений. Первое — равенство фактического наличия денежной массы, необходимой для оборота, и суммы товарных цен, в результате чего складывается сбалансированность на денежном и товарном рынках. Второе — формирование фактического наличия денег больше необходимого для оборота, следствием чего становятся избыток денег и снижение их покупательной способности. Третье — установление фактического наличия денег меньше необходимого, что приводит к их недостатку и кризису платежей.

26

Зависимость между количеством денег, необходимых для обращения, и суммой цен реализуемых товаров выявлена рассмотренным законом. В процессе эволюции денежных отношений эта зависимость была выражена в законе соответствия денежной и товарной массы в обороте; в трансакционном варианте и варианте номинальных денежных остатков количественных теорий денег (см. подраздел «Теории денег»).

Текущее регулирование денежного обращения, налично-денежного оборота осуществляется управлениями центрального банка на основе прогнозных расчетов баланса денежных доходов и расходов населения

ипрогноза кассовых оборотов. По балансу денежных доходов и расходов населения определяется повышение доходов над расходами или расходов над доходами. По прогнозу кассовых оборотов за определенный период (месяц, квартал) устанавливается выпуск денег в обращение (если расходы превышают доходы) или изъятие их из обращения (если доходы превышают расходы), для чего используются оборотные

ирезервные кассы банка.

Организация денежного обращения во многом зависит от условий и порядка использования денег предприятиями, что регулируется специальными нормативными актами.

Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений:

1)между системой центрального банка и системой коммерческих банков (первый поток денежной наличности);

2)между коммерческими банками, между банками и их клиентами (второй поток денежной наличности);

3)между организациями, между организациями и населением (третий поток денежной наличности);

4)между отдельными гражданами (четвертый поток денежной наличности).

1.3. СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность элементов, организующих безналичный денежный оборот на основе государственных законов и механизмов организации расчетов в экономике страны.

Безналичные расчеты — это расчеты, которые осуществляются путем перечисления сумм со счетов получателя или путем зачета взаимных требований, без участия наличных денег. Система безналичных расчетов отражается на счетах и должна иметь приоритетность в развитии расчетов.

27

В развитых рыночных странах безналичный оборот составляет 90 % и более, в России — около 70 %, что недостаточно.

Систему безналичных (б/н) расчетов можно представить схематично (рис. 5).

Система б/н расчетов

Рис. 5. Система безналичных расчетов

Кроме того, безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру операций делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахождения поставщика и плательщика — на иногородные и одногородные.

Принципами организации безналичных расчетов являются:

единообразие применения правил безналичных расчетов всеми хозяйствующими субъектами (все гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раздел II ГК РФ) и обязательственные (разделы III и IV ГК РФ);

открытие счета в банке и хранение своих средств в нем любой организацией или предприятием;

поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обяза-

28

тельным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные услуги;

своевременность осуществления расчетов;

контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;

имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.

Положением о правилах осуществления перевода денежных средств от 19.06.2012 г. № 383-П и Положением о платежной системе Банка России средств от 29.06.2012 г. № 384-П предусмотрены следующие их формы: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Расчетные документы должны соответствовать требованиям, установленным стандартом, и содержать:

наименование расчетного документа;

номер расчетного документа, число, месяц прописью, год — цифрами (на расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускаются обозначения месяца цифрами);

номер банка плательщика, номер его счета в банке;

наименование получателя средств, номер его счета в банке;

наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер банка-получателя средств;

назначение платежа (в чеке не указывается);

сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

на первом экземпляре проставляются подписи руководителей предприятия независимо от способа изготовления расчетного документа, на первом экземпляре поручения проставляется также оттиск печати.

Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от суммы.

Платежное поручение представляет собой поручение предприятий обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066.

29

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж свершается в следующих вариантах: авансовый платеж, т.е. до «отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; частичные платежи при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных Российской Федерацией. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Покрытием чека в банке чекодателя могут быть: средства, депонированные чекодателем на отдельном счете; средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести платеж или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленные ему в кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента. При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован

30