Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика»

Денежный капитал в целом можно рассматривать как самовозрастающую стоимость, поскольку кредитор, предоставляя во временное пользование свободный денежный капитал, рассчитывает на получение процентного дохода. В итоге приведенная стоимость долга или наращенная сумма на капитал рассчитывается по формуле:

где S — наращенная сумма долга;

P — первоначальная сумма ссуды;

I — величина абсолютного прироста капитала к концу срока ссуды (процентный доход).

Размер ожидаемого дохода зависит от следующих факторов:

величины капитала, предоставляемого в кредит;

срока кредитования;

величины ссудного процента.

Банковский кредит предполагает расчет наращенной суммы долга для определения величины доходности кредитной сделки. Кредитная сделка оформляется на основе процентной ставки и срока кредитования. В практике существуют различные методы начисления процентов:

При начислении срока ссуды по простым процентным ставкам используются три методики:

1.Точные проценты с точным числом дней (количество дней ссуды рассчитывается точно по календарю, первый и последний день ссуды принимается за один день. К = 365 / 366 дней). Метод применяется в ссудных операциях коммерческих банков.

2.Обыкновенные проценты с точным числом дней (количество дней ссуды рассчитывается точно по календарю, первый и последний день ссуды принимается за один день. К = 360 дней). Метод применяется центральными банками многих стран и крупными коммерческими банками.

3.Обыкновенные проценты с приближенным числом дней (количество дней ссуды берется в каждом месяце по 30 дней, первый и последний день ссуды принимается за один день. К = 360 дней). Метод применяется в промежуточных расчетах.

71

2.6. ПОНЯТИЯ И СТРУКТУРА КРЕДИТНОЙ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, кредитных инструментов, кредитных институтов как единого целого. К кредитным инструментам относят различные формы и виды кредита, кредитные деньги, долговые ценные бумаги, банковские счета, процентные ставки.

Кредитный рынок формирует спрос и предложение кредита, процентные ставки по кредитам. Совокупность кредитных институтов образует организационную структуру кредитной системы, которая включает, как правило, в странах с рыночной экономикой три уровня:

1.Центральный банк.

2.Коммерческие банки.

3.Специализированные финансово-кредитные организации. Кредитная система является основным элементом рынка ссудных

капиталов, представляет собой совокупность функциональных и институциональных форм.

Кфункциональным формам относятся:кредитные отношения;формы и методы кредитования.

Кинституциональным формам относятся кредитно-финансовые учреждения, аккумулирующие свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду.

Кредитная система весьма динамична, каждые 10-15 лет в ней происходят большие изменения, особенно в промышленно развитых странах. Это связано с перестройкой финансовых рынков, пересмотром принципов государственного вмешательства в денежно-кредитную сферу и валютные отношения, научно-техническим прогрессом и интернационализацией экономики.

В настоящее время существуют универсальные и сегментированные кредитные системы. Сегментированная кредитная система предполагает жесткое законодательное разделение сфер деятельности коммерческих банков. Универсальная кредитная система предполагает стирание границ между банками и парабанками (Германия, Франция, Швейцария).

Современная кредитная система стран с развитой рыночной экономикой ориентируется на кредитную систему США, имеющую наиболее высокий уровень развития. Она состоит их четырех ярусов (звеньев):

1. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.

72

2.Банковский сектор:коммерческие банки;

сберегательные банки;инвестиционные банки;ипотечные банки;

специализированные торговые (инновационные) банки.

3.Страховой сектор:

страховые компании;

пенсионные фонды.

4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

трастовые компании;

инвестиционные компании;

финансовые компании;

благотворительные фонды;

трастовые отделы коммерческих банков;

сберегательные ассоциации;

кредитные союзы.

Среди факторов, влияющих на развитие кредитной системы, важнейшим является экономическая политика государства. Государство регулирует деятельность финансово-кредитных учреждений по следующим направлениям:

политика центрального банка по отношению к финансовокредитным учреждениям;

налоговая политика государства на всех уровнях власти;

участие государства в деятельности кредитных учреждений;

законодательное регулирование деятельности кредитных учреждений кредитной системы.

Все направления регулирования деятельности кредитных учреждений со стороны государства взаимосвязаны. В отдельных случаях регулирование кредитной системы государством может осуществляться и через механизм его вмешательства в уставный капитал.

Участие государства в деятельности кредитных учреждений заключается:

в превращении частных и смешанных кредитных учреждений в государственные путем их национализации;

в долевом участии государства в уставном капитале кредитных учреждений путем преобразования части акций;

в организации новых государственных кредитных учреждений в дополнение к частным.

73

Кредитные системы разных стран имеют как общие черты, так и специфические. Так, например, степень надзора за деятельностью коммерческих банков в каждой стране имеет свои особенности. Здесь можно выделить три группы стран:

1.К первой группе относятся те страны, где контроль за деятельностью банков осуществляется центральным банком (Австралия, Великобритания, Исландия, Испания, Италия, Новая Зеландия, Португалия).

2.Вторая группа характеризуется тем, что контроль за деятельностью банков осуществляет не центральный банк, а другие органы (Канада, Дания, Люксембург, Швеция, Австрия, Финляндия, Норвегия).

3.В третьей группе контроль за банками проводится центральным банком совместно с другими органами (Швейцария, Франция, Германия, США).

Исторически кредитная система США, Западной Европы и России складывались по-разному: на Западе из коммерческих банков выделился эмиссионный, в России сразу создавался казенный банк, т.е. центральный банк.

Кредитная система России развивается.

В настоящее время (с 1994 г.) она состоит из 3-х ярусов:

1.Центральный банк РФ.

2.Банковская система:

коммерческие банки;

сберегательные банки;

ипотечные банки.

3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

страховые компании;

инвестиционные фонды;

пенсионные фонды;

финансово-строительные компании и пр.

Основой кредитной системы являются банки, банковская система — совокупность банков, действующих в стране.

Банковская система — важнейшая из структур рыночной экономики, проводящая, концентрирующая основную массу кредитных и финансовых операций, ведущая часть кредитной системы, куда, наряду с собственно банками, органически включена и целая сеть так называе-

74

мых квазибанковских (околобанковских) учреждений: факторинговые и лизинговые фирмы, кредитные союзы и товарищества, пенсионные фонды, финансовые компании и множество других специализированных кредитно-финансовых организаций — все эти структуры являются элементами парабанковской системы. Основной объем кредитных и финансовых услуг клиенту любой страны предоставляют банки.

Банковская система представляет собой сложноорганизованную иерархическую структуру составляющих ее элементов — кредитнофинансовых институтов, важнейшими из которых являются эмиссионные и не эмиссионные (коммерческие и специализированные) банки.

Российская банковская система начиная с 1988 г. претерпела впечатляющие изменения. Переход от жесткого государственного контроля над денежными потоками к рыночной системе перераспределения временно свободных денежных ресурсов потребовал слома прежней структуры финансовых институтов и реорганизации функций Госбанка. С принятием в декабре 1990 г. таких важных документов, как закон РСФСР «О Центральном Банке РСФСР», «О банке и банковской деятельности в РСФСР», была сформирована двухуровневая банковская система. В 1995 г. полным законодательным запретом прямого кредитования Центральным банком агентов хозяйственной деятельности процесс трансформации был окончательно завершен.

Банковская система любого государства включает в себя, как правило, все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Организация банковской системы может быть 1-уровневой и 2-уровневой. Однако банковские системы некоторых экономически развитых стран имеют 3-4 уровня (как правило, 3-4 уровни — это подуровни первого и второго уровня).

Современные банковские системы, функционирующие в условиях рыночной экономики, обычно включают в себя:

1-й уровень — это государственный центральный банк;

2-й уровень — это сеть коммерческих банков и небанковских кредитных организаций.

На ход развития банковской системы оказывает влияние ряд макроэкономических и политических факторов:

межбанковская конкуренция;

экономическая политика государства;

степень зрелости товарно-денежных отношений;

75

социальная направленность;

общественный экономический порядок;

законодательные основы и акты.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали осуществляются отношения подчинения между центральным банком как руководящим органом и низовыми звеньями — коммерческими универсальными и специализированными банками; по горизонтали — отношения равноправного партнерства между низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных, операционных функций, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова лишь для двух категорий клиентов — коммерческих универсальных и специализированных банков, а также некоторых бюджетных и правительственных структур. Причем преобладающими становятся функции надзора за состоянием рынка кредитно-финансовых услуг, регулирования и контроля деятельности низовых звеньев банковской системы.

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются универсальные коммерческие банки, поскольку специализированные (инновационные, инвестиционные, ипотечные и т.д.) банки в отличие от западной практики не получили пока достаточного развития в российской банковской системе.

Банковскую систему РФ образуют Центральный банк РФ, Банк внешней торговли РФ, Сберегательный банк РФ, коммерческие банки разных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операций. Для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специальные банки в порядке и на условиях, предусмотренных законодательными актами РФ.

Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую из Центрального банка РФ, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений.

76

Вэтих законах даны определения банковской системы, кредитных организаций и банков, определены задачи и цели деятельности Центрального банка РФ и коммерческих банков, определены особенности организации их деятельности и ликвидации.

Вдействующем законодательстве закреплены основные принципы банковской системы России:

двухуровневая структура (т.е. законодательное разделение функций центрального и коммерческих банков);

универсальность деловых банков (все банки обладают универсальными функциональными возможностями, т.е. имеют право осуществлять все обусловленные законодательством и банковскими лицензиями как краткосрочные коммерческие, так и долгосрочные инвестиционные операции);

коммерческая направленность деятельности банков (т.е. основной целью деятельности банков является получение прибыли).

Банки действуют на основании своих уставов, принимаемых в соответствии с законодательством РФ. Устав банка должен содержать:

наименование банка и его почтовый адрес;

перечень банковских операций;

размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов;

указание на то, что банк является юридическим лицом;

данные об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Уставы банков готовятся в соответствии с рекомендациями Центрального банка РФ и могут включать иные положения, связанные с особенностями деятельности банков. Банки обязаны уведомлять Центральный банк РФ обо всех изменениях, вносимых в устав.

Центральный банк РФ регистрирует уставы банков и ведет реестр (общереспубликанскую книгу регистрации) банков, получивших лицензии. Записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензий.

Банки получают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. При ликвидации или реорганизации банков их лицензии возвращаются в Центральный банк РФ, а запись в реестре аннулируется.

Реестр банков, изменения и дополнения к нему публикуются Центральным банком РФ в открытой печати. Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ.

Влицензии предусматривается перечень операций, выполняемых банком.

77

Для получения лицензии учредители банков представляют в Центральный банк РФ следующие документы:

ходатайство о выдаче лицензий;

учредительные документы (учредительный договор, устав банка, протокол о принятии устава и назначении руководящих органов банка);

экономическое обоснование деятельности;

данные о руководителях банка (председатель, директор, главный бухгалтер и их заместители).

Банки обязаны иметь свой страховой и резервный фонды, порядок формирования и использования которых устанавливается Центральным банком РФ и уставами банков.

Банки обязаны соблюдать следующие установленные Центральным банком РФ положения:

экономические нормативы;

минимальный размер уставного капитала банка;

предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска;

показатели ликвидности баланса;

минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Центральном банке РФ;

максимальный размер риска на одного заемщика;

ограничение размеров валютного и курсового рисков;

ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.

Банки, включая Центральный банк РФ, гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. Все служащие банка обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов

икорреспондентов. Банки в РФ не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законами РФ.

Банки в РФ независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений, связанных с проведением банковских операций. Работникам органов государственной власти и управления запрещается участие (совмещение должностей) в органах управления банков.

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии, выдаваемой Банком России. В лицензии предусматривается перечень операций, выполняемых банком. В настоящий момент стратегия развития банковского сектора до 2016 г. направлена на переход к преимущественно интенсивной модели развития.

78

Правительство РФ и Центральный банк РФ исходят из того, что интенсивная модель развития банковского сектора характеризуется

втом числе следующими признаками:

1.Высокий уровень конкуренции как на банковском рынке, так и на рынке финансовых услуг в целом, которой способствуют реализация

врегулировании принципа «пропорциональности» и недопущение условий для регулятивного арбитража участников каких-либо сегментов финансового рынка.

2.Предоставление кредитными организациями населению и предприятиям разнообразных и современных банковских услуг.

3.Уровень капитализации банковского сектора, соответствующий задачам развития, повышения конкурентоспособности и эффективности банковского бизнеса.

4.Развитые системы корпоративного управления и управления рисками, обеспечивающие в том числе долгосрочную эффективность банковского бизнеса, взвешенность управленческих решений и своевременную идентификацию всех рисков, консервативную оценку возможных последствий их реализации и принятие адекватных мер защиты от рисков.

5.Высокая степень транспарентности (открытости, прозрачности) и рыночной дисциплины кредитных организаций и иных участников рынка.

6.Ответственность руководителей, членов советов директоров (наблюдательных советов) и владельцев банков за добропорядочное и сбалансированное ведение бизнеса, а также за достоверность публикуемой и представляемой в органы контроля и надзора информации.

Задача перехода к преимущественно интенсивной модели развития банковского сектора должна стать приоритетной как для Правительства РФ и Центрального банка РФ, так и для кредитных организаций. В числе приоритетов Правительства РФ и Центрального банка РФ — работа по комплексному совершенствованию правовых условий деятельности кредитных организаций, включая вопросы снижения неоправданной административной нагрузки.

Тенденции развития банковской системы России на современном уровне:

усиление конкуренции со стороны иностранного банковского капитала;

усиление конкуренции со стороны специализированных финансовых организаций небанковского типа и пара банковских организаций;

79

опережающие темпы развития крупных универсальных банков, в том числе банков с государственным участием (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк). Они активно развивают своих филиальные сети, осваивают новые банковские продукты и направления деятельности.

Растет участие иностранного капитала в банковской системе России за счет увеличения капитала действующих банков с иностранным капиталом и за счет приобретения иностранными инвесторами устойчивых развивающихся российских банков.

Средние и малые банки выбирают стратегию специализации на определенных клиентских и продуктовых сегментах. Слабые и неустойчивые банки выбывают с рынка банковских услуг и превращаются в филиалы крупных устойчивых банков. Опережающими темпами растут объемы кредитования клиентов, увеличиваются сроки кредитования, что ведет к накоплению кредитных рисков и требует совершенствования системы риск-менеджмента в банках.

Вопросы для самоконтроля

1.В чем заключаются предпосылки развития кредитных отношений?

2.В чем состоит сущность ссудного капитала?

3.Назовите отличительные черты ссудного капитала от торгового или промышленного капитала.

4. Определите основные факторы, влияющие на формирование

иразвитие ссудного капитала.

5.В чем заключается специфика рынка ссудных капиталов? Назовите основные элементы рынка ссудных капиталов.

6.В чем заключается экономическая роль ссудного процента?

7.Что такое кредит и каковы его основные принципы?

8.Какие функции выполняет кредит?

9.В чем специфика развития кредитных отношений?

10.Охарактеризуйте роль кредита в экономике.

11.Назовите основные формы и виды кредита.

12.Что представляет собой кредитная и банковская система?

13.Какие элементы включаются в кредитную систему России?

14.Сколько уровней содержит российская банковская система?

80