Банкострахование. Учебное пособие

3. Какой подход для успешного создания финансового супермаркета был принят во Франции?

а) органический рост страховых операций в рамках деятельности банков;

б) слияния;

в) поглощения;

г) присоединения.

4. Какой подход реализуется в банкостраховых группах Нидерландов?

а) органический рост страховых операций в рамках деятельности банков;

б) слияния;

в) поглощения;

г) присоединения.

5. Благодаря чему в странах Латинской Америки банкострахование получило формирование?

а) отмене госконтроля в финансовой сфере;

б) лицензированию банков;

в) разрешению продавать страховые услуги;

г) а и в.

6. С какого периода российские банки и страховщики начали осуществлять взаимодействие и постепенное объединение каналов продаж?

а) с начала 2000-х гг.;

б) с 1990 г.;

в) с 2005 г.;

г) после кризиса 2008 г.

7. Основные мировые модели организации банкострахования:

а) модель посредничества;

б) модель аутсорсинга;

в) модель форфейтинговых операций;

г) картельная модель.

8. Какой элемент в настоящее время преобладает в структуре банкострахования в России?

31

а) страхование рисков банков;

б) страхование юридических лиц через банк;

в) розничное банкострахование;

г) ипотечное страхование.

9. В какой из перечисленных стран преобладает модель аутсорсинга:

а) во Франции;

б) в Великобритании;

в) в Германии;

г) в Дании.

10. В какой из перечисленных стран преобладает модель посредничества?

а) во Франции;

б) в Великобритании;

в) в Германии;

г) в Дании.

32

банкострахового объединения

3.1 Организационные формы банкострахового объединения

Изучение исторических аспектов конвергенции банков и страховщиков позволяет выделить несколько форм взаимодействия этих институтов, которые соответствуют стадиям эволюции банкостраховых групп.

1 этап – форма взаимных услуг, которая характерна для начального этапа становления банкостраховых групп. Формирование альянса банка и страховой компании основывается на формальных, или неформальных соглашениях о взаимном сотрудничестве, условиями которого является размещение страховых резервов в депозиты банка и организация страхования имущественных и финансовых рисков банка страховой компанией;

2 этап – форма агентских отношений. Это следующая фаза объединения в рамках совместного распространения банковских продуктов и продуктов страховщиков. Банк заключает договоры с игроками страхового рынка и начинает продавать полисы в качестве агента за комиссионное вознаграждение. Это требует минимальных инвестиций, но лишает банк вероятности участия в разработке продуктов и доступа к клиентским базам. Как правило, в силу численного достоинства банков по количеству отделений, филиалов и дополнительных офисов,

они чаще выполняют функции страхового агента, чем страховщики агента по реализации продуктов банков и услуг. Если потенциальные клиентские базы банка и страховщика примерно равны, то их агентские отношения строятся на равноправных условиях.

3 этап – форма кооперации. Партнеры образуют договорной альянс, создавая друг для друга на долгосрочной основе «режим наибольшего благоприятствования»

вопределенной области взаимодействия. Это более высокая ступень

взаимодействия между страховщиком и банком, требующая координации

33

совместного бизнеса в форме создания подразделений, осуществляющих на постоянной основе тесные контакты между собой.

Формы кооперации могут быть самыми разными. От простейших – организации офисов банкострахового объединения до развитых – совместных программ повышения лояльности к финансовым институтам, формирования персональных предложений по кредитным и страховым продуктам.

4 этап – форма контроля. Переход к этому этапу объективно обусловлен повышением конкуренции между банками и парабанковскими институтами после Второй мировой войны. Рост влияния специализированных небанковских кредитно-

финансовых институтов объясняется тремя основными причинами: ростом доходов населения в развитых капиталистических странах; активным формированием рынка ценных бумаг; исполнением небанковскими институтами специализированных услуг, которые не предоставляли банки.

Усиление конкуренции между банками и парабанковскими институтами спровоцировало появление новых форм финансовых объединений, в которых доминирующий участник конгломерата располагал мерами контроля и воздействия на участника, играющего в объединении подчиненную роль.

Организационными схемами формирования банкострахового объединения на основе контроля являются:

1)учреждение страховой организации (или банка);

2)приобретение банком (или страховой организацией) частично или полностью существующей страховой организации (или собственного банка);

3)взаимный обмен пакетами акций;

4)реорганизация путем слияния страховой и банковской организаций или присоединения одной организации к другой.

5 этап – формирование новой корпоративной структуры. В теоретическом аспекте корпоративная структура демонстрирует системообразующую форму предпринимательства, реализующую свои вероятности для эффективного взаимодействия в различных формальных образованиях (концерны, холдинги,

34

финансово-промышленные объединения (ФПГ), конгломераты) и неформальных образованиях (картели, синдикаты, пулы, консорциумы, ассоциации и союзы).

В отечественной и зарубежной практике банкостраховые объединения могут иметь следующие виды корпоративных структур:

1. Холдинг. Холдинг демонстрирует юридическое лицо, владеющее крупным пакетом акций других компаний и осуществляющее контролирующие функции по отношению к ним, образованное в форме акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью. Таким образом, холдингом может быть любая компания, владеющая крупным пакетом акций другой компании (одной или нескольких), осуществляющая по отношению к ее капиталу управленческие,

регулирующие и контролирующие функции.

2. Конгломерат. Конгломерат демонстрирует интегрированную структуру,

состоящую из различных фирм, связанных единым финансовым контролем.

Выделяют следующие характерные черты конгломерата:

–предприятия, составляющие структуру конгломерата, как правило, не имеют ни технологического, ни производственного сходства с основной сферой деятельности материнской компании. Установить основную сферу деятельности конгломерата достаточно проблематично;

–в структуре конгломерата создается финансовое ядро, концентрирующее в себе все финансовые потоки и состоящее из инвестиционных и финансовых компаний;

–головная компания предоставляет зависимым фирмам самостоятельно осуществлять юридическую и производственно-хозяйственную деятельность,

оставляя за собой полный финансовый контроль;

–в связи с тем, что конгломерат предоставляет своим дочерним структурам большую свободу и автономность, по сравнению с другими организационными структурами (например, холдингами), управление носит децентрализованный характер;

–основными рычагами управления конгломератом являются финансово-

экономические.

35

Главным механизмом формирования конгломерата является процесс интеграции фирм различных сфер, отраслей и видов деятельности. В основу данного экономического явления заложены следующие цели:

–прирост эффективности компании в результате объединения более мелких фирм по сравнению с суммарной результативностью ее разрозненных до объединения частей (синергетический эффект);

–появление конкурентного достоинства;

–большая информированность о структуре рынков и отдельных отраслей;

–расширение возможностей для использования ресурсов и новых технологий в производстве;

–повышение статуса компании на рынке;

–более эффективное использование инструментов менеджмента для повышения доходов управленческого персонала.

Однако, несмотря на все достоинства конгломерата, специалисты выделяют

следующие основные трудности, которые приводят к падению прибыльности

данных интегрированных структур:

–диверсификация конгломерата может привести к снижению конкурентоспособности продукции (услуг);

–значительные затраты на оплату акций вновь приобретаемых компаний,

выплату компенсаций владельцам акций;

–сложности с мотивацией управленческого персонала, который в результате объединения перешел из разряда собственников в разряд наемных работников;

–разрозненность областей деятельности конгломерата размывает финансирование, что приводит к неэффективному использованию средств отдельными участками и, в конечном итоге, к неэффективности работы всего конгломерата.

Таким образом, результативность деятельности конгломерата зависит от скоординированных и целенаправленных действий высшего управленческого персонала, его квалификации и опыта, т.е. от создания эффективной системы управления и проведения реструктуризационных программ;

36

3. Консорциум – временный союз юридических лиц, целью которого является реализация дорогостоящих проектов, инвестиций в новые проекты. Консорциумы образуются в составе различных субъектов. Как правило, выбирается главная компания консорциума, которая координирует действия участников за вознаграждение (проценты от общей прибыли). Примером консорциума может быть консорциум «Альфа-Групп», который является одним из крупнейших частных финансово-промышленных консорциумов в России. Его сфера деятельности распространяется на: добычу нефти и газа, коммерческую, инвестиционную, банковскую деятельность, управление активами, страхование, розничную торговлю, телекоммуникации, новые технологии, средства массовой информации, а также инвестиции в промышленно-торговые предприятия. Ведущей компанией данного объединения выступает Альфа-Банк.

Формирование банкостраховых объединений в России проходило на базе двух концепций:

–организация продаж финансовых продуктов под единым брендом;

–организация продаж финансовых продуктов различных посредников в рамках одного финансового супермаркета.

Второй вариант организации бизнеса финансового объединения получил в России большее распространение, поскольку варианты использования монобренда в российской системе финансового посредничества ограничивались несколькими крупнейшими участниками.

3.2 Особенности деятельности банка как страхового агента

Статья 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» прямо запрещает кредитной организации заниматься страховой деятельностью. Понятие «страховая деятельность» согласно п. 2 ст. 2 Федерального закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определяется как сфера деятельности страховщиков по страхованию,

37

перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

На сегодняшнем этапе развития банкострахования в России одним из наиболее распространенных вариантов реализации продуктов банкострахования является исполнение банком деятельности страхового агента.

Страховыми агентами могут выступать постоянно проживающие на территории РФ и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-

правового договора физические лица или российские юридические лица

(коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Формально банки являются юридическими лицами, причем относятся именно к коммерческим организациям, а

потому в соответствии с Законом об организации страхового дела могут выступать в качестве страхового агента, действуя на основании договора поручения.

Согласно ст. 972 Гражданского кодекса РФ в случаях, когда договор поручения связан с исполнением обеими сторонами или одной из них предпринимательской деятельности, доверитель обязан уплатить поверенному вознаграждение, если договором не предусмотрено иное. Именно в этом вознаграждении и заключается интерес банка.

При осуществлении деятельности в качестве страхового агента банку запрещена деятельность в качестве страхового агента по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров страхования (за исключением договоров перестрахования) с иностранными страховыми организациями или иностранными страховыми брокерами.

Действующее российское законодательство не разрешает кредитным организациям выступать в качестве страховых брокеров1, хотя в некоторых других странах подобное ограничение на кредитные организации не накладывается. Дело в

1К страховым брокерам, согласно Федеральному закону от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» относятся постоянно проживающие на территории России и зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров.

38

том, что Закон об организации страхового дела содержит норму, согласно которой страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием, тогда как основной деятельностью кредитных организаций является кредитование. Кроме того, деятельностью страховых брокеров является страховая деятельность, которая прямо запрещена Законом «О банках и банковской деятельности» для банков.

При выполнении функций страхового агента банк сталкивается с рядом проблем:

1) банк, являясь выгодоприобретателем по договору страхования залога, не вправе одновременно выступать представителем страховщика (страховым агентом)

при заключении договоров в свою пользу, поскольку страховой агент является представителем страховщика, а он, согласно п. 3 ст. 182 ГК РФ, не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично.

Для решения этой трудности, в тех случаях, когда банк может оказаться выгодоприобретателем, функции страхового агента должно выполнить физическое лицо (которое по законодательству может выступать страховым агентом), не обязательно работник банка. Важно, чтобы это физическое лицо со страховщиком связывал исключительно гражданско-правовой, а не трудовой договор (т.е.

физическое лицо, если оно выступает в качестве страхового агента, не может быть работником или совместителем у страховщика). В отличие от страхового брокера законодатель не требует от физического лица – страхового агента, чтобы оно было зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя;

2) определение даты оказания агентских услуг. Если согласно агентскому договору страховщик уплачивает агенту (банку) вознаграждение, определяемое в процентах от размера поступившей страховой премии, то вознаграждение будет выплачиваться после заключения договора страхования по мере перечисления страхователем премии. Поскольку по многим договорам страхования страховая премия перечисляется не одноразово, а в несколько приемов, стороны могут посчитать, что и оказанные агентские услуги следует признавать также в несколько приемов – в периодах перечисления части страховой премии в той доле, которая

39

приходилась на данную часть. Соответственно, составление акта, признание агентом дохода (страховщиком – расхода) и исчисление налогов производятся в месяце уплаты страхователем страховой премии. Но согласно ст. 273 Налогового кодекса РФ банки не имеют права на определение даты получения дохода по кассовому методу. Соответственно, банк как страховой агент должен исчислить и уплатить налоги (НДС и налог на прибыль) до даты фактического получения дохода;

3) ограничения взаимодействия банка и страховщиков требованиями антимонопольного законодательства и законодательства о защите прав потребителей. Так, например, Федеральная антимонопольная служба в некоторых случаях считает взаимодействие банка и страховой компании незаконным, поскольку ст. 11 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» запрещает соглашения между хозяйствующими субъектами или согласованные действия хозяйствующих субъектов на товарном рынке, если такие соглашения или согласованные действия приводят или могут привести, в частности, к навязыванию контрагенту условий договора, невыгодных для него или не относящихся к предмету договора (необоснованные требования о передаче финансовых средств, иного имущества, в том числе имущественных прав, а также согласие заключить договор при условии внесения в него положений относительно товаров, в которых контрагент не заинтересован, и другие требования), а также созданию препятствий доступу на товарный рынок другим хозяйствующим субъектам. В связи с этим, по мнению ФАС:

–во-первых, незаконно взаимодействие банков с «избранными» страховыми компаниями, поскольку это ограничивает доступ на рынок страховым организациям, не вошедшим в перечень «избранных»;

–во-вторых, навязывание услуг страховщиков заемщикам ущемляет права клиентов банка.

Роспотребнадзором взаимодействие банка и страховой компании может быть рассмотрено как нарушение ст. 16 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей», которая запрещает обусловливать приобретение одних товаров (работ, услуг) обязательным приобретением иных товаров (работ, услуг).

40