Антикоррупционный комплаенс. Монография

Э. А. Иванов

АНТИКОРРУПЦИОННЫЙ

КОМПЛАЕНС

МОНОГРАФИЯ

Москва

Юриспруденция

2023

УДК 343.2/.7(035.3) ББК 67.408

И20

Рецензенты:

Боклан Дарья Сергеевна, доктор юридических наук, профессор, заведующий научно-учебной лабораторией исследований в области защиты государственных интересов в условиях экономических санкций Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики»

Маркунцов Сергей Александрович, доктор юридических наук, доцент, профессор департамента систем судопроизводства и уголовного права факультета права Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики»

Иванов Э.А.

И20 Антикоррупционный комплаенс. Монография. — М.: ИД «Юриспруденция», 2023. — 132 с.

ISBN 978-5-9516-0938-0

Антикоррупционный комплаенс является важнейшим элементом в структуре корпоративного управления в российских и иностранных компаниях. В монографии проводится подробный анализ коррупционных рисков и системы антикоррупционного комплаенса в компаниях. Большое внимание уделено правовому регулированию антикоррупционного комплаенса и перспективам его дальнейшего развития.

Книга адресована членам советов директоров, руководителям и сотрудникам компаний, занимающимся вопросами антикоррупционного комплаенса, сотрудникам правоохранительных и иных государственных органов, ученым, аспирантам, студентам, а также всем читателям, интересующимся проблемами комплаенса и противодействия коррупции.

УДК 343.2/.7(035.3) ББК 67.408

2

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Глава 1. ТИПОЛОГИИ КОРРУПЦИОННЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ И ПРАВОНАРУШЕНИЙ

В КОРПОРАТИВНОМ СЕКТОРЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

1.1. Коррупция в корпоративном секторе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

1.2. Типологии коррупционных преступлений и правонарушений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

Глава 2. АНТИКОРРУПЦИОННЫЙ КОМПЛАЕНС КАК МЕХАНИЗМ ЗАЩИТЫ КОМПАНИЙ

ОТ КОРРУПЦИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

2.1. Понятие и виды комплаенса в Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

2.2. Разграничение комплаенса и других управленческих функций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

2.3. Антикоррупционный комплаенс в системе корпоративного комплаенса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

2.4. Причины внедрения антикоррупционного комплаенса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

Глава 3. РЕГУЛИРОВАНИЕ АНТИКОРРУПЦИОННОГО КОМПЛАЕНСА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

3.1. Общая характеристика регулирования антикоррупционного комплаенса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

3.2. Международные стандарты и руководства в сфере антикоррупционного комплаенса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54

3.3. Антикоррупционное законодательство, имеющее экстерриториальное действие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57

3.4. Нормативные правовые акты Российской Федерации по вопросам

антикоррупционного комплаенса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

3.5. Сертификация антикоррупционных комплаенс-программ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

3.6.Перспективы развития правового регулирования антикоррупционного комплаенса

в Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

3

Оглавление

Глава 4. КОДЕКС ДЕЛОВОЙ ЭТИКИ И АНТИКОРРУПЦИОННАЯ КОМПЛАЕНС-ПРОГРАММА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

4.1. Разработка и внедрение кодекса деловой этики и антикоррупционной комплаенс-программы . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

4.2. Кодекс деловой этики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

4.3. Основные разделы антикоррупционной комплаенс-программы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

4.4.Структурные подразделения, отвечающие за антикоррупционный комплаенс,

в корпоративной практике . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118 4.5. Внутренние расследования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

4

ВВЕДЕНИЕ

Идея написать монографию, посвященную антикоррупционному комплаенсу, возникла не случайно. В последние годы борьба с коррупцией стала одним из приоритетных направлений международного сотрудничества. В июне 2021 г. состоялась первая в истории специальная сессия Генеральной Ассамблеи Организации Объединенных Наций, посвященная вопросам борьбы с коррупцией. Государства — члены ООН единогласно приняли политическую декларацию «Наша общая приверженность эффективному решению проблем и осуществлению мер в сфере предупреждения коррупции, борьбы с ней и усиления международного сотрудничества».

Участники декларации справедливо отметили, что «ни одна страна не свободна от коррупции и что в целом, хотя прогресс в предупреждении коррупции и борьбе с ней достигнут, этих усилий недостаточно, в связи с чем мы обязуемся активнее устранять остающиеся пробелы

ипреодолевать существующие и возникающие проблемы и трудности, в частности, связанные с осуществлением Конвенции».

Государства — члены ООН определили приоритетные направления сотрудничества и необходимые меры в борьбе с коррупцией. В их число вошли меры для предотвращения коррупции в частном секторе, а также установление и распространение высоких стандартов в отношении антикоррупционной политики.

Россия активно участвует в обсуждении вопросов развития антикоррупционного комплаенса в рамках системы ООН, БРИКС, G20

идругих международных организаций и групп.

Статья 13.3 Федерального закона «О противодействии коррупции» заложила основы для формирования правовой базы и постепенного внедрения российскими организациями мер по предупреждению коррупции. Серьезную поддержку организациям оказали рекомендации Минтруда России и Росимущества.

Определяющее значение для дальнейшего повышения эффективности борьбы с коррупцией в Российской Федерации имеет Национальный план противодействия коррупции на 2021–2024 гг., утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 16 августа 2021 г. № 478. План определил комплекс конкретных мер, направленных на

5

Введение

защиту государства и общества от коррупционных проявлений. Самостоятельный раздел плана посвящен мерам по противодействию коррупции в организациях, осуществляющих деятельность в частном секторе экономики. Важное значение для коммерческих организаций имеют и положения других разделов, касающиеся, в частности, противодействия коррупции при осуществлении закупок и предотвращения конфликта интересов. Особо хотелось бы отметить раздел плана, определяющий меры по повышению эффективности образовательных

ииных мероприятий, направленных на антикоррупционное просвещение и популяризацию в обществе антикоррупционных стандартов.

Большую помощь во внедрении антикоррупционных мер оказывают государству союзы и объединения предпринимателей. В системе Торгово-промышленной палаты Российской Федерации создан Совет по развитию антикоррупционного комплаенса и деловой этики, участвующий в разработке предложений по совершенствованию антикоррупционного законодательства и продвижении лучших практик российских организаций по предупреждению коррупции.

Впоследние годы в российских компаниях, как частных, так и государственных, активно идет процесс внедрения антикоррупционного комплаенса, принятия кодексов деловой этики, антикоррупционных политик и процедур. При этом компании сталкиваются с определенным дефицитом практически применимой информации в отношении антикоррупционного комплаенса. Картину приходится собирать по крупицам в разрозненных публикациях, посвященных тем или иным инструментам, политикам и процедурам.

Понимание системы антикоррупционного комплаенса, основных элементов антикоррупционной комплаенс-программы имеет важное значение не только для компаний, но и для работников органов прокуратуры, осуществляющих надзор за соблюдением организациями ст. 13.3 Федерального закона «О противодействии коррупции», а также для судей, рассматривающих дела об административных правонарушениях по ст. 19.28 Кодекса Российский Федерации об административных правонарушениях, устанавливающей ответственность за незаконное вознаграждение от имени юридического лица.

Длительное время подготовка специалистов в сфере комплаенса практически не велась. В подразделения комплаенс приходили работать сотрудники финансовых и юридических подразделений компаний, служб безопасности, внутреннего аудита, внутреннего контроля

ипостепенно набирали необходимый опыт, пополняли знания на краткосрочных курсах и семинарах.

6

Введение

В настоящее время начата системная подготовка специалистов на уровне магистратуры. Так, на факультете права НИУ «Высшая школа экономики» в сентябре 2020 г. открылась магистерская программа «Комплаенс и профилактика правовых рисков». Программа была создана и реализуется благодаря совместным усилиям факультета, Про- ектно-учебной лаборатории антикоррупционной политики НИУ ВШЭ

июридической компании «Пепеляев Групп». В июне 2022 г. состоялся первый выпуск. Для слушателей магистерских программ, безусловно, необходимы научные работы, дающие цельное представление о различных видах комплаенса.

Хотелось бы обратить внимание читателей еще на одну проблему. Тема комплаенса неожиданно стала модной и популярной. Появляются псевдоспециалисты, стремящиеся «поймать волну». Слабо разбираясь в предмете, не имея необходимой теоретической подготовки

ипрактического опыта, такие «эксперты» предлагают услуги по разработке комплаенс-программ, проводят обучение, выступают на различных форумах и в результате доводят до бизнеса плохо подготовленную или недостоверную информацию. В этой связи важную роль играют постепенное формирование в России профессионального сообщества специалистов в области комплаенса, формирование внутри сообщества высоких профессиональных и этических стандартов, развитие академических программ и методик подготовки специалистов в сфере комплаенса.

Предлагаемая вниманию читателя монография дает комплексное представление о современном состоянии и перспективах развития антикоррупционного комплаенса.

Работа основана как на многолетних исследованиях, проводившихся автором в сфере антикоррупционного комплаенса, так и на богатом практическом опыте консультирования и обучения организаций по вопросам построения эффективных систем антикоррупционного комплаенса и внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

ифинансированию терроризма (ПОД/ФТ).

Идеи, сформулированные в монографии, могут использоваться при разработке проектов законодательных и нормативных правовых актов в сфере антикоррупционного комплаенса, подготовке методических рекомендаций для прокуроров, судей, компаний и некоммерческих организаций, развитии коллективных антикоррупционных инициатив с участием государства и бизнеса.

7

Введение

Многие положения носят прикладной характер и могут использоваться компаниями при разработке, внедрении, мониторинге и оценке антикоррупционных комплаенс-программ.

Работа адресована руководителям и членам советов директоров организаций, специалистам в сфере комплаенса и экономической безопасности, корпоративным юристам, судьям, работникам органов прокуратуры и других государственных органов, ученым, преподавателям, аспирантам и студентам.

8

Глава 1 ТИПОЛОГИИ КОРРУПЦИОННЫХ

ПРЕСТУПЛЕНИЙ И ПРАВОНАРУШЕНИЙ В КОРПОРАТИВНОМ СЕКТОРЕ

1.1. КОРРУПЦИЯ В КОРПОРАТИВНОМ СЕКТОРЕ

Коррупция представляет собой сложное общественное явление, оказывающее существенное негативное влияние на общество и государство. Изучением коррупции занимаются представители различных областей науки — криминалисты, криминологи, политологи, психологи, социологи, юристы.

ВРоссии большой вклад в исследование проблемы коррупции

иразличных аспектов борьбы с ней внесли В.В. Астанин, Ю.П. Гармаев, Ю.В. Голик, А.Я. Гуськов, И.А. Дамм, А.И. Долгова, А.М. Иванов, С.М. Иншаков, А.В. Конов, И.И. Кучеров, Н.А. Лопашенко, С.А. Маркунцов, В.И. Михайлов, В.А. Номоконов, Б.А. Осипов, Н.В. Сторчилова, А.Л. Репецкая, Н.В. Щедрин, И.В. Шишко. Ученым удалось проанализировать различные формы коррупции в системе государственной и муниципальной службы, разработать концепции предупреждения и борьбы с коррупцией, рекомендации по выявлению, пресечению и расследованию коррупционных преступлений1. Многие идеи, сформулированные в научных трудах, нашли свое воплощение в законодательстве и правоприменительной практике.

Постепенно появляются исследования, посвященные антикоррупционному комплаенсу. Так, автором настоящей работы совместно с профессорами Ю.П. Гармаевым и С.А. Маркунцовым были опубликованы монография и ряд статей, в которых авторы сформулировали и обосновали идею использования междисциплинарного подхода к формированию концепции антикоррупционного комплаенса в Российской Федерации, основанного на достижениях науки в области международного права, оперативно-разыскной деятельности, криминалистики, криминологии и уголовного права.

1См., напр.: Долгова А.И. Криминологические оценки организованной преступности

икоррупции, правовые баталии и национальная безопасность. М.: Российская криминологическая ассоциация, 2011. 665 с.

9

Глава 1. Типологии коррупционных преступлений и правонарушений в корпоративном секторе

Среди многочисленных зарубежных исследований хотелось бы отметить работы М. Вассмера, Г. Айолфи, М. Джонстона, Р. Клитгарда,

М.Леви, Н. Пассаса, М. Пита, Т. Фокса, Л. Холмса.

Вроссийской науке существуют различные определения коррупции. Так, С.В. Ванюшкин и А.И. Долгова определили коррупцию как «социальное явление, характеризующееся подкупом-продажностью государственных и иных служащих и на этой основе корыстным использованием ими в личных либо узкогрупповых, корпоративных интересах официальных служебных полномочий, связанных с ними авторитета и возможностей»1. Согласно Б.В. Волженкину, коррупция представляет собой «социальное явление, заключающееся в разложении власти, когда государственные (муниципальные) служащие и иные лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, используют свое служебное положение, статус, авторитет занимаемой должности в корыстных целях для личного обогащения или в групповых интересах»2.

Задача разработки универсального определения коррупции оказалась для международного сообщества столь же сложной, сколь и согласование позиций в отношении определения терроризма.

Наиболее общее определение коррупции содержится в Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г.3 В соответствии со ст. 8 Конвенции, устанавливающей обязательства государств-участников по криминализации коррупции, под коррупцией понимается:

a) обещание, предложение или предоставление публичному должностному лицу, лично или через посредников, какого-либо неправомерного преимущества для самого должностного лица или иного физического или юридического лица, с тем чтобы это должностное лицо совершило какое-либо действие или бездействие при выполнении своих должностных обязанностей;

б) вымогательство или принятие публичным должностным лицом, лично или через посредников, какого-либо неправомерного преимущества для самого должностного лица или иного физического или юридического лица, с тем чтобы это должностное лицо совершило

1 Криминология: учеб. для юрид. вузов / под общ. ред. д-ра юрид. наук, проф. А.И. Долговой. М.: Изд. группа НОРМА-ИНФРА-М., 2017. С. 501.

2 Волженкин Б.В. Служебные преступления: Комментарий законодательства и судебной практики. СПб.: Изд-во Р. Асланова «Юридический центр Пресс», 2015. С. 47.

3 URL: https://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/orgcrime.shtml (дата обращения: 24.07.2023).

10