Антикоррупционный комплаенс. Монография

4.3. Основные разделы антикоррупционной комплаенс-программы

низация должна применять меры, направленные на предупреждение коррупции. К таким мерам могут относиться регулярный анализ условий договоров, уровня цен, схем расчетов с контрагентом, вовлечение дополнительных сотрудников в процесс принятия решений.

Необходимо обращать внимание на участие в сделках посредников

иконсультантов, изменение адреса или банковских реквизитов контрагента, смену основных владельцев и руководителей контрагента.

Оценка риска пересматривается на периодической основе, как правило, не реже одного раза в год, а также в связи с получением новой значимой информации о деятельности контрагента. Значимой информацией могут являться изменение места регистрации, видов или географии деятельности контрагента, предложения необычных условий

исхем расчетов, сведения о возможных связях с публичными должностными лицами и, разумеется, сообщения об участии контрагента в совершении коррупционных деяний.

Антикоррупционные процедуры при приеме на работу и управлении персоналом

Данные процедуры предусматриваются в локальных нормативных актах организации, регулирующих процедуры отбора кандидатов, приема на работу и перевода на другие должности, а также деятельность кадровой службы и службы безопасности.

При приеме на работу кандидат предоставляет необходимые сведения и документы, а также заполняет декларацию о наличии или отсутствии конфликта интересов. Для проведения проверки сведений и документов, предоставленных кандидатом на замещение вакантной должности, необходимо получение его письменного согласия. При проведении проверки оценивается достоверность представленных сведений и подлинность документов, проверяется возможное наличие конфликта интересов или коррупционных связей.

Проверка возможного наличия конфликта интересов должна также проводиться при переводе сотрудника на другую должность, независимо от того, является ли новая должность вышестоящей, аналогичной по уровню или нижестоящей.

Некоторые организации включают в число показателей при оценке эффективности работы сотрудников участие в антикоррупционном обучении и реализации антикоррупционной комплаенс-программы. Гораздо реже, но тем не менее встречается установление работникам стимулирующих выплат за сообщения о ставших им известными фактах коррупции или других нарушений.

111

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

Политика по предотвращению, выявлению и урегулированию конфликта интересов

Политика в отношении конфликта интересов, как правило, внедряется даже в небольших организациях. Своевременное выявление и урегулирование конфликта интересов позволяет устранить предпосылки для совершения сотрудниками организации коррупционных преступлений и правонарушений.

В ст. 10 Федерального закона от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» конфликт интересов определяется как ситуация, при которой личная заинтересованность (прямая или косвенная) лица, замещающего должность, предусматривающую обязанность принимать меры по предотвращению и урегулированию конфликта интересов, влияет или может повлиять на надлежащее, объективное и беспристрастное исполнение им должностных (служебных) обязанностей (осуществление полномочий). При этом под личной заинтересованностью понимается возможность получения доходов

ввиде денег, иного имущества, в том числе имущественных прав, услуг имущественного характера, результатов выполненных работ или каких-либо выгод (преимуществ) лицом, указанным в части 1 настоящей статьи, и (или) состоящими с ним в близком родстве или свойстве лицами (родителями, супругами, детьми, братьями, сестрами, а также братьями, сестрами, родителями, детьми супругов и супругами детей), гражданами или организациями, с которыми лицо, указанное

вчасти 1 настоящей статьи, и (или) лица, состоящие с ним в близком родстве или свойстве, связаны имущественными, корпоративными или иными близкими отношениями.

Конфликт интересов может иметь свою специфику в различных сферах деятельности. Специальное определение конфликта интересов разработано для медицинской и фармацевтической сферы. Статья 75 Федерального закона от 21 ноября 2011 г. № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» определяет конфликт интересов как ситуацию, при которой у медицинского или фармацевтического работника при осуществлении им профессиональной деятельности либо у члена медицинской профессиональной некоммерческой организации, участвующего в разработке клинических рекомендаций, или члена научно-практического совета возникает личная заинтересованность в получении лично либо через представителя компании материальной выгоды или иного преимущества, которое влияет или может повлиять на надлежащее исполнение им профессиональных обязанностей, а также иных обязанностей, в том

112

4.3. Основные разделы антикоррупционной комплаенс-программы

числе связанных с разработкой и рассмотрением клинических рекомендаций, вследствие противоречия между личной заинтересованностью указанных лиц и интересами пациентов. В антикоррупционные комплаенс-программы фармацевтических компаний, как правило, включаются положения, направленные на предотвращение конфликта интересов в отношениях с руководителями и сотрудниками медицинских учреждений.

В банковской сфере большое внимание уделяется возможным конфликтам интересов в отношениях между кредитными организациями и их клиентами. В Положении Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» конфликт интересов рассматривается как противоречие между имущественными и иными интересами кредитной организации, и (или) ее служащих, и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для кредитной организации и (или) ее клиентов.

Можно выделить три основных элемента регулирования конфликта интересов, которые отражаются в соответствующей политике организации:

предотвращение — принятие мер по недопущению возникновения конфликта интересов;

выявление — постоянный мониторинг и оценка ситуаций, в которых может существовать конфликт интересов;

урегулирование — комплекс мер, направленных на полное

исвоевременное разрешение возникших конфликтов интересов.

Вцелях предотвращения конфликта интересов организации предусматривают: обязательное декларирование конфликта интересов при трудоустройстве, перемещении и продвижении по работе; периодическое декларирование, как правило, ежегодно; коллегиальное принятие наиболее значимых решений; проведение регулярного обучения.

Для выявления конфликтов интересов организации устанавливают обязательное декларирование доходов и имущества сотрудников, а некоторые вводят аналогичное требование и для членов совета директоров. Выявление конфликта интересов может также происходить в процессе проверки контрагента или проведения внутреннего расследования.

Вцелях урегулирования конфликта интересов политика в отношении конфликта интересов определяет принципы и способы урегулирования. В процессе урегулирования необходимо обеспечить конфиденциальность применяемых процедур.

113

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

Желательно включать в политику в отношении конфликта интересов примеры из практики, описания ситуаций конфликта интересов, с которыми могут столкнуться сотрудники. Такие ситуации могут возникать при приеме на работу, назначении на вышестоящую должность, выборе контрагентов и согласовании условий договора, принятии решений об инвестировании или об оказании благотворительной помощи.

Помимо политики в отношении конфликта интересов, положения, касающиеся конфликта интересов, должны включаться в политики

идокументы организации, регулирующие вопросы приема на работу, проверки контрагентов, участия в сделках слияния и поглощения, оказания благотворительной помощи и спонсорства, проведения внутренних расследований.

Достаточно детальные рекомендации по управлению конфликтом интересов содержатся в Методических рекомендациях по разработке

ипринятию организациями мер по предупреждению и противодействию коррупции, утвержденных Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации 8 ноября 2013 г.

Полезные рекомендации также содержатся в Руководстве в отношении конфликта интересов на предприятии, опубликованном Международной торговой палатой в 2018 г.1

Политика в отношении подарков и гостеприимства

Символические подарки и гостеприимство при приеме деловых партнеров являются обычной практикой и могут способствовать укреплению деловых отношений. В некоторых странах обмен подарками является культурной традицией и даже элементом протокола на официальных мероприятиях.

Вместе с тем вручение подарков или проявление гостеприимства могут стать первым шагом на пути к построению коррупционных отношений. В этой связи организация должна иметь четкую политику в отношении подарков и гостеприимства.

Некоторые организации, сталкивавшиеся с антикоррупционными расследованиями и имеющие негативный опыт, устанавливают полный запрет на вручение и прием подарков и на гостеприимство либо запрет на вручение подарков государственным и муниципальным служащим.

1 ICC, 2018. Guidelines on Conflicts of Interest in Enterprises. URL: https:// www.cdn.iccwbo. org/content/uploads/sites/3/2018/08/icc-conflicts-of-interest-guidelines-july-2018.pdf (дата обращения: 20.04.2023).

114

4.3. Основные разделы антикоррупционной комплаенс-программы

Если организация не устанавливает полный запрет, необходимо определить лимиты стоимости подарков и расходов на гостеприимство, а также ряд процедур.

Для целей приобретения подарков организации обычно устанавливают предельно допустимую стоимость подарков для любых деловых партнеров либо дифференцированную шкалу в зависимости от должностного уровня деловых партнеров. Подарки должны носить символический характер и не восприниматься как попытка повлиять на решения государственных и муниципальных органов или деловых партнеров.

Как правило, политика в отношении подарков и гостеприимства предусматривает возможность вручения подарков по четко определенным поводам, например в связи с официальными праздниками или юбилеями компаний-партнеров. Не допускается вручение подарков или использование знаков гостеприимства накануне подписания договоров или в процессе участия в процедурах закупок. Возможность вручения подарков и их предельно допустимая стоимость определяются с учетом существующих в законодательстве запретов и ограничений.

Приобретение подарков осуществляется в соответствии с существующими в организации правилами и процедурами проведения закупок. Организации ведут учет приобретения и использования подарков.

Политика также устанавливает предельно допустимую стоимость подарков, которые могут принимать сотрудники. На практике не всегда можно определить стоимость подарка. Для обеспечения прозрачности в данном вопросе и предотвращения нарушений установленных локальных норм организации предусматривают обязательное декларирование полученных подарков по установленной форме. Вопрос о полученных подарках может включаться в формы отчета о командировках и переговорах.

Сотрудники могут также столкнуться с ситуацией, когда стоимость вручаемого подарка очевидно превышает установленную организацией предельно допустимую стоимость. При этом отказ от подарка со ссылкой на комплаенс-программу может быть воспринят как невежливое и даже недружественное поведение и повлечь за собой негативные последствия. Для таких ситуаций политика организации в отношении подарков и гостеприимства может предусматривать возможность принять подарок и при первой возможности проинформировать об этом подразделение комплаенс. Полученный подарок передается организации. В дальнейшем подарок может использоваться, например, в благотворительных целях. Сотруднику может быть предоставлена возможность выкупить подарок, если он желает

115

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

сохранить воспоминание об интересной поездке или удачной сделке. Полученная сумма также может быть направлена организацией на благотворительные цели.

Политика в отношении благотворительной помощи и спонсорства

Данная политика направлена на предотвращение дачи взяток путем оказания благотворительной помощи организациям, контролируемым коррумпированными должностными лицами, а также защиту деловой репутации и экономических интересов организации от возможных хищений денежных средств или иного имущества.

Политика может определять основные цели, на которые организация выделяет средства в рамках благотворительной помощи, критерии и процедуры принятия решений.

Решения должны приниматься коллективно на основе четко определенных критериев. Лица, участвующие в принятии решения по конкретной заявке, не должны находиться в ситуации конфликта интересов с подавшей заявку организацией и ее руководителями. В договор об оказании благотворительной помощи необходимо включать положения, предусматривающие обязательное предоставление финансового отчета об использовании полученных средств и возможность проведения аудита. Информация об оказании благотворительной помощи может размещаться на сайте организации.

При рассмотрении заявок наряду с проверкой наличия конфликта интересов желательно обращать внимание на взаимоотношения заявителя с государственными и муниципальными органами власти, участие государственных служащих в коллегиальных органах организации, в том числе в попечительских, консультативных и иных советах. Особого внимания заслуживают ситуации, в которых потенциальный получатель благотворительной помощи был рекомендован государственным служащим, обладающим контрольными, надзорными или иными полномочиями в отношении организации-спонсора.

При спонсировании крупных мероприятий, например спортивных соревнований, организации могут изучить и оценить эффективность антикоррупционной комплаенс-программы получателя финансирования. Необходимо отметить, что международные и национальные спортивные федерации и организации все чаще разрабатывают и внедряют кодексы деловой этики и комплаенс-программы. Такие программы направлены на предотвращение как общих видов коррупционных преступлений и правонарушений, распространенных в том

116

4.3. Основные разделы антикоррупционной комплаенс-программы

числе в бизнесе, так и преступлений и правонарушений, характерных для спорта, например проведение договорных матчей или использование допинга.

Политика по управлению «горячей линией» и рассмотрению сообщений о фактах коррупции

Любой организации важно иметь возможность получать информацию о противоправных деяниях своих сотрудников и партнеров, которые могут повлечь за собой серьезные правовые, финансовые

ирепутационные последствия. Для этого организациями создаются «горячие линии», позволяющие сотрудникам, деловым партнерам

ииным лицам направлять сообщения о ставших им известными фактах нарушений требований законодательства и деловой этики.

«Горячая линия» может создаваться в виде номера телефона, адреса электронной почты или иного канала передачи информации. Работа «горячей линии» обеспечивается собственными силами организации или внешней организацией. На внешнюю организацию могут возлагаться прием и первичный анализ поступающих обращений.

Как правило, организации рассматривают и анонимные сообщения. Наряду с обращением на «горячую линию» сотрудники организации могут обращаться к непосредственному руководителю либо в подразделение комплаенс. В зависимости от характера обращения оно также может быть адресовано в отдел или управление кадров или службу безопасности.

По поступающим сообщениям проводится проверка. В случае подтверждения информации о совершенном правонарушении принимается решение о привлечении сотрудника к дисциплинарной ответственности или о передачи информации и материалов в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией.

Привлечение к дисциплинарной ответственности осуществляется в соответствии с нормами трудового законодательства и локальными нормативными актами организации.

Политика в отношении антикоррупционного обучения

Регулярное антикоррупционное обучение сотрудников является ключевым условием для успешного функционирования системы антикоррупционного комплаенса. Антикоррупционная комплаенс-про- грамма останется документом, существующим только на бумаге, если сотрудники организации не будут разделять ценности организации, четко понимать свою роль в системе комплаенс, знать, что от них требуется и как действовать в той или иной ситуации.

117

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

Политика в отношении антикоррупционного обучения должна определять категории сотрудников, проходящих обучение, периодичность обучения, ответственных сотрудников, основные элементы программы, формы обучения и контроля полученных знаний. Программы конкретных обучающих мероприятий и перечни проходящих обучение сотрудников обычно определяются отдельными приказами.

Для организации эффективного обучения необходимо разработать интерактивные программы для различных категорий сотрудников, включающие разбор практических ситуаций, с которыми они могут столкнуться в своей повседневной работе.

Типичным заблуждением сотрудников является представление о том, что комплаенс является исключительно функцией подразделения комплаенс и, возможно, юристов и службы безопасности. При проведении обучения необходимо прежде всего добиться понимания, что система комплаенс не может функционировать без участия всех сотрудников организации, и объяснить, какие негативные последствия для каждого сотрудника может повлечь привлечение организации к ответственности за коррупционные преступления или правонарушения.

Помимо обучения своих сотрудников некоторые крупные организации могут проводить обучение сотрудников организаций — деловых партнеров, относящихся к малому и среднему бизнесу. Необходимо отметить, что крупные организации занимают различные позиции по данному вопросу. Одни организации считают, что проведение обучения партнеров помогает им построить эффективные системы комплаенс и способствует снижению собственных коррупционных рисков. Другие организации считают, что обучение сотрудников делового партнера может рассматриваться как вмешательство в его бизнес, и ограничиваются подписанием комплаенс-оговорки.

4.4.СТРУКТУРНЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ, ОТВЕЧАЮЩИЕ ЗА АНТИКОРРУПЦИОННЫЙ КОМПЛАЕНС, В КОРПОРАТИВНОЙ ПРАКТИКЕ

При построении в компании системы антикоррупционного комплаенса необходимо определить структурное подразделение, на которое будет возложена ответственность за осуществление антикоррупционного комплаенса, а также функции, права и обязанности данного структурного подразделения, его руководителя и сотрудников.

118

4.5.Внутренние расследования

Вроссийских организациях не выработан единый подход к определению места функции комплаенс в системе управления и возложению данной функции на определенное структурное подразделение.

Функция комплаенс рассматривается в качестве составляющей системы внутреннего контроля либо в качестве самостоятельной функции.

Как правило, в крупных организациях функция комплаенс включает меры по обеспечению требований законодательных и нормативных правовых актов и локальных актов организации, а также меры по предупреждению и противодействию коррупции.

Выполнение функции комплаенс возлагается на службу внутреннего контроля, юридическое подразделение или самостоятельное подразделение комплаенс. В предупреждении и противодействии коррупции, как правило, участвует служба безопасности. Функция комплаенс отделена от функции внутреннего аудита.

Руководитель подразделения, выполняющего функцию комплаенс, обычно подчинен руководителю организации или одному из высших менеджеров.

Регулярный отчет о функционировании системы внутреннего контроля и управления рисками, включающей функцию комплаенс, или

овыполнении функции комплаенс предоставляется совету директоров после рассмотрения комитетом совета директоров по аудиту.

4.5. ВНУТРЕННИЕ РАССЛЕДОВАНИЯ

Проведение внутренних расследований тесно взаимосвязано с функционированием системы комплаенс и заслуживает самостоятельного рассмотрения. В России термин «внутренние расследования» встречается исключительно в корпоративной практике и научных статьях. В законодательстве о государственной гражданской службе используется термин «служебные проверки». В Трудовом кодексе Российской Федерации предусмотрено затребование от работника письменного объяснения при рассмотрении вопроса о применении дисциплинарного взыскания. На наш взгляд, это тот случай, когда выбор термина имеет большое значение для правового регулирования возникающих отношений.

Как отмечалось во введении, в течение последних тридцати лет государственные и частные компании в большинстве стран мира стали

119

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

по сути составной частью системы предупреждения и противодействия преступности.

Когда в конце 1980-х — начале 1990-х гг. прошлого века на кредитные и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, стали возлагаться обязанности по противодействию отмыванию денег, а затем финансированию терроризма, это вызвало дискуссии и определенное непонимание. Предупреждение и борьба с преступностью традиционно являются функциями государственных органов. Основной целью бизнеса всегда являлось и является извлечение прибыли. Представители банковского сообщества искренне не понимали, почему они должны тратить деньги на выполнение государственных функций, увеличивая таким образом себестоимость своих услуг, и где они должны искать специалистов, способных выполнять функции по выявлению и анализу финансовых операций, которые могут быть связаны с отмыванием денег.

Сегодня наличие в кредитных и иных организациях структурного подразделения, выполняющего функции противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, стало обычной практикой. Сформировалась система правового регулирования, определены требования к обучению и подготовке специалистов в сфере ПОД/ФТ.

Во многих, в первую очередь крупных и средних компаниях, внедряется система комплаенс. Сфера комплаенса неуклонно расширяется, охватывая все новые правоотношения с участием государственных и частных компаний. Большое внимание уделяется развитию этического комплаенса.

Необходимо отметить, что целый ряд видов комплаенса направлен на предотвращение вовлечения компании, ее сотрудников и деловых партнеров в совершение преступлений и правонарушений. С позиций конкретной компании комплаенс позволяет существенно снижать правовые, регуляторные и репутационные риски. При этом с точки зрения государства внедрение компаниями антикоррупционного, антимонопольного и некоторых других видов комплаенса является элементом системы предупреждения и борьбы с соответствующими категориями преступлений и правонарушений.

Функция комплаенс взаимодействует с функцией обеспечения безопасности компании. На наш взгляд, политики и процедуры комплаенс воздействуют на лиц, которые в силу своих должностных обязанностей или договорных отношений с компанией обязаны их

120