Антикоррупционный комплаенс. Монография

3.6. Перспективы развития правового регулирования антикоррупционного комплаенса в РФ

но вобрать в себя огромный объем знаний в области предупреждения

ивыявления преступлений и правонарушений коррупционной направленности, накопленный в криминологии, криминалистике, науке уголовного права, уголовного процесса и оперативно-разыскной деятельности.

Данный опыт может быть эффективно использован в разработке, внедрении и реализации антикоррупционных политик компаний, регулирующих: проведение дью-дилидженс; управление рисками; выявление подозрительных финансовых операций и схем расчетов, предлагаемых контрагентами; выявление конфликта интересов; работу с заявлениями о действиях, содержащих признаки коррупционных преступлений и правонарушений; проведение внутренних расследований; взаимодействие с правоохранительными органами.

Также представляется необходимым создание методик взаимодействия сотрудников правоохранительных органов с сотрудниками компаний, отвечающих за антикоррупционный комплаенс.

Отдельной задачей являются разработка и внедрение программ подготовки и повышения квалификации сотрудников, отвечающих за антикоррупционный комплаенс, а также методик антикоррупционного обучения остальных сотрудников компаний. Обучение сотрудников должно строиться с учетом их должностных обязанностей

ифактически выполняемых функций.

Автором настоящей монографии совместно с профессорами Ю.П. Гармаевым и С.А. Маркунцовым была обоснована необходимость научной разработки междисциплинарной концепции антикоррупционного комплаенса в Российской Федерации. В рамках разработки концепции возможно решение следующих задач:

определение концепций и научных разработок из области криминалистики, криминологии, оперативно-разыскной деятельности, международного права, уголовного права и процесса, которые могут быть использованы в сфере антикоррупционного комплаенса;

анализ типологий коррупционных преступлений и правонарушений, совершаемых в корпоративном секторе;

описание уголовно-правовых и криминалистических характеристик таких преступлений;

разработка методик предупреждения и выявления коррупционных преступлений и правонарушений в корпоративном секторе в рамках антикоррупционного комплаенса;

определение эффективных методов проверки заявлений о возможных фактах совершения коррупционных преступлений и правонарушений и проведения внутренних расследований;

91

Глава 3. Регулирование антикоррупционного комплаенса

создание эффективных методик обучения специалистов в сфере антикоррупционного комплаенса и сотрудников компаний.

Положения концепции могут использоваться в следующих целях: определение путей дальнейшего развития антикоррупционного

комплаенса; совершенствование правового регулирования;

подготовка международных и национальных руководств и рекомендаций по разработке, внедрению, оценке и мониторингу антикоррупционных комплаенс-программ;

создание новых и совершенствование существующих информационных технологий и программных продуктов в сфере антикоррупционного комплаенса;

разработка программ обучения и повышения квалификации специалистов в сфере антикоррупционного комплаенса;

подготовка методических рекомендаций и семинаров для судей по оценке реальности внедрения и эффективности антикоррупционных комплаенс-программ при рассмотрении дел об административных правонарушениях по ст. 19.28 КоАП РФ;

подготовка методических рекомендаций для сотрудников правоохранительных органов, занимающихся вопросами борьбы с коррупцией, по вопросам взаимодействия с сотрудниками и структурными подразделениями компаний, отвечающими за антикоррупционный комплаенс1.

1 Гармаев Ю.П., Иванов Э.А., Маркунцов С.А. Антикоррупционный комплаенс в Российской Федерации: междисциплинарные аспекты. М.: Юриспруденция, 2020. С. 65–66.

92

Глава 4 КОДЕКС ДЕЛОВОЙ ЭТИКИ

И АНТИКОРРУПЦИОННАЯ КОМПЛАЕНС-ПРОГРАММА

4.1.РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ КОДЕКСА ДЕЛОВОЙ ЭТИКИ И АНТИКОРРУПЦИОННОЙ КОМПЛАЕНС-ПРОГРАММЫ

Анализ положений международных и национальных стандартов

ируководств по вопросам антикоррупционного комплаенса позволяет выделить следующие этапы разработки и внедрения в компании системы антикоррупционного комплаенса:

проведение консультаций с руководством, определение целей

иприоритетов руководства и собственников организации;

оценка коррупционных рисков; определение применимого законодательства;

определение корпоративных этических принципов и ценностей; оценка имеющихся ресурсов для внедрения и функционирова-

ния системы антикоррупционного комплаенса; проведение консультаций с заинтересованными структурными

подразделениями; определение структуры антикоррупционной комплаенс-про-

граммы; разработка проектов необходимых документов;

внедрение антикоррупционной комплаенс-программы и информирование о ней заинтересованных лиц.

Проведение консультаций с руководством организации необходимо комплаенс-менеджеру или иному лицу, ответственному за разработку антикоррупционной комплаенс-программы, для того чтобы понять ожидания высшего менеджмента, совета директоров и основных собственников организации от комплаенс-программы. Консультации также позволяют понять существующую организационную культуру и получить необходимую поддержку руководства для проведения оценки риска и внедрения комплаенс-программы.

Оценка риска является ключевым этапом в разработке и краеугольным камнем эффективной антикоррупционной комплаенс-программы.

93

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

Оценка коррупционных рисков должна осуществляться на основании приказа руководителя компании. Приказ определяет сотрудников или структурные подразделения, которые должны провести оценку рисков, и программу оценки рисков. Важно отразить в приказе обязанность структурных подразделений компании предоставлять необходимую для оценки рисков информацию и участвовать в проведении интервью. Желательно также, чтобы руководитель компании на совещании довел до всех руководителей структурных подразделений свою позицию о необходимости содействовать проведению оценки рисков.

Впрограмме оценки рисков определяются шкала оценки рисков

ииндикаторы, указывающие на высокий или средний уровень риска.

Врезультате оценки рисков должны быть определены функции, имеющие высокий или средний уровень риска, и структурные подразделения компании, отвечающие за выполнение данных функций.

Оценка коррупционных рисков может осуществляться как сотрудниками компаний, так и внешними экспертами. Конкретное решение зависит от сложности бизнеса и имеющихся ресурсов.

На основе анализа положений международных стандартов и руководств, а также практики компаний представляется необходимым обратить внимание на несколько групп рисков, которые нужно учитывать при проведении оценки.

К первой группе относятся географические риски, то есть связь бизнеса компании со страной или территорией, которая по тем или иным основаниям отличается повышенным риском коррупции или преступлений, связанных с коррупцией. Связь может основываться не только на регистрации компании в стране с высоким уровнем риска, но и на наличии учредителей из такой страны, а также филиалов, представительств, дочерних и зависимых компаний и даже деловых партнеров.

Необходимо отметить появившийся в 2022 г. новый бесплатный информационный ресурс — Corruption Risk Forecast (CRF)1. Прогноз коррупционных рисков дается на основе использования 30 различных объективных индикаторов, таких как доступность информации о собственниках и бенефициарных владельцах компаний, о проведении государственных закупок.

Кроме того, используются перечень юрисдикций, отличающихся высоким риском, и других юрисдикций, в отношении которых осу-

1 Corruption Risk Forecast (CRF). URL: https://www.corruptionrisk.org (дата обращения: 14.05.2023).

94

4.1. Разработка и внедрение кодекса деловой этики и комплаенс-программы

ществляется мониторинг, регулярно публикуемый ФАТФ1, и антиотмывочный индекс, ежегодно публикуемый Базельским институтом управления2. Перечень ФАТФ и Базельский индекс содержат информацию о странах с высоким уровнем риска отмывания денег, однако отсутствие эффективной системы борьбы с отмыванием денег создает и благоприятные условия для коррупции.

Вторая группа включает риски, обусловленные видом бизнеса, отличающимся повышенным уровнем коррупции. Для определения конкретных видов бизнеса можно использовать имеющуюся в некоторых странах статистику по коррупционным преступлениям в разрезе отраслей экономики, а также результаты криминологических исследований.

Третья группа включает функции, отличающиеся повышенным уровнем риска, например регулярное взаимодействие с государственными органами, проведение закупок, принятие решений о выборе поставщиков, оказание благотворительной помощи за счет средств компании. Конкретный перечень функций зависит от специфики того или иного вида бизнеса.

Четвертая группа охватывает риски, обусловленные бизнес-моде- лью компании. Компании, ведущие бизнес в различных странах или регионах, могут иметь различный уровень централизации управленческих функций, что необходимо учитывать при построении компла- енс-системы. К рискам, обусловленным бизнес-моделью компании, можно отнести использование посредников и участие в масштабных проектах с большим количеством участников3. Оценка рисков должна включать рассмотрение вопроса о целесообразности использования посредников и процедуре их выбора. В случае участия в масштабных проектах, особенно связанных с привлечением бюджетных средств, необходимо провести сбор, анализ и оценку информации обо всех участниках проекта.

Пятая группа включает риски, относящиеся к отдельным сотрудникам компании. В качестве примера можно привести повышенный уровень риска при наличии в компании сотрудников, являющихся

1 The FATF lists of high-risk and other monitored jurisdictions. URL: https://www.fatf-gafi.org/ publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/documents/call-for-action-march-2022. html (дата обращения: 14.05.2023).

2 Basel AML Index. URL: https://www.baselgovernance.org/publications/basel-aml-index-2021 (дата обращения: 15.05.2023).

3 UNODC, 2013. An Anti-Corruption Ethics and Compliance Programme for Business: A Practical Guide. URL: https://www.unodc.org/documents/corruption/Publications/2013/13-84498_Ebook.pdf (дата обращения: 19.05.2023).

95

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

родственниками или членами семьи публичных должностных лиц. При оценке риска важно обращать внимание на возможное наличие у сотрудников конфликта интересов, который может стать причиной совершения коррупционных преступлений или правонарушений.

В шестую группу можно объединить риски, обусловленные общей организационной культурой и системой поощрения сотрудников. Например, у сотрудников, получающих небольшую базовую заработную плату и бонусы по результатам продаж, повышается риск использования коррупционных ресурсов для увеличения объемов продаж.

Определение применимого законодательства является второй важнейшей предпосылкой для внедрения эффективной антикоррупционной комплаенс-программы. Организации необходимо учитывать национальное антикоррупционное законодательство страны регистрации, иностранное законодательство, имеющее экстерриториальное действие, а также законодательство стран, в которых ведется бизнес, зарегистрированы основные контрагенты и имеются банковские счета. Некоторые организации не уделяют должного внимания положениям иностранного законодательства, полагаясь на своих деловых партнеров, что, на наш взгляд, является серьезной ошибкой.

При анализе иностранного законодательства необходимо обращать внимание на возможное наличие обязательных требований или рекомендаций по вопросам антикоррупционного комплаенса, определения должностных лиц, запреты и ограничения для государственных и муниципальных служащих, положения в отношении подарков и гостеприимства, требования по выявлению и урегулированию конфликта интересов.

Незнание или игнорирование требований иностранного законодательства может поставить сотрудников организации в сложное положение, а в каких-то случаях стать предпосылкой для совершения правонарушений и последующего привлечения к ответственности. Характерным примером является соблюдение ограничений

вотношении стоимости подарков. Сотрудник, направленный в зарубежную командировку, может вручить партнеру подарок, стоимость которого превышает предельно допустимую сумму, установленную

взаконодательстве, или, наоборот, получить подарок, выходящий за рамки ограничений, установленных в комплаенс-программе организации. Отказ в принятии подарка может быть воспринят как недружественное поведение и оказать негативное влияние на отношения с партнером.

Определение корпоративных этических принципов и ценностей позволяет разработать и внедрить реально работающий кодекс дело-

96

4.1. Разработка и внедрение кодекса деловой этики и комплаенс-программы

вой этики и создать позитивную мотивацию к соблюдению положений антикоррупционной комплаенс-программы. Некоторые крупные организации при разработке комплаенс-программ проводят опросы работников всех уровней, от рабочих на производстве до руководителей высшего уровня, чтобы определить, какие этические принципы

иценности имеют для них значение. Следует согласиться с мнением Ю.А. Чернавина, что для действенности корпоративного кодекса важно, чтобы его содержание отражало такие тенденции, которые оцениваются сотрудниками фирмы или компании позитивно и находят свое реальное воплощение в деятельности1.

При работе в различных регионах страны или в иностранных государствах необходимо учитывать культурные особенности и традиционные ценности. Они должны найти отражение в кодексе деловой этики, комплаенс-программе и программах обучения.

Хорошо продуманная и написанная антикоррупционная компла- енс-программа останется программой на бумаге при отсутствии необходимых ресурсов для ее внедрения. После проведения оценки рисков и анализа требований законодательства необходимо проведение консультаций с заинтересованными структурными подразделениями

иповторных консультаций с руководством организации. Консультации позволят согласовать распределение функций и необходимые материальные и кадровые ресурсы.

Входе консультаций должны быть достигнуты договоренности о распределении функций со структурными подразделениями организации, с которыми подразделение комплаенс или комплаенс-менед- жер, отвечающий за антикоррупционный комплаенс, должен будет осуществлять взаимодействие. Перечень подразделений, с которыми необходимо проведение консультаций, зависит от организационной структуры. Как правило, взаимодействие осуществляется с подразделениями, выполняющими функции обеспечения безопасности, кадрового, юридического обеспечения, управления рисками, внутреннего контроля и аудита.

Нередко подразделение комплаенс создается из имеющихся сотрудников организации. Если руководство организации планирует перевести в подразделение комплаенс сотрудников из других подразделений, например из юридического управления или службы безопасности, желательно заранее обсудить этот вопрос с руководителями

1 Чернавин Ю.А. Деловые, профессиональные, корпоративные кодексы этики в современной организации: соотношение и проблемы реализации // Человеческий капитал. 2018. № 11-2 (119). С. 48–55.

97

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

соответствующих подразделений и достигнуть договоренности. Вполне вероятно, что они не будут возражать, если вместе с сотрудником уйдет часть нагрузки и ответственности. В противном случае согласование проекта антикоррупционной комплаенс-программы и формирование подразделения комплаенс может натолкнуться на сопротивление коллег.

Сотрудники, которых планируется перевести из других структурных подразделений, должны обладать необходимой квалификацией для работы в сфере антикоррупционного комплаенса. Нужно понимать, что далеко не всегда руководители других подразделений организации будут рекомендовать к переводу наиболее подготовленных и эффективных сотрудников.

При обсуждении вопроса о выделении ресурсов с руководством организации необходимо понимать, что никто не рад существенным дополнительным расходам. В этой связи нужно четко представить оценку коррупционных рисков и возможные негативные последствия коррупционных деяний для деятельности организации. Важно также обратить внимание на позитивное влияние комплаенс-программы на инвестиционную привлекательность организации, деловую репутацию и отношения в коллективе.

После проведения оценки рисков, определения применимого законодательства, корпоративных принципов и ценностей и предварительного согласования материальных и кадровых ресурсов определяется структура антикоррупционной комплаенс-программы и осуществляется ее разработка.

Антикоррупционная комплаенс-программа может являться частью общей комплаенс-программы организации, может быть принята в виде отдельного документа или нескольких политик. Структура должна соответствовать реальной деятельности организации и учитывать выявленные коррупционные риски. Нет необходимости включать в антикоррупционную комплаенс-программу политики, предусмотренные в различных стандартах и руководствах, если организация не осуществляет и не планирует какую-то деятельность, например не участвует в финансировании политических партий или не занимается благотворительностью. В таком случае достаточно отразить в компла- енс-программе, что соответствующая деятельность не ведется.

Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа должны быть приняты в качестве локальных нормативных актов организации. В противном случае их несоблюдение не будет порождать никаких юридических последствий для работников. Утверждение кодекса деловой этики и антикоррупционной комплаенс-программы

98

4.2. Кодекс деловой этики

может осуществляться советом директоров или единоличным исполнительным органом организации.

При разработке проекта комплаенс-программы необходимо также определить, какие изменения и дополнения должны быть внесены в существующие локальные нормативные акты и другие документы организации.

4.2. КОДЕКС ДЕЛОВОЙ ЭТИКИ

Кодекс деловой этики является основополагающим документом, определяющим этические принципы и ценности организации, в том числе неприятие коррупции в любых ее проявлениях, стандарты поведения сотрудников и поддержку антикоррупционных мер владельцами и руководством организации.

В ряде стран и отраслей экономики приняты отраслевые кодексы, отражающие специфику того или иного вида деятельности, например медицинской или фармацевтической.

Кодексы деловой этики внимательно изучаются инвесторами, деловыми партнерами, регуляторами и кандидатами на вакантные должности. Все чаще молодые люди при поиске работы обращают внимание не только на уровень заработной платы, но и на этические принципы и ценности организации, существующий деловой климат в коллективе и отношение руководства к сотрудникам.

Кодекс является основой для разработки и внедрения антикоррупционной комплаенс-программы, которая строится на основе этических принципов и ценностей, закрепленных в кодексе.

Вместе с тем необходимо отметить, что содержание кодекса обычно не ограничивается вопросами предупреждения коррупции и включает другие этические аспекты деятельности организации и поведения сотрудников. В кодексы часто включаются положения о необходимости уважительного отношения к сотрудникам, недопустимости дискриминации по признаку расы, национальности, религии, пола, возраста, состояния здоровья и другим основаниям.

Производственные компании нередко включают в кодексы положения о социальной ответственности организации и недопустимости негативного воздействия на окружающую среду.

В связи с растущим влиянием на наше общество интернета и современных информационных технологий организации включают в кодексы отдельные разделы или положения, касающиеся поведения в социальных сетях. Личное мнение сотрудника не должно

99

Глава 4. Кодекс деловой этики и антикоррупционная комплаенс-программа

ассоциироваться с позицией организации. В противном случае некоторые высказывания сотрудников могут нанести организации репутационный ущерб, а в каких-то случаях повлечь за собой юридическую ответственность.

Кодекс деловой этики играет важную роль в формировании деловой репутации компании. Как справедливо отмечают Е.В. Абрамова и М.Ю. Орлова, «положительная деловая репутация — это один из самых ценных активов любой организации»1.

Как правило, текст кодекса начинается с обращения руководства организации, в котором формулируются цели принятия кодекса и поддержка закрепленных в кодексе принципов и ценностей советом директоров и менеджментом. В обращении нередко отмечается, что кодекс распространяется на всех сотрудников организации независимо от занимаемой должности.

Среди принципов, часто включаемых в кодекс деловой этики, можно отметить прозрачность и целостность деятельности организации, нулевую терпимость по отношению к коррупции, тон сверху и личную или индивидуальную ответственность. Данные принципы содержатся в целом ряде международных руководств и рекомендаций по вопросам антикоррупционного комплаенса. Помимо общих принципов в кодекс могут включаться принципы, отражающие специфику определенной отрасли.

Нулевая терпимость по отношению к коррупции заключается в недопущении использования коррупционных связей для достижения экономических результатов, оказания влияния на решения государственных и муниципальных органов или деловых партнеров, обязательную проверку сообщений о фактах коррупции. Некоторые организации также указывают в кодексах деловой этики, что любая информация о фактах коррупции будет направляться в правоохранительные органы. При этом необходимо учитывать положения национального уголовного законодательства. Сообщения о тяжких или особо тяжких коррупционных преступлениях, например совершенных в составе организованной преступной группы, могут являться обязательными.

Тон сверху означает неприятие коррупции всеми высшими органами управления организации и их вовлеченность в реализацию антикоррупционных мер. Важно, чтобы вопросы антикоррупционного комплаенса включались в повестки заседаний органов управления,

1 Абрамова Е.В., Орлова М.Ю. Кодекс деловой этики как инструмент повышения деловой репутации организации // Вестник ВИЭПП. 2018. № 1. С. 9–12.

100