Проектный анализ. В 2 частях. Ч.1. Учебно-методическое пособие

предприятие вынуждено иметь запас готовой продукции на складе не менее 10%.

План производства

Комплектующие P2:

Общие издержки

Производственныенакладныерасходы-1000$вмесяц.

Аренда помещения: - 3000$ ежеквартально.

Планируется участие в выставке - 5000$ (в апреле)

71

Планируется затрачивать на рекламу около 2000$ в ежеквартально.

Проведение учебных семинаров для дилеров и

дистрибьюторов два раза в год - общей стоимостью 2000$ (в мае и ноябре).

План по персоналу

Персонал предприятия составляет 11 человек, включая:

директор - 600$;

гл. бухгалтер - 400$;

инженер сборщик (5 чел) - 250$;

работник по снабжению (2 чел) - 250$;

работник отдела сбыта (2 чел) - 0,25 % от поступлений от сбыта продукции.

Компания попассажирским перевозкам

Цель проекта – организация компании, осуществляющей пассажирские перевозки автомобильным транспортом (микроавтобусы), преимущественно по туристическим маршрутам. Заказы получаются от туристических операторов города, предлагающих туристические поездки средней и большой дальности.

В целях реализации проекта приобретаются три бывших в эксплуатации микроавтобуса вместимостью 20 человек каждый; класс машин – премиум, что означает высокий уровень комфорта в поездке и надежность в эксплуатации.

Проект имеет умеренную инвестиционную привлекательность в пятилетней перспективе при исходных данных. Однако, по истечении трех-пяти лет с момента старта проекта возможно приобретение дополнительного транспорта, что позволит повысить эффективность и прибыльность проекта. Решение о приобретении будет

72

приниматьсяинициаторомпроектанаосновеанализатекущей финансовой ситуации проекта, экономической конъюнктуры и прочих факторов.

Проект предоставляет услуги в области междугородных перевозок пассажиров микроавтобусами премиум-класса вместимостью 20 человек каждый. На сегодняшний день на рынке туристических перевозок представлены преимущественно микроавтобусы среднего ценового сегмента,предоставляющиеминимальныйуровенькомфорта. При этом, они находятся в состоянии не ниже удовлетворительного.

При вместимости в 20 мест количество мест для пассажиров в ходе стандартной туристической поездки – 17. Три места в водительском салоне резервируются под водителя, руководителя тура и экскурсовода.

Инвестиционные затраты

Инвестиционные затраты по проекту составляют 5,55 млн рублей, из которых основная часть направлена на приобретение основных средств (микроавтобусов). Характерной особенностью проекта является почти полное отсутствие накладных расходов, которое позволяет выходить на окупаемость уже с первого месяца реализации проекта. Таким образом, нет необходимости в формировании фонда оборотных средств.

Собственные средства инициатора проекта – 3,0 млн рублей. Недостаток средств планируется покрыть с помощью привлечениябанковскогокредитанасрок36месяцевпод18% годовых. Погашение кредита осуществляется ежемесячно аннуитетными платежами, кредитные каникулы – три месяца.

73

Переменные затраты рассчитаны на 1 км пути и складываются из таких параметров как:

Стоимость ГСМ

Заработная плата водителя

Постоянные затраты

Штатное расписание

74

Стоимость услуги составляет 30 руб./км и рассчитана исходя, с одной стороны, из ее себестоимости, с другой – из результатов оценки конкурентной среды.

Размер амортизационных отчислений определен линейным методом исходя из предельного пробега машины в 1 000 000 км, что примерно равняется сроку эксплуатации в пять лет. При актуальном уровне цен, стоимость оказания услуги.

Спрос на услуги проекта имеет выраженную сезонность. Высокий сезон приходится на летние месяцы – период отпусков и поездок на море. В это время планируется максимальная загрузка. Минимальный уровень загруженности приходится на март и октябрь. Всплески спроса происходят также локально – в период государственных праздников длительностью от трех дней: 23 февраля, 8 Марта, 4 ноября, майские праздники, Новогодние каникулы. Фактор сезонности учтен при формировании финансового плана.

Плановые объемы продаж рассчитаны исходя из средней дневной протяженности поездки в 800 км и 20 рабочих дней в месяце на каждую из трех машин. Сезонность спроса приведена на Рис.1.

План сбыта

Учитывая специфические особенность проекта, аренда площадей не требуется. В промежутках времени между рейсами микроавтобусы располагаются на стояночной

75

площадке, принадлежащей инициатору проекта. Все обслуживающие бизнес-процессы (бухгалтерия, техническое обслуживание машин, предрейсовые медицинские осмотры и так далее) переданы на аутсорсинг. Исключение составляет только специалист службы продаж, работающий в режиме хоум-офис.

План производства полностью соответствует плану продаж.

Организационный план

Весьпроцессреализациипроектаможноусловноразделитьна следующие этапы:

Прединвестиционный (на момент создания бизнесплана уже пройден) – этап оценки перспектив проекта, поиска источников инвестиций и основных средств, составления технико-экономического обоснования (бизнес-плана), достижение предварительных договоренностей с инвесторами, клиентами и поставщиками

Инвестиционный – приобретение основных средств, заключение договоров, наем персонала (длительность

– 3 недели)

Этап роста – активное продвижение, расширение клиентской базы, выход на плановые показатели продаж

Этап зрелости – текущая работа в рамках плановых финансовых показателей

Порешениюинициаторапроекта,наэтапезрелостивозможно дополнительное инвестирование денежных средств в расширение проекта за счет приобретения дополнительных микроавтобусов. Решение принимается на основании анализа рынка и конкурентной среды.

Вкачествеорганизационно-правовойформыпроектавыбрано

76

ИП, форма налогообложения – УСН с объектом налогообложения «доходы» (ставка 6%).

Организационная структура проекта проста. Штатное расписание включает только водителей на сдельной оплате труда и специалиста по продажам на повременной оплате. Социальные отчисления за водительский состав учтены в себестоимостиуслуг.Все работники предприятия находятся в непосредственном подчинении инициатора проекта, который выполняет функции директора, маркетолога, специалиста по продажам и подменного водителя.

При подборе персонала уделяется значительное внимание профессионализму водителей. Он оценивается по таким критериям как:

Водительский стаж

Средний годовой километраж за последние три года

Наличие грубых нарушений ПДД (сведения с последнего места работы)

Ответственность

Отсутствие вредных привычек.

77

ЛИТЕРАТУРА

1.Смирнов В.Б. Оценка эффективности инвестиционных проектов в программе PROJECT EXPERT [Текст]: учебное пособие:рек.УМО/В.Б.Смирнов,И.В.Лазанюк.-М.:РУДН, 2013. - 145 с.

2.Липсиц, И.В. Экономический анализ реальных инвестиций [Текст] : учеб.: доп. Мин. обр. РФ / И.В. Липсиц, В.В. Коссов. - М. : Магистр, 2014. - 384 с.

3.Сироткин, С.А. Экономическая оценка инвестиционных проектов [Текст] : учеб. : рек. УМО / С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская. - М. : ЮНИТИ, 2012. - 287 с.

4.Чернов, В.А. Инвестиционный анализ [Текст] : учеб. пособие: рек. УМО / В.А. Чернов ; под ред. М.И. Баканова. -

М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007, 2008, 2010. - 158 с.

5.Инвестиции [Электронный ресурс] : учеб. / А.Ю. Андрианов[идр.];подред.В.В.Ковалева,В.В.Иванова, В.А.

Лялина. - М. : КноРус, 2011. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM).

6.Киселёва, О.В. Инвестиционный анализ [Текст] : учеб. пособие : рек. УМО / О.В. Киселёва, Ф.С. Макеева. - М. :

КноРус, 2010. - 208 с.

78