Менеджмент риска и страхования. Ответы на экзаменационные вопросы

порядке лицензию. В роли страховщика, как правило, выступает страховая компания.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, которое в целях защиты своих (других лиц) иму-

щественных интересов вступает в страховые отношения со

страховщиком на основании добровольно заключаемого договора или в силу закона, уплачивает страховые взносы (страхо-

вую премию) и имеет в соответствии с законом и/или договором страхования определенные права и обязанности.

Договор страхования – соглашение между страхователем и страховщиком, заключенное в письменной форме, согласно которому страховщик, с одной стороны, обязан произвести

при наступлении страхового случая выплату страхователю (застрахованному лицу), а страхователь, с другой стороны, обязан

уплатить при заключении договора страхования или в установленные им сроки страховую премию (взносы). Договором могут быть предусмотрены и другие права и обязанности сторон.

Факт заключения договора страхования удостоверяется соответствующим контрактом – страховым полисом.

Страховой случай – происшедшее событие и/или его последствия (положительные или отрицательные), предусмотренные договором страхования или законом, с наступлени-

ем которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (третьему лицу). Одно стра-

ховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев (например, от урагана пострадало несколько застра-

хованных домов).

Страховая сумма – это установленная соглашением сторон договора страхования, законом, иным правовым актом сумма, которая выражает денежную оценку размера страховой заши-

ты имущественных интересов страхователя (застрахованного

лица) и обязательств страховщика. Страховая сумма применяется для определения размеров страховой премии и страховых выплат при наступлении страховых случаев.

Страховая ответственность (обязательство) страховщика –

это обязанность страховщика выплачивать страховое возме-

щение или страховое обеспечение при наступлении страховых

случаев в пределах страховой суммы, если договором, законом не предусмотрено иное.

Срок страхования – календарный срок действия договора страхования (страхового полиса, свидетельства).

81

Страховой тариф (брутто-ставка) – это плата страхователя за услугу страховщика по договору страхования в рублях с единицы страховой суммы или объекта страхования либо в процентах от общей величины страховой суммы.

Страховая премия (страховой взнос) – это сумма, уплачиваемая страхователем страховщику исходя из страхового тарифа и страховой суммы согласно закону или договору страхования. Рассчитывается страховая премия путем умножения страхового тарифа на страховую сумму (либо на количество объектов страхования).

6.5. Страховое покрытие и его виды

Страховое покрытие страховой стоимости имущества (предпринимательского риска) – это отношение принятого в договоре страхования (законе) размера страховой ответственности страховщика по страховой защите имущества (предпринимательского риска) к их действительной стоимости. Выделяют 3 системы страхового покрытия:

1)пропорциональное страховое покрытие, т. е. покрывается не весь принесенный ущерб, а только его доля, рассчитанная как отношение страховой суммы к стоимости имущества. Например, если страховая сумма составляет 80 % от стоимости имущества, то при нанесении ущерба в результате реализации

страхового случая компенсируется только 80 % от его денежной оценки;

2)покрытие в пределах величины страховой суммы. В данном случае компенсируется весь ущерб, нанесенный в результате реализации страхового случая, если его денежная оценка не превышает страховую сумму, сверх которой потери не возмещаются. Такая система, например, используется при страховании банковских депозитов на случай неплатежеспособности банков, когда возмещению подлежит предельная сумма (например, 40 млн руб.). Если размер невозвращенного вклада

больше, то остаток сверх этой суммы не компенсируется;

3)предельное страховое покрытие, т. е. оговаривается предельный процент от стоимости имущества (предпринимательского риска), свыше которого ущерб не покрывается. Иными словами, возмещение не может превышать, например, 70 % от

82

оценочной стоимости имущества, тогда как в пределах 70 %

ущерб компенсируется полностью.

Как правило, страховое покрытие никогда не бывает стопроцентным. Страховые компании намеренно не гарантируют

полную компенсацию ущерба, оставляя страхователю часть ответственности за возможные потери, чтобы стимулировать с его

стороны более обдуманное отношение к рискам. Таким образом, реализуется предупредительная функция страхования.

Страховая франшиза – неоплачиваемая страховщиком часть ущерба, причиненного страхователю в результате страхового

случая. Она определяется в процентах от страховой суммы или

врублях и в согласованной сторонами величине указывается

вдоговоре страхования. Франшиза может устанавливаться по

видам страхования иным, чем страхование жизни. Страховая франшиза может быть условной и безусловной.

При условной франшизе страховщиком не возмещает-

ся ущерб, величина которого меньше установленной суммы

франшизы, и возмещается весь ущерб, если он превышает

франшизу.

При безусловной франшизе обязанность страховщика воз-

местить ущерб от страхового случая наступает, только когда

величина убытков (ущерба) превышает франшизу. Стоимость

франшизы всегда вычитается из суммы компенсации ущерба.

Использование франшизы также имеет своей целью стимулирование страхователя к деятельности по снижению вероятности мелких потерь. Кроме того, с процедурной точки зрения

страховой компании невыгодно заниматься мелкими рисками, о чем говорилось выше.

6.6. Основные показатели страховой статистики

В основе организации страховой деятельности лежат законы статистики и нормального распределения случайных величин. На основе обобщения статистической информации

о частоте реализации рисков и тяжести последствий рассчитываются показатели, с учетом которых формируются страховые

тарифы по отдельным видам страхования. Также оцениваются

основные факторы, учет которых необходим для обеспечения

эффективной работы страховых компаний. Рассмотрим основные показатели страховой статистики.

83

Частота страховых событий характеризуется количеством страховых событий на один объект страхования. Если данная величина больше 1, значит, одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

Коэффициент кумуляции риска (или опустошительность страхового события) представляет собой отношение числа

пострадавших объектов к числу страховых событий за определенный период (обычно за год).

Коэффициент убыточности, или коэффициент ущерба, представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объек-

тов страхования. Он не может быть больше единицы. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхо-

вания — это отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования.

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект —

отношение страховой суммы всех пострадавших объектов к числу этих объектов.

Тяжесть риска представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования.

Убыточность страховой суммы, или вероятность ущерба, — отношение выплаченного страхового возмещения к страховой

сумме всех объектов страхования.

Норма убыточности, или коэффициент выплат, представ-

ляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов. Если коэффициент выплат больше единицы, данный вид страхования является убыточным, т. е. собранных взносов не хва-

тает для покрытия ущерба. Для практических целей исчисляют

нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности. Частота ущерба представляет собой отношение числа пос-

традавших объектов страхования к числу застрахованных объектов.

Тяжесть ущерба рассчитывается как произведение коэф-

фициента убыточности и тяжести риска и представляет собой

отношение средней величины ущерба на один поврежденный объект страхования к средней страховой сумме для всех объек-

тов страхования.

Кроме перечисленных при необходимости могут рассчитываться и другие статистические показатели.

84

6.7. Основные положения расчета страховых тарифов

Адекватный расчет страховых тарифов по отдельным видам страхования – залог конкурентоспособности страховой компании. Если тарифы будут слишком низкими, это может привести к убыточности и финансовой несостоятельности. Слишком высокие тарифы в условиях конкуренции сделают страховую компанию непривлекательной в глазах потенциальных клиентов.

Окончательный страховой тариф (Ps), с учетом которого определяется размер страхового взноса, называется брутто-став- кой. Он рассчитывается по следующей формуле:

где Pn – нетто-тариф (нетто-ставка); N – нагрузка; G – гарантийная надбавка; Kr – коэффициент риска.

Нетто-ставка – это часть страхового тарифа, необходимая для покрытия страховых выплат за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Она рассчитывается исходя из статистики страховой компании, как средняя сумма выплат на 1 руб. страховой стоимости для данного вида страхования.

Нагрузка включает в себя часть тарифа, на которую переносятся расходы на ведение страхового дела (в том числе расходы по организации процесса страхования, ведению страхового дела, проведению предупредительных мероприятий, рекламы и пр.) и плановая прибыль страховщика. Как правило, чем больше масштабы страхования, тем меньше относительная величина нагрузки.

Гарантийная надбавка предназначена для компенсации отклонений страховых выплат от их среднего ожидаемого размера. Чем более равномерно во времени происходят выплаты в случае реализации застрахованных рисков, тем ниже ее величина. Важным фактором снижения гарантийной над-

бавки является увеличение количества объектов страхования. Базой для определения размера гарантийной надбавки может стать расчет среднеквадратического отклонения суммы страховых выплат от ее среднего значения и коэффициента вариации.

85

Коэффициент риска используется для корректировки величины страхового тарифа для различных групп страхователей в зависимости от их подверженности застрахованному риску. Он зависит от тяжести ущерба и вероятности наступления страхового случая. Например, при страховании от пожара коэффициент риска для деревянных строений будет выше, чем для кирпичных или бетонных.

Страховой тариф в зависимости от характера риска может быть постоянным и натуральным. Натуральный тариф может меняться с течением времени, если меняется уровень риска. Постоянный тариф не меняется и используется в сферах, где риск относительно стабильный.

Размер страхового тарифа непосредственно связан с эффективностью работы страховой компании. Нередко существуют резервы его снижения (главным образом, за счет нагрузки и га-

Таблица 2

Статистические характеристики чрезвычайных ситуаций за 1999–2003 гг.

86

рантийной надбавки) путем увеличения объектов страхования, расширения сферы страховой деятельности и т. д. Одним из перспективных способов повышения эффективности является использование комплексного страхования, когда один договор охватывает несколько видов рисков. По таким договорам компании обычно снижают тарифы на 20 % и более.

Для примера проанализируем табл. 2, в которой представлена статистика ущерба от чрезвычайных ситуаций в Республике Беларусь за 1999–2003 гг.

Как показывают данные табл. 2, коэффициент вариации достаточно высок для отдельных видов стихийных бедствий и относительно низок для их совокупности. Это вполне соответствует закону больших чисел, когда при увеличении количества событий их колебания взаимно погашаются. Снижение коэффициента вариации означает возможность уменьшения гарантийной надбавки, а значит, и тарифной ставки в целом.

Таким образом, можно сделать вывод, что реализация комплексного страхования гораздо эффективнее страхования по отдельным видам и для страховщиков, и для страхователей. Поскольку чем больше видов рисков охвачено страхованием, тем относительно меньшими средствами достигается требуемый уровень устойчивости.

6.8. Добровольное и обязательное страхование

Изначально страхование развивалось на добровольной основе. Однако с усилением государственной роли в экономике правительства наряду с другими инструментами регулирования стали внедрять обязательное страхование с целью снижения риска в наиболее значимых для общества и экономики сферах. Сегодня степень распространения обязательного страхования сильно зависит от уровня социального развития страны. Тем не менее, наблюдается общая тенденция к расширению сферы его действия.

Рассмотрим особенности и принципиальные отличия добровольного и обязательного страхования.

Добровольное страхование строится на основе взаимного волеизъявления сторон, то есть страхователя и страховщика,

87

и оформляется договором. Общие условия и порядок проведения добровольного страхования устанавливаются каждым страховщиком самостоятельно на основе действующего зако-

нодательства. Добровольное страхование реализуется с помощью следующих принципов:

1)принцип добровольности. Он распространяется только на страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта страхования, если волеизъявление страхователя не противоречит Правилам либо Условиям проведения конкретного вида страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора по первому требованию страхователя;

2)принцип выборочного охвата. Выборочный охват добровольным страхованием обусловлен тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования конкретного объекта могут действовать ограничения для заключения договоров страхования, обычно связанные с чрезмерной подверженностью объекта риску. Эти ограничения могут касаться возраста, состояния здоровья, места нахождения имущества (в зоне обвала, например) и т. п.;

3)принцип срочности. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. Начало и окончание срока особо оговариваются в договоре страхования. Страховое возмещение подлежит выплате, если страховой случай произошел

впериод действия договора. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок;

4)принцип зависимости действия страхования от уплаты страховых взносов. Вступление договора в силу Закон «О страховании» предусматривает с момента уплаты страхователем первого страхового взноса. Неуплата разового или периодического страховых взносов влечет за собой прекращение действия договора страхования;

5)принцип зависимости страхового покрытия от желания страхователя. По личному страхованию страховая сумма уста-

навливается в договоре страхования соглашением сторон. По имущественному страхованию страхователь вправе определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. Страховое возмещение не может превышать страховую сумму, если иное не предусмотрено договором страхования.

88

Обязательное страхование может осуществляться в двух формах: страхование за счет средств страхователя и страхование за счет средств государственного бюджета. И в том, и в дру-

гом случае обязательное страхование представляет собой возникшие в силу закона отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц и реализуется оно

сучетом следующих принципов:

1)принцип обязательности. Обязательность страхования устанавливается законодательным актом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующий объект, а страхователи – вносить причитающиеся страховые взносы;

2)принцип сплошного охвата. Все указанные в законодательном акте объекты подлежат сплошному охвату данным видом страхования. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки;

3)принцип независимости действия страхования от внесения страховых платежей. Обязательное страхование действует независимо от сроков уплаты страховых взносов. В случае их неуплаты страхователем взносы взыскиваются в судебном порядке. Если застрахованное имущество погибло или было повреждено, но при этом еще не было оплачено страховыми взносами, страховое возмещение выплачивается с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени;

4)принцип бессрочности. Обязательное страхование действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом (объектом страхования). При переходе имущества (объекта страхования) к другому страхователю действие страхования не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества (исчезновении объекта страхования);

5)принцип нормирования страхового покрытия. Страховая сумма и страховое возмещение устанавливаются законодательным актом либо в процентах от страховой суммы, либо в

абсолютных величинах.

89

6.9. Перестрахование и сострахование

Перестрахование – это передача страховщиком на опреде-

ленных условиях части своей ответственности перед страхователем другому страховщику (перестраховщику). Оно позволяет страховщику застраховать риски, которые по своей стоимости или степени риска превышают его финансовые возможности, и является одним из условий обеспечения его финансовой устойчивости и платежеспособности.

Перестрахование необходимо для нормальной деятельности любого страхового общества, которое, вне зависимости от размера его капиталов, страховых резервов и других активов, обязано принять на страхование любой риск, не противоречащий правилам либо условиям страхования. Перестрахованием рисков достигается то, что оплата сумм страхового возмещения по страховым случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками в перестраховании соответствующего риска.

В экономическом плане перестрахование – это система экономических отношений, при которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с це-

лью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно передается и часть страховой премии (перестраховочная премия), которая соответствует его доле в обязательствах перед страхователями.

Страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме. При перестраховании страхователь имеет дело только с прямым страховщиком и требует с него, в случае убытка, всю сумму страхового возмещения. Вопросы перестрахования его при этом не затрагивают. Отношения между страховщиком и перестрахов-

щиком регулируются отдельным договором.

Перестрахование одного и того же риска может проводиться несколько раз, т. е. страховая компания может принять от перестрахователя часть риска на себя и передать некоторую его долю другому перестраховщику.

90