где Кв — капитальные вложения на создание и внедрение АСУП; Ка — Стоимость вычислительных устройств, периферийного и комплектующего оборудования с учетом затрат па транспортирование; /(м —- затраты на монтаж; /(„ — затраты на проектирование; /Ср — затраты на реконструкцию н модернизацию автоматизируе мых объектов, необходимых для Внедрения АСУП; — предпроизводственпые затраты.
Стоимость вычислительных устройств и комплектующего оборудования опреде ляется по прейскурантным ценам и действующим ценникам. Впервые выпускающееся оборудование оценивается по договорным ценам или сметным калькуляциям заво да-изготовителя с учетом серийного выпуска. Затраты на монтаж определяются на основе укрупненных нормативов, ценников на монтаж и прейскурантов. Затраты на проектирование устанавливаются по сметно-финансовому расчету проектной орга низации. Затраты на реконструкцию и модернизацию автоматизируемых объектов необходимо учитывать в тех случаях, когда они нужны для внедрения АСУП; их величина должна определяться на основе сметно-финансового расчета. Предпроизводственные затраты, представляющие собой расходы на научные исследования, экспериментальное перспективное проектирование, конструирование, изготовление, испытание и отладку опытных образцов техники, определяются специальными рас четами-калькуляциями.
Предпроизводственпые затраты, произведенные в разное время, приводятся к первому году внедрения по формуле
3 ,(1 + £ „ , / ,
где 3 Ti — предпроизводственные затраты t-ro года, приведенные к первому году вне
дрения; 3i — сумма предпроизводствеиных затрат
i-ro года;
Епп — коэффициент
приведения
разновременных затрат (принимается равным 0,08); Т — длительность
периода осуществления предпроизводствеиных затрат в годах/
внедрения,
Общая сумма предпроизводствеиных' затрат, приведенных
к году
в случае их осуществления в течение ряда лет определяется по формуле
т
Зц = 2
5t*(l + Я 1Ш)^
1.
t= 1
Предпроизводственные
затраты, достигающие
больших
размеров,
разделя-*
ются по этапам внедрения проектного решения и приводятся к расчетному году соот ветствующего этапа.
Расчет текущих расходов по эксплуатации и обслуживанию АСУП производится
по формуле
3 э= 3 а + 3т?+ 3 0п+ 3 вп+ 3 эф
(XIII.4)
где Зэ — сумма текущих расходов по эксплуатации и обслуживанию АСУП; За —- амортизация вычислительных устройств, оборудования, зданий; 3Т0 — затраты на текущий ремонт и содержание вычислительных устройств* и оборудования в рабо чем состоянии; 30п — заработная плата основная и дополнительная с начислениями на социальное страхование эксплуатационного и обслуживающего персонала; Зэи— затраты на электроэнергию; Зэп — расходы на эксплуатацию помещения.
Затраты на амортизацию определяются исходя из стоимости вычислительных устройств, оборудования и зданий и установленных норм амортизационных отчи слений по соответствующим их видам.
Затраты на текущий ремонт и содержание оборудования включают зарплату ремонтных рабочих, стоимость материалов и запасных частей, необходимых для ре монта, услуг вспомогательных подразделений и сторонних организаций.
Затраты на заработную плату эксплуатационного и обслуживающего персонала определяют по штатным расписаниям исходя из’ должностных окладов и числен ности работников по соответствующей должности.
Затраты на электроэнергию вычисляют с учетом количества приемников электро энергии, их мощности, годового фонда времени их\работы, коэффициентов исполь зования по мощности и по времени и тарифа за 1 квт • ч. электроэнергии.
Расходы на эксплуатацию помещений включают стоимость отопления, освеще ниями текущего ремонта и определяются на основании сметно-финансовых расчетов.
Расчет изменения годовой себестоимости (2.9С) осуществляется путем сопо ставления уровня себестоимости товарной (реализуемой) продукции до и после
внедрениясистемы, но
с учетом ожидаемого увеличения объема производства
£ Эс= (Ci- С г)
Вг ,
где Ci и С2 — затраты на 1 руб, товарной продукции до и после внедрения АСУП; С и СА — годовая себестоимость товарной продукции до и после внедрения АСУП;
Bi и В2 — объем товарной продукции до и после внедрения АСУП.
Годовая себестоимость товарной продукции, ожидаемая после внедрения АСУП, представляет собой сумму затрат по элементам и определяется по формуле
с А = с £ + с* + з А+ с А + с Аепр+ с А+ сА + СА+ СА щ+ САр+
СА„ + з э,
(XIII.5)
где СА — затраты на сырье и материалы; С £г-затраты на
топливо
и энергию;
3 А — зарплата производственных рабочих; САр — потери
от брака;
САепр—
непроизводственные
расходы; СА — расходы по подготовке и освоению
производ
ства;
— расходы
на содержание и эксплуатацию оборудования; Сц — цехо
расходы; САН— внепроизводственные расходы; З э —текущие расходы.
Вычислению указанных элементов затрат предшествуют расчеты увеличения вы пуска продукции, которые, исходя из специфики объекта внедрения АСУП, осущест вляются различными методами: по данным предприятий, внедривших систему; по данным о фактическом использовании основного технологического оборудования; по данным о фактическом выпуске продукции по дням, декадам, месяцам в пределах одного года или нескольких лет.
В первом случае используется уже имеющаяся информация о степени влияния АСУП на рост объема производства. Во втором и третьем случаях необходимо выявить возможный прирост объема производства по апостериорной информации.
Когда имеются данные о фактическом использовании технологического оборудо вания во времени и можно рассчитать величину простоев по организационным и другим причинам, устранение которых полностью или частично обеспечивается с внедрением АСУП, в -этом случае прирост объема производства определяется по формуле
A D П о
1
4 8 = ------ £
------,
где П0 — производительность оборудования
в единицу времени; S — величина
простоев оборудования по организационным
причинам; ks — коэффициент, харак
теризующий возможное сокращение простоев оборудования после внедрения АСУП; Вг — фактический годовой объем производства до внедрения АСУП.
Изменение объема производства на основании данных о фактическом выпуске продукции (в натуральном или денежном выражениях) по дням, декадам, месяцам, в пределах года может быть определено исходя из принципа стабилизирующего вли яния АСУП, предполагающего выход, как минимум, на уже достигнутый на пред приятии среднепрогрессивный суточный выпуск продукции. В этом случае расчеты ведутся по следующим формулам:
АВ
2
в л
(XIII.6)
100
'
ABi
(^пр. Г
-^ср. г) Д т * Ю0
(XII 1.7)
А
у
.__ B j
. у
ПР*Г
___k = i _________
Л ср.г — 7Г” 9
А
2 А *
А = !
где ДВ — прирост выпуска всех видов продукции, %; Д б/— прирост выпуска i-ro вида продукции, %; dL—- удельный вес i-ro вида продукции, %; Хср.г»Х„р.г— среднефактический и среднепрогресснвныи выпуск продукции в расчетную единицу времени (день, декада, месяц, год); Дг — число рабочих дней в году; Bt — годовой выпуск t-ro вида продукции; Вмк — выпуск продукции в к-е месяцы, в которые среднесуточный выпуск равен или выше среднесуточного за год; Дмк — число рабочих дней в эти месяцы.
С учетом вычисленного прироста увеличение выпуска продукции в условиях функционирования АСУП составит у = 1 + Дб/100.
Расчет затрат на сырье, материалы, полуфабрикаты, энергию осуществляют путем выявления абсолютного фактического перерасхода относительно установленных норм или путем сравнения фактических расходных коэффициентов со среднепрогрессивнымн, достигнутыми за определенные периоды.
С этой целью
определяется
прежде всего возможное снижение удельных рас
ходных коэффициентов
(хш.8)
i — 2 Ц
/ № сф/
Р си/) & l f
/ - 1
щ
, , ? Л '
*сф/—~вГ*
---- р
Bni
S
п = 1
где З м— суммарная экономия материальных ресурсов, причем З м= ЕЭМ,-; M i— годовые материальные затраты до внедрения АСУП; Mij — то же, по /-му виду ре
сурсов;
Эт —экономия
/-х видов ресурсов
по
I-му виду
продукции
с
вне
дрением
АСУП; Д/ — цена единицы
/-го
вида
ресурсов,
используемого
при
производстве t-ro вида
продукции; Pc^jt Реи/ — среднефактический и среднепро
грессивный расходные
коэффициенты
/-го
вида
ресурсов;
— годовой
выпуск
t-ro вида продукции; Bni — то же, в месяцы, в которые' уровень расходного коэф фициента /-го вида ресурсов был равен или ниже среднего уровня за год; Мп/ — за траты материальных ресурсов /-го вида в указанные месяцы.
Для упрощения, особенно при использовании большого количества разнообраз ных видов сырья и материалов, в основу расчетов может быть положена величина суммарных материальных затрат в денежном выражении (по данным отчетности по
себестоимости)1:
Э№М Р с * -Р а д В ,
(XII 1.9)
где РСф и Рс„ — среднефактический и среднепрогрессивный годовые удельные рас ходные коэффициенты материальных затрат, руб. на 1 руб. товарной продукции;
В— годовой объем товарной продукции.
Сучетом вычисленного коэффициента и ожидаемого увеличения объема произ водства затраты на сырье и материалы после внедрения АСУП составят
c£ = CM(l-P)v.
где См — годовые затраты на сырье и материалы до внедрения АСУП; у—ожида емый рост объема производства.
В том случае, если в производстве имеются возвратные отходы и система обеспе чивает возможность их сокращения, затраты на сырье и материалы после внедрения
АСУП определяются следующим образом:
^ - 1 С М(1-Р )+ А С В] Т.
(XIII.10)
где ЛСВ— дополнительные затраты сырья и материалов в связи с сокращением возвратных отходов.
1 Материальные затраты берутся без стоимости отходов.
Возможное сокращение возвратных отходов определяется на основе принципа стабилизирующего влияния АСУП, т. е. с учетом выхода на уже достигнутый среднепрогрессивный их удельный вес в составе материальных затрат (в расчет принима ются месяцы, в которые доля отходов была равна или ниже их доли в среднем за год).
Расчет затрат на топливо и электроэнергию осуществляется аналогично расчету затрат на сырье и материалы в том случае, если система обеспечивает возможность их экономии. В противном — затраты па топливо и энергию принимаются в расчет как изменяющиеся пропорционально объему производства:
С * = с т (1 — <7)у или СА= С Ту,
(XIII.П)
где Ст — годовые затраты на топливо и энергию до внедрения АСУП; q — коэффи циент, характеризующий возможное снижение затрат па топливо и энергию с внед рением АСУП.
Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих исходит из возможностей его относительной экономии, обусловленной опережающим ростом производительности труда по сравнению с ростом средней заработной платы:
3 A= 3 [ H - ( v - l ) a ] ; k- , - 1
a ~ k
- 1 :
п- 1
—
V *з>
ъ п— ^Г1---
*пр— У ■'пр*
(X III.12)
(X III.13)
(X III.14)
(X III.15)
где 3 — годовой фонд основной и дополнительной зарплаты производственных рабо чих (с отчислениями иа соцстрах) до внедрения АСУП; а — коэффициент, характе ризующий прирост средней зарплаты на один пункт прироста производительности труда;1k3 и £„р — среднегодовые коэффициенты роста средней зарплаты и производи тельности труда, вычисленные на основе данных прошлых лет; 1 з и / [1р — то же, р целом за период, равный п лет.
ч/ Расчет абсолютной экономии фонда зарплаты инженерно-технического и админи стративно-управленческого персонала ведется исходя из величины возможного вы свобождения работников в связи со снижением трудоемкости процессов сбора и обработки информации и среднегодовой зарплаты работников:
Эз. У =
^3.и“Ь^з. э’»
I
З з .ц =
2
t= l
h
Эз. з =
^зi
h
i= l
где Э3.ц — экономия фонда зарплаты цехового персонала* с внедрением АСУП; З 3.3— экономия фонда зарплаты персонала заводоуправления; Зщ, З3./ — годовая Зар плата одного работника цеха или заводоуправления i-nкатегории; Агш*, Аг31- —воз можное высвобождение работников цехов и заводоуправления Ун категории с внед рением АСУП,
По результатам обследований, проведенных сотрудниками Киевского института народного хозяйства им. Д. С. Коротченко совместно с Киевским отделением «Тяжпромавтоматика», внедрение АСУП вызывает снижение трудоемкости операций по сбору и обработке информации в размере, обеспечивающем высвобождение 8—10% управленческих и инженерно-технических работников, а следовательно, и соот ветствующее сокращение фонда их зарплаты.
Расчет цеховых и общезаводских расходов осуществляется с ориентацией на сло
жившиеся
соотношения между их динамикой
и динамикой объема производства
за прошлые годы:
С д =
[* + ( v - Ч du ] - 5 3 . ц;
(XIII.16)
Собщ = СобщР + (У-~1 ) < W ]г Эз. •>
(XII1.17)
где Сц и С0бщ — цеховые и общезаводские расходы до внедрения АСУП; dn и — коэффициенты зависимости прироста цеховых и общезаводских расходов от прироста объема производства, установленные по данным за прошлые годы по исследуемому или аналогичным предприятиям.
Расчет расходов по эксплуатации и обслуживанию оборудования отражает их деле ние на условно постоянную и условно-переменную части, соотношение между кото рыми должно быть определено по каждому предприятию или его аналогу. Как пока зали исследования, по предприятиям химических волокон на долю условно постоян ной части приходится до 35%, а услов'но-перемеиной — до 65% суммарных расходов.
При проведении расчетов величина условно-постоянной части расходов прини мается неизменной, а условно-переменной — изменяющейся в соответствии с зави симостью ее прироста от прироста объема производства, установленного по данным прошлых лет:
^ б= С ^ . пер+ С об. пост;
(XIII.1S)
С об.пер= Соб.пер [• + ( Y - 1 ) dp];
(X III.19)
^ об. пост =
^об. пост»
(X III.20)
где Соб пер,
с£б пер — условно-переменная часть
расходов по эксплуатации и
содержанию оборудования до и после внедрения АСУП; Соб пост, С^б пост— ус
ловно-постоянная часть этих расходов до и после внедрения АСУП; dp — коэффици ент, характеризующий зависимость прироста условно-переменной части расходов от прироста объема производства.
Расчет величины потерь от брака ведется на основе вычисления возможного их со кращения с внедрением АСУП. Степень сокращения потерь может быть определена по данным аналогичных предприятий, внедривших систему, или на базе сопостав ления среднефактического и среднепрогрессивного уровней потерь, достигнутых на предприятии:
СбР = Сбр-Д С бАр;
^ б р = ^бр ^брY>
ДСбАр= (У 6р.ф - У 6Р.»)В1Г,
п
? Бы!
у бР.ф = д 7 ; Убр.п=—
2 B„s s=I
где Сбр — потери от брака до внедрения АСУП; ДСбр — сокращения потерь от
брака с внедрением АСУП; k^p — коэффициент возможного сокращения потерь от брака, вычисленный по данным других предприятий; Убр.ф» Убр.п — среднефакти ческий и среднепрогрессивный уровни потерь от брака по отношению к объему вы пущенной продукции.; Б г — годовые,потери от брака до* внедрения АСУП; i>MS — то же, за месяцы, в которые уровень брака был равен или ниже среднегодового уровня; В± -г годовой выпуск товарной продукции; BMS— выпуск продукции за месяцы, в которые уровень брака был равен или ниже среднегодового уровня.
Аналогичным путем рассчитывается величина непроизводительных расходов (C^cnp)i причем раздельно по тем, которые входят в состав цеховых и общезаводских
расходов.
Расходы на подготовку и освоение производства, которые незначительно изме няются в условиях функционирования АСУП, принимаются на неизменном уровне
(С^ = Сп,) а прочие производственные и внепроизводственные расходы — на уровне, изменяющемся пропорционально росту объема производства:
< = с пpv; c A = c BIlY.
Расчет дополнительных доходов от увеличения объема производства, повышения качества продукции и сокращения отходов ведется по всем указанным направлениям или по отдельным из них с целью выявления ожидаемого увеличения массы прибыли:
.£ Д Я = Д /7 В + Д/7К+Д /70Т, (XIII.21)
где ДЯ„ — увеличение массы прибыли в связи с ростом объема производства и реа лизации; ДЯК — увеличение прибыли (доходов) в связи с повышением качества продукции; ДЯ0Т — увеличение прибыли (доходов) в связи с сокращением отходов и ростом выхода годной продукции»
Увеличение массы прибыли рассчитывается исходя из ее прямой пропорциональ
ной зависимости от ожидаемого прироста объема производства:
Д/7в= Яб (у -1 ),
(XIII.22)
где Я б — годовая прибыль от реализации до внедрения АСУП.
Расчет дополнительных доходов от повышения качества продукции ведется в тех случаях, когда продукция выпускается различных сортов. Размер возможного при роста доходов определяется исходя из разницы средней цены единицы продукции
при фактической и прогрессивной посортной структуре:
П
Д/7К 2 Щв1 Цфд B iV + à B i)
или
(XIII.23)
д л к= (Ц п- 4 ф) s lY;
£
где Цф1 и ЦП1 — средняя цена единицы /-го вида продукции при фактической и про грессивной посортной структуре; Цф и Цп — то же, в отношении всей продукции; Bi и JBi — годовой объем /-го вида и всей продукции; ДБ/ — ожидаемый прирост /-го вида продукции; Bmi — объем производства продукции в месяцы, в которые средняя цена единицы продукции выше или равна средней за год.
Дополнительные доходы (прирост прибыли) от сокращения отходов рассчитыва ется как разница между ценой единицы годной продукции и единицы отходов с учетом ожидаемого прироста объема производства:
д я 0т =
2
Шт1-Ц<пд вА (1 + Д £ / ) ;
1=1
hi — Л|>. от*
Ль ои’э
г
_ От£ ,
j
2
Ят. м1
м =
1______
*ф. отi —
Q
»
*п. от£ =
Р 9
£в Ш1
м= 1
где ЦТ1 и Ц011 — цена единицы кондиционного /-го вида продукции и отходов от нее; Л/ — возможное уменьшение уровня отходов по отношению к выходу годного
/-го вида продукции; /ф. 0Т1 и /п.от*— фактический и средиепрогрессивный уровень отходов /-го вида продукции до внедрения АСУП; От/ — годовая величина отходов /-го вида продукции; От.м/ — отходы /-го вида продукции в месяцы, в которые уро вень отходов был ниже или равенсреднегодовому уровню; Вм/ — объем производ ства /-го вида продукции в эти месяцы.
При выпуске однородной продукции дополнительные доходы от сокращения от
ходов могут определяться по следующей формуле:
ЬП„ = ЩС- Ц „ ) Щ
(XIII.24)
Расчет возможного высвобождения оборотных средств исходит из сопоставления фактического и прогрессивного среднегодового размера последних на 1 руб. товар ной продукции:
•^об—(^ф ^пр) Тш;
(XIII.25)
I
/=1
где Оф и Опр — фактический и прогрессивный среднегодовой уровни
оборотных
средств на 1 руб. товарной продукции; Тсм — среднемесячный объем товарной про дукции до внедрения АСУП; Осг — среднегодовой остаток нормируемых оборотных средств; Осму — средние остатки оборотных средств в месяцы, в которые их величина была ниже или равна среднегодовому уровню; Гсму — товарная продукция в ука занные месяцы.
Возможный размер высвобождения оборотных средств должен корректироваться с учетом фактора времени, т. е. приводиться к моменту освоения АСУП по формуле:
ДО,
^об
(XIII.26)
<1+£,'«.)* >
где ДОп — высвобождение оборотных средств,
возможное после полного освоения
системы; £ нп — норматив для приведения разновременных затрат, установленный по типовой методике в размере 0,08; t — период приведения затрат (на год меньше срока освоения системы).
Окончательное изменение остатков оборотных средств должно определяться с уче том дополнительной потребности в них, обусловленной ростом объема производства
и нуждами самой системы:
ДОд= ДОв - Д0ПОс;
(XIII .27)
АОп =
(Y — I).
(XIII.28)
где ЛОд — изменение величины оборотных средств с внедрением системы; ДОп — дополнительная потребность в оборотных средствах в связи с ожидаемым ростом объ ема производства; Ос — величина оборотных средств, необходимых для обслуживания АСУП.
Расчет относительной экономии капитальных вложений в данную и смежные от расли определяется исходя нз размера прироста объема производства, экономии материально-сырьевых и энергетических ресурсов на предприятии и удельных капи тальных вложений, необходимых для создания единицы мощности по выпуску ана логичной продукции и по производству сырья, матерналов.и энергии, потребляемых данным предприятием. Расчет экономии капитальных вложений осуществляется по формуле
3 кв 2 У,-ЛВг+ 2 У/ДМу, 1= 1
где Уг- и Уу — удельные капитальные вложения для создания единицы мощности по выпуску продукции /-го вида и /-го вида сырья, материалов, энергии; — при рост производства продукции /-го вида в натуральном выражении; ДMj — экономия у-го вида сырья, материалов, энергии в натуральном выражении.
4. ПРИМЕР ОБОСНОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
Расчет единовременных и текущих затрат. В соответствии со сметой капитальные вложения на создание и внедрение АСУ без предпроизводственных затрат опреде лены в размере 1980 тыс, руб., в том числе ассигнования на приобретение вычисли
тельных устройств, периферийного и комплектующего оборудования 1150 тыс, руб,
Структура и размер предпронзводственных
затрат
представлены в табл.
XIII. 1.
Т а б л и ц а
X III.|
Расчет предпронзводственных затрат иа создание АСУП
Размер предпронзводственных затрат, тыс. руб.
Статьирасхода
на науч
на экспе
на кон
на изго
ные
римен
структор
исследо
тальные
ские
товление
вания
работы
работы
образцов
Материалы и покупные изделия. .
120,0
2.0
5,0
5,0
108,0
Топливо и энергия .
4,0
—
—
—
4,0
Заработная плата ..............
80,0
40,0
10,0.
10,0
20,0
Амортизация оборудования
25,0
—
—
—
25,0
Накладные расходы
65,0
32,0
6,0
7,0
20,0
Прочие расходы
26,0
5,0
5,0
3,0
13,0
И т о г о .
320,0
79,0
26,0
25,0
190,0
Общая сумма капитальных затрат составит [см. формулу (XIII. 3)]:
/Св= 1980,0+ 320,0= 2300,0 тыс. руб.
Текущие затраты на эксплуатацию АСУ включают амортизацию вычислительных устройств и оборудования (10% их стоимости), расходы по текущему ремонту и содержанию вычислительных устройств и оборудования (4 % их стоимости), зарпла ту обслуживающего и эксплуатационного персонала, включая начисления на соц страх (в соответствии с штатным расписанием и нормой отчислений) — 70,0.тыс. руб., затраты на электроэнергию — 25,0 тыс. руб. и прочие расходы — 14 тыс. руб.
Суммарные текущие затраты в расчете на год составят [см. формулу (XIII. 4)]:
Ээ= 1150,0- 0,1 + 1150,0.0,04 + 70,0 + 25,0+14,0 = 270,0 тыс. руб.
Расчет возможного прироста объема производства. В качестве исходных исполь зуются помесячные объемы выпуска продукции в базовом году, приведенные в табл. XIII.2
Т а б л и ц а
XIII.2
Расчет среднепрогрессивного суточного выпуска изделия
№ 1
Показатели, используемые
при расчете прогрессивного
Число
Средне
уровня
Выпуск,
Месяце
суточный
средне
тыс. м*
рабочих
выпуск,
выпуск,
число
дней
тыс. м3
суточный
тыс. м2
дней
выпуск,
тыс. мэ
Январь .................
1280
31
41.29
1280
31
41.29
Февраль
1206
29
41.59
1206
29
41.69
Март .
1278
31
41,22
1278
31
41.22
Апрель
1200
30
40,00
__
—
Май
1172
31
37,81
—
__
.—
Июнь •
1253
30
41.77
1253
30
41.77
Июль .
1202
^31
38,77
__
__
—
Август .
1195
31
38,55
__
__
—
Сентябрь
1193
30
39,77
—
__
,
—
Октябрь
1303
31
42.03
1303
31
42.03
Ноябрь*.
1245
30
41,60
1245
30
41.50
Декабрь
1291
31
41,64
1291
31
41,64
Итого за год
14818
366
40,49
6S56
213
41,58
С учетом полученных результатов ожидаемый прирост производства по изделию
№1 составит [см. формулу (XIII, 7)]
ДBi =
(41,58 — 40,49) 366-100
=2,7%.
14 818
Аналогичные расчеты по другим изделиям показали, что прирост производства по ним ожидается в размере 3,3% по изделию № 2 и 3,194 по изделию № 3; удельный' вес изделий в общем объеме производства составляет: № I — 42,6%, № 2 — 12,4%,
№ 3 — 45%. В этих условиях суммарный
прирост производства достигает [(см.
формулу. (XIII. 6)]
А В =
2,7-42,6 + 3,3.12,44-3,1-45,0
2,95%.
100
Таким образом, коэффициент роста объема производства в условиях функциони рования АСУП составит
7 = 1
2,95
1,0295.
100
Расчет возможного сокращения затрат сырья и материалов. В качестве исходных используются данные о помесячных затратах сырья и материалов по отдельным изде лиям (по изделию № 2 данные приведены в табл. XIII. 3).
Т а б л и ц а XII 1.3
Рарчет среднепрогрессионого удельного расхода сырья н материалов на пронзоодстпо изделия Л1- 2
Затраты
Затраты
Выпуск
сырья н
материа
Месяцы
сырья и
продук
лов
па
материа
ции,
1
кг
лов,
кг
продук
руб.
ции,
руб.
Показатели, используемые при расчете среднепрогрес-
-сивного уровня
затраты
выпуск
затраты
продук
на 1 кг
всего,
ции,
продук
РУб.
кг
ции,
руб.
Январь
567 050
320 431
1.7/
567 050
320 431
1.77
Февраль
612 256
339 573
1.80
—
—
—.
Март .
663 516
368 999
1.80
—
—
—
Апрель
624 180
349 215
1,79
—
—
—
Май
527 743
295 490
1.79
—
—
—
Июнь .
574 193
323 650
1.77
574 193
323 650
1.77
Июль .
605 305
334 964
1,81
—
—
—
Август .
575 079
322 074
1.79
—
—
—
Сентябрь
572 325
322 163
1,78
572 325
322 163
1.78
Октябрь
592 693
328 073
1.81
— ■
—
—
Ноябрь
556 215
316 243
1,76
556 215
316 243
1.76
Декабрь
574 957
332 506
1,73
574 957
332 506
1.73
Итого за год-
7 045 572
3 953 381
1,78
2 844 740
1614 993
1,76
С учетом полученных фактического и среднепрогрессивного удельных коэффи циентов возможная экономия затрат сырья и материалов по изделию № 2 составит [см. формулу (XIII. 9)]
Эщ =(1,78 — 1,76) 3 953 381 =79 068 руб.,
а снижение затрат [см. формулу XIII.8)]
А
79 068
= 0,011.
Р2
7 045 572
При условии, что вычисленное аналогичным путем снижение затрат по изделию № 1 достигает 0,018 и изделия № 3 — 0,021, а также с учетом удельного веса ука занных видов продукции в общем объеме производства (изделия № I — 42,6%,
Расчет возможного сокращения отходов. Как свидетельствуют данные предпри ятия (см, табл. XIII, 4), в'среднем за год на 1 т изделия № 3 приходилось 0,14 т отходов. Их среднепрогрессивнын уровень составлял 0,136 т, что обеспечивает воз можность уменьшения отходов по изделию № 3 на
Т а б л и ц а XIII.4
Расчет среднепрогрессниного уровня отходов по изделию №
3
Количество отходов
Показатели,
используемые
при расчете среднепрогрес
Выпуск
сивного
уровня
количество
отходов
Месяцы
продук
на 1 т
выпуск
ции,
всего,
т
продук
продук
абсолют
на 1 т
т
ции,
ции,
т
т
ное,
продук
т
ции, т
Январь .
1533,0
223.8
0,146
1445,5
196,6
0,136
Февраль
1445,5
196,6
0,136
Март .
1477.0
214,2
0,145
. —
—
—
Апрель
1512,0
202.6
0,134
1512.0
202,6
0,134
Mail
1316,0
188,2
0,143
—
—
—
Июнь
1386,0
195,4
0,141
1386.0
195.4
0,141
Июль .
1456,0
195,1
0,134
1456,0
195,1
0,134
Август .
1407,0
194,2
0,138
1107,0
194,2
0,138
Сентябрь
1421,0
203.2
0.143
—
—
—
Октябрь
1438,5
208,6
0,145
—
—
—
Ноябрь .
1403,5
200,7
0,143
—
—
—
Декабрь
1540,0
201,7
0,131
1540,0
201,7
0,131
Итого за год
17335,5
2424,3
0,140
8746,5
1185,6
0,136
А0ТЗ = (0,140—0,136) 17335,5 = 69,3 т.
Аналогичные расчеты по изделию № 2 показали возможное сокращение отходов в размере 58,4 т. В результате общее сокращение отходов достигает
ДОг = 69,3 + 58,4 =127,7 т.
Расчет снижения затрат по зарплате производственных рабочих. В соответствии с данными за пять предшествующих лет производительность труда рабочих возросла в 1,431 раза, а средняя зарплата — в 1,196 раза. В этих условиях на каждый пункт прироста первой прирост второй составит [см. формулы (XII, 13) — (XIII. 15)]:
кз —V1.196 = 1,046; fen= {/T 43T = 1,094;
а
1,046-1,0
= 0,49.
1,094-1,0
Расчет уровня затрат после внедрения АСУП. Затраты подразделяются на сле дующие.
1. Затраты сырья и материалов.
Для вычисления затрат сырья и материалов используются следующие исходные данные: базовые затраты — 25 818 тыс. руб.; средняя цена 1 т сырья 2502 руб., а также установленные в результате предыдущих расчетов рост выпуска продукции, возможное снижение удельных коэффициентов и сокращение отходов. Расчет ведется по формуле (XIII. 10):
С^ = 125 818 (1 —0,018)4-2502 • 127,7] 1,0295 = 26860,7 тыс. руб. 2. Затраты на топливо и электроэнергию.
