prikladn_economic

Таблица 2

Отпускные цены ведущих товаропроизводителей на продукты-аналоги

240

ООО«Сплав» следует отрабатывать систему взаимоотношений

спокупателями. Предприятию необходимо завоевать хорошую репутацию среди потенциальных клиентов, приложить все усилия для удовлетворения потребностей уже существующих клиентов. Для этого необходимы:

● завоевание новых покупателей с помощью высокого качества

товара;

●знание своих конкурентов и контроль за ними;

●быстрое реагирование на изменение спроса, контроль за долей

рынка;

●стабильность и уверенность во взаимоотношениях с покупателями.

Учитывая, что проектируемое предприятие выпускает продукцию, по своим качественным и эксплуатационным характеристикам не уступающую продуктам-аналогам ведущих конкурентов, при установлении цен на литые диски необходимо ориентироваться на диапазон цен, сложившихся у ведущих конкурентов.

Организационный план

Расчет численности основных рабочих производится по формуле

Р= ФдТ·рkв.н,

где Тр – суммарная трудоемкость программы по видам работ

(табл. 3);

Фд – действительныйфондвремениработырабочего(1736 чел. ч.); kв.н – коэффициент выполнения норм (1,2).

7020

Расчет численности плавильщиков: Р= 1736 · 1,2 = 4 чел.

3909

Расчет численности штамповщиков: Р= 1736 · 1,2 = 2 чел.

3511

Расчет численности слесарей по сборке: Р= 1736 · 1,2 = 2 чел.

Расчет трудоемкости продукции приведен в табл. 3.

241

Литье 4550 5850 6500 6500 0,300 1365 1755 1950 1950 7020

Общая величина заработной платы (с начислениями) управленческого персонала предприятия, цеха, менеджеров по сбыту (Зу) определяется по формуле

F

Зу= ∑f Зд.о kд k ,

где F – должности f-го персонала согласно штатному расписанию с соответствующими должностными окладами Зд.о;

kд – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;

k – районный коэффициент.

Зу= (15000 · 1 + 1000 · 1 + 4000 · 1 + 9000 · 1 + 7000 · 2) · 1,2 = 187200 р.

Численность вспомогательных рабочих должна составлять 40% от численности основных рабочих: 8 · 40% = 4 чел.

Заработная плата производственных рабочих-сдельщиков определяется как произведение сдельной расценки (р./диск), квартального объема детале-операций и коэффициента дополнительной заработной платы (kд= 1,2).

Количество управленческого персонала, инженерно-техничес- ких работников, обслуживающего персонала определяется по нормативам от численности всех рабочих. Доля управленческого персонала

242

составляет 15%, инженерно-технических работников (ИТР) – 30%, обслуживающего персонала – 3%.

Численность всех рабочих равна численности основных производственных и вспомогательных рабочих: 8 + 4 = 12 чел.

Численность управленческого персонала: 12 · 15% = 2 чел. Численность ИТР: 12 · 30% = 4 чел.

Численность обслуживающего персонала: 12 · 3% = 1 чел.

На основе полученных данных составляется штатное расписание предприятия (табл. 4).

Таблица 4

Сводный расчет годового фонда заработной платы всех категорий работников предприятия

243

План производства

Краткое описание технологического процесса производства продукции

Литой диск из металлопластика представляет собой тонкий лист металла, с двух сторон покрытый пластиком.

При производстве дисков применяется литье в оболочковые формы. Такой вид литья широко используется при массовом производстве отливок небольших размеров, преимущественно тонкостенных.

В установке по изготовлению сплава плавится сталь, затем ее заливают в формы, после чего на штамповочном станке происходит штамповка. Штамповка – это технологическая операция, в процессе которой заготовка под действием силы заполняет полость штампа (имеющего форму готовой детали) и приобретает заданную форму и размеры. Заключительным этапом является сборка дисков.

Расчет состава и стоимости технологического оборудования

Расчетное количество технологического оборудования (Nр) по каждой технологической операции определяется по формуле

Nр= Тгод · Квып,

Фгод

где Тгод – годовая суммарная трудоемкость операции; Фгод – действительный годовой фонд времени единицы оборудования (при двухсменном режиме – 4015 станко-ч); Квып – коэффициент выполнения норм (1,2).

244

7020

Количествоустановокпоизготовлениюсплава: Nр=4015·1,2=2 ед.

3909

Количество штамповочных станков: Nр= 4015 · 1,2 = 1 ед.

Потребность в технологическом оборудовании и финансовых ресурсах для его приобретения отражена в табл. 5.

Расчет производственной программы выпуска продукции

Производственная программа выпуска продукции рассчитывается поквартально с учетом производственной мощности предприятия – 7300 дисков/кв. и периода освоения проектной мощности, в течение которого предусматривается наращивание объемов производства с 70% от проектной (производственной) мощности в 1-м квартале до 90% во 2-м и 3-м кварталах с последующим выходом в 4-м квартале на проектные объемы выпуска (табл. 6).

245

В бизнес-плане определение физических объемов производства продукции необходимо для определения стоимостных объемов производства и реализации продукции, составления сметы затрат на производство, расчета величины прибыли от реализации продукции.

1. Расчетный 51106570657073007300730073007300730073007300 7300

объем производства продукции, натур. ед.

2. Оптовая це- 0,44 0,44 0,44 0,44 0,44 0,44 0,44 0,44 0,44 0,44 0,44 0,44

на, тыс. р./диск

3. Объем реали-46005910591065707300730073007300730073007300 7300

зованной продукции, дисков/кв.

Расчет оборотных средств для создания первоначального запаса сырья и материалов

Для определения величины оборотных средств, необходимых для создания первоначального производственного запаса сырья иматериалов, осуществляетсярасчетнормативнойвеличиныихрасходапоформуле

ср.сут

Знмi = ∑ Змi Тинт , i=1

где Змнi – нормативный производственный запас сырья и материалов, натур. ед.;

246

Змi – среднесуточный расход i-го наименования сырья и материалов (определяется с учетом норм расхода сырья и материалов в расчете на единицу продукции, проектного физического объема выпуска продукции, режима работы); Тинт – интервал между поставками, дн. (22 дня).

Знмi = 102,61 · (3 + 0,9 + 1) · 22 = 11061,36 кг.

Величина оборотных средств, необходимых для создания производственных запасов сырья и материалов, определяется по формуле

n

Опр.з= ∑Знмi Цi , i=1

где Цi – цена приобретения i-го наименования сырья, материалов; n – количество ассортиментных позиций сырья, материалов из числа основных.

Опр.з= 102,61 · (3 · 15 + 0,9 · 150 + 1 · 40) · 22 = 496632,4 р.

Себестоимость производства и реализации продукции

Переменные статьи затрат: прямые материальные затраты (сырье иосновные материалы (за вычетом возвратных отходов), покупные полуфабрикаты икомплектующие, топливо иэлектроэнергия для технологических целей, вода промышленная); затраты на оплату труда производственных рабочих (заработная плата (основная идополнительная) сотчисленияминасоциальныенужды(единыйсоциальныйналог)).

Постоянные статьи затрат: расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО); цеховые, общезаводские и внепроизводственные расходы.

Расчет сметы затрат на производство и себестоимости единицы продукции приведен в табл. 7.

Расчетные данные по элементам затрат, формирующим РСЭО, цеховые, общезаводские и внепроизводственные расходы заносятся в табл. 8.

247