2.3.2. Планирование фот по системе рост (рыночная оценка системы труда).
(Автор Белкин)
По этой методике ФОТ в целом по предприятию привязан к конечным результатам работы. Согласно функции мотивации в менеджменте, работники вкладывают усилия в выполняемую работу, достижение результатов работы с учетом наличия связи: «Усилия – Вознаграждение»
Усилия зависит от того, на сколько вероятна эта связь.
Планирование:
Определяем показатель зарплатоемкости
2.
3.
,
где
ФИВ – фонд индивидуальных выплат – все компенсационные выплаты работникам предприятия в соответствии с трудовым кодексом РФ и коллективным договором.
4. Рассчитывается ФОТ структурного подразделения
,
где
Кбаз – доля ФОТ каждого структурного подразделения предприятия
Укрупнено распределяется между администрацией (руководство организации, основным производством, хоз. службами (ХС) и техническими службами (ТС)). При этом можно говорить о бригадной организации труда, которая отличается от бригадной организации труда у рабочих, т.е. организуется бригада управленцев, бригада основного производства, бригада ТС и ХС.100% - оплата труда распределяется между этими бригадами. Положением о премировании такой формы труда обосновывается Кбаз по этим структурным подразделениям.
КТВ – коэффициент трудового вклада результирующий – характеризует вклад каждой бригады в конечные результаты работы. Он отличается от КТУ.
Расчет КТВрез
Для расчета этого показателя разрабатывается система целевых показателей по оценки трудового вклада коллективов структурных подразделений организации. Оценивается ежемесячно.
Таблица 1.2 – Система целевых показателей оценки трудового вклада коллективов структурных подразделений .
|
Структурное подразделение |
Цели |
Целевые показатели оценки трудового вклада |
|
1. Управление (ркуаводство, администрация организации) |
1. Рост доли рынка |
1. Коэф. доли рынкка |
|
2. Рост объема реализации продукции (Выручки) |
2.Коэф.реализации | |
|
3. Рост объема выпуска ГП |
3. Коэф. В.П. | |
|
4. Провышение качества |
4. Коэф. Качества | |
|
5. Обеспечение роста прибыли (снижение убытков) |
5. Коэф. прибыли | |
|
6. Рост экономической эфективности работы организации |
6. Коэф.эфективности работы организации. Эффективность управления=Прибыль/Управленч. Расходы (Форма№2) | |
|
7. Повышение имиджжа организации |
Коэф. Имиджа . За счет снижения внешних притезий и работ организации | |
|
8. Обеспечение реализации поставленных целей и задач |
Коэф. Выполнения плана работы организации | |
|
2. Основное производство (ОП) |
1. Выполнение плана заказа в номенклатуре (ассортименте) |
1. Коэф.выполнения планового задания в номенклатуре. |
|
2. Выполнение плана заказа по качеству продукции (услуг) в номенклатуре |
2.Коэф.выполнения планового задания по качеству | |
|
3. Выполнение плана заказа по срокам производств и |
3. Коэф. ритмичности | |
|
4. Повышение конкурентоспособности продукции за счет снижения вышеперечисленных притензий |
4. Коэф. внешних претензий | |
|
5. Повышение эффективности работы основного производства |
5. Коэф. Эффективности работы основного производства | |
|
6. Обеспечение реализации поставленных целей и задач. |
6. Коэф. Выполнения плана работы ОП | |
|
3. Техническая служба (ТС) |
1. Безперебойная работа активной части ОФ и технического персонала |
1.Коэф.простоев по вине ТС |
|
2. Создание благоприятных условий труда |
2. Коэф.выполнения графика ППР | |
|
3. Обеспечение реализации поставленных целей и задач |
3. Коэф.выполнения плана работы ТС | |
|
4. Хозяйственная служба (ХС) |
1. Безперебойное обеспечение и обслуживание организации |
1. Коэф. Простоев по вине ХС |
|
2. Создание благоприятных условий труда и отдыха в организации |
2. Коэф.выполнения графика ППР | |
|
3. Обеспечение реализации поставленных целей и задач |
3. Коэф. Выполнения плана работы ХС |
Таблица 1.3 – Основные результаты работы за i-ый месяц
|
Основные результаты работы |
ед. измерения |
Базовый месяц |
Отчетный месяц |
Индекс |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4=3/2 |
|
1. Объем реализации продукции |
|
7816 |
8893 |
1,138 |
|
2. Объем ВП: |
|
|
|
|
|
план заказ |
|
|
|
|
|
факт по плану и фактически |
|
|
|
|
|
3. Качество продукции (претензии к качеству продукции) |
|
нет |
нет |
|
|
4. Производительность труда (руб/чел) |
|
|
|
|
|
5. Внешние претензии на на работе предприятия в целом |
|
|
|
|
|
6. Прибыль (убытки) нарастающим итогом |
|
|
|
|
|
7. Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
8. Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
9. Номенклатура произведенной продукции |
|
|
|
|
|
10. План мероприятий по обеспечению реализации поставленных целей и задач |
|
план |
факт |
|
Таблица 1.4 – Расчет КТВрез по подразделениям предприятия с учетом итогов работы за i-ый месяц
|
Показатели трудового вклада |
Вес показателей |
Значение показателей (из табл 1.3) |
|
1. Управление | ||
|
1. Коэффициент реализации ГП |
0,3 |
1,138 |
|
2. Коэф. Выпуска ГП |
0,2 |
х2 |
|
3. Коэф.качества |
0,1 |
х3 |
|
4. Коэф.производительности труда |
0,1 |
х4 |
|
5. Коэф.имиджа |
0,1 |
х5 |
|
6. Коэф.выполнения плана работы |
0,2 |
х6 |
|
ИТОГО: |
1 |
|
|
Крез = 0,3*1,138 + 0,2*х2 + …0,2*х6 | ||
|
2. Основное производство | ||
|
1. Коэффициент ВП |
0,3 |
|
|
2. Коэф. Выполнения плана заказа по объему и в номенклатуре |
0,2 |
|
|
3. Коэф.выполнения ПЗ по качеству и в номенклатуре |
0,2 |
|
|
4. Коэф.выполнения ПЗ по сроку по всей номенклатуре |
0,1 |
|
|
5. Коэф. Производительности труда в основном производстве по натуральным показателям |
0,1 |
|
|
6. Коэф.выполнения плана работы ОП |
0,1 |
|
|
ИТОГО: |
1 |
|
|
ОП (сдельные участки) | ||
|
1.Коэф.выполнения план.заказа по объему выпуска по всей номенклатуре (Квп) |
- |
Квп |
|
2. Коэф. Выполнения плана заказа по качеству и в номенклатуре (Ккп) |
- |
Ккп |
|
Коэф. Выполнения плана заказа по сроку изготоления и в номенклатуре (Ксп) |
- |
Ксп |
|
КТВрез = (Квп+Ккп+Ксп)/3 | ||
|
3. Техническая служба (ТС) | ||
|
1. Коэф. Простоев по вине ТС |
0,4 |
|
|
2. Коэф. Выполнения графика ППР |
0,3 |
|
|
3. Коэф.выполнения пл.работ |
0,3 |
|
|
ИТОГО: |
1 |
|
|
КТВрез расчитывается по средневзвешаной | ||
|
4. Хоз.служба (ХС) | ||
|
1. Коэф. Простоев по вине ХС |
0,6 |
|
|
2. Коэф.выполнения пл.работ |
0,4 |
|
|
ИТОГО: |
1 |
|
Таблица 1.5 – Расчет коэффициентов выполнения плановых заказов предприятия по объему, качеству, срокам производства продукции по всей номенклатуре с учетом итогов работы за i-ый месяц.
|
Вид продукции, номенклатура |
План заказа, тыс.руб |
Вес вида продукции в объеме плана заказа(доли ед.) |
Коэф. Объема по номенклатуре (Кон) |
Коэф.качества номенкл Ккн |
Коэф.срок.n (Ксм) | |||||
|
Объем факт.ПЗ |
Кон=(гр4/гр2)*гр3 |
Норматив сортности % |
фактич.сортность |
Ккн=гр7/гр6*гр3 |
срок по договору |
фактич. Срок |
Ксм=(гр10/гр9)*гр3 | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рассчитывается цена доли итоговой:
ФОТсп = Дисп = Кбаз*КТВрез
ФОТсп = Дисп*Цдоли
Далее распределяется ФОТ структурных подразделений по аналогии с бригадной опл.труда с расчетом КТУ.