Тема 3. Бизнес планирование

Бизнес план – документ, который разрабатывается строго топ менеджерами, так как именно они несут ответственность перед коллективом своей организации за ориентиры развития, за плановую работу за перспективы. Этим документом, который является одним из компонентов менеджмента.

7 «К»

1. Структура

2. ТЭП

3. Кадры (команда)

4. Бизнес планирование

5. Анализ

6. Учет

7. Организовывание

На западе ведущие фирмы, инвестируя свой бизнес, взаимодействуют с банками. Если банкир знает, что бизнес план, в котором обосновывается эффективность использования кредитных ресурсов составлен не топ менеджером, он не будет сотрудничать с этой организацией. Но консультации специалистов очень эффективны.

Разновидности бизнес планов много. Они зависят от цели составления этого документа.

Бизнес план можно составлять для внешних пользователей (кредиторов, инвесторов и т.д.)

Если для инвестора, то специфика бизнес плана ориентирована на оценку эффективности инвестиций, задействованных в целях развития организации. В этом случае рассчитывается четыре 4 оценочных критерия (по методике международной ЮНИДО при ООН.)

1. NPV (ЧТС) >0

2. Ток (Ток )< Тж.п.

3. NPVR (Ri) > 0

4. IRR (ВНД) > СД

1. Если бизнес план составляется для выше стоящей организации, тогда он является отчетным финансовым документом с представлением всех видов бюджета. С представлением бюджета, таблицы дохода и расхода.

2. Бизнес план для внутренних пользователей (для себя), где менеджеры обосновывают, скрывают все проблемы, слабости, узкие места по направлениям (по товарной стратегии).

1. Планируются товарные сдвиги с целью повышения средневзвешенного уровня рентабельности товарной структуры за счет реструктуризации отчетной (базовой) структуры с расчетом показателей:

• коэффициент ассортиментности

• коэффициент интенсификации структурных сдвигов

2.Оценка конкурентоспособности. С точки зрения позиционирования всего предприятия в целом и продукции.

3. Изменение производственной стратегии через реконструкцию, модернизацию, обновления актовой части фондов, расширение производственной мощности переходящей на новые виды сырья и материалов, НОУ ХАУ в технологии, смена поставщиков, политики с поставщиками, торговыми посредниками и т.д.

По каждому из этих направлений СВОТ анализ, который характеризует резервы совершения по перечисленным направлениям (информация конфиденциальна). Законодательно составление бизнес плана не регулируется, но существует типовая структура осн. разделов бизнес плана. Составляется резюме ( кратко, лаконично, не боле трех страниц, описывается идея (сущность) проекта, чем выгодно отличается нововведения, необходимые объемы инвестиций или капиталовложений, структура капиталовложения, объем одалживаемых ресурсов, возможный срок их возврата, уровень рентабельности продукции по отдельным видам, решение экологических проблем и имиджа (авторитет) предприятия или продукции в глазах общественности)

1. Продуктовая стратегия.

Позиционирование нового товара с представлением всех известных из маркетинга матриц ( трех уровневый анализ товара и др.), можно добавить рисунок.

2. Оценка рынка сбыта.

Описывается кто покупатели, кто потребители, почему они должны покупать новую продукцию, сколько, в какое время суток и года (сезонность). Анализ конкурентоспособности, политика ценообразования, представление кривых жизненного цикла, матриц и т.д.

3. Маркетинговая стратегия

Как будет реализовываться продукция – ч/з собственные фирменные точки, ч/з посредников, сетевой маркетинг, как будет организованна реклама (рекламный бюджет), как будет наращиваться объем выручки от реализации и другие связи с общественностью.

4. Производственная стратегия

Производственные мощности, даете принципиальную схему (вход-выход), кто поставщики ресурсов, рейтинг поставщиков, опыт работы с ними. Откуда и куда поступают ресурсы, есть ли склады, в каких цехах перерабатываются ресурсы, их производственные мощности, как организован контроль качества ресурсов и технологий, куда поступает готовая продукция и в каких объемах, как контролируется качество, вопросы стандартизации, сертификации, ГОСТЫ, особенности технологии. Есть ли НОУ ХАУ, особенности упаковки, как будут расти производственные мощности из года в год, какое оборудование необходимо еще закупить, какие проблемы с этим, альтернативный вариант выбора оборудования, желательно при этом использовать методику точки Фишера (проекта замещения), как будут утилизироваться отходы, решение экологических проблем, составление плановой кальции себестоимости продукции, плановой расчетной цены в соответствии с политикой ценообразования и прибыль с единицы продукции и рентабельность продукции. По этим данным обосновывается средневзвешенный уровень рентабельности с учетом структурных сдвигов. Описывается как формируется авторитет, имидж фирмы в глазах общественности.

5. Юридический раздел

Зависит от ОПФ предприятия Если АО, то описывается дивидендная политика, политика распределения чистой прибыли и идр.

6. Оценка рисков

Номенклатура рисков и вероятность их наступлению.

7. Организационный раздел

Представляет схему управления, организованное построение в соответствие с документом: «Положение об организационной структуре». По схеме описать какие структурные подразделения созданы или планируются создать. Какого типа схема управления, почему именно эта схема (ее преимущества), как координируется деятельность структурных подразделений (кто с кем взаимодействует), положения о структурных подразделениях с описанием функций, схемы взаимодействия с другими, коммуникационные связи и др. Описывается штат сотрудников (кадры), уровень их квалификации, система оплаты труда, плановая численность сотрудников и фонд оплаты труда, режим работы. Если МП, то свои особенности по ЕСН.

8. Финансовый план

Таблица доходов и расходов, поток денежных средств, притоки и оттоки, даете обоснование горизонта планирования, срока жизни проекта (по методическим указаниям приравнивается к средневзвешенному нормативному сроку (амортизационному сроку) основного оборудования – привязан к амортизационному периоду, привязан к ставке дисконта, какие факторы учитывать и по их совокупности (инфляция + норма прибыли + премия за риск) даете обоснование ставки дисконта. Диапазон сечения СД д. расчете ВНД. Дисконтируете чистые потоки и рассчитайте показатель ЧТС. С использованием данных дисконт. Чистых потоков с разными ставками дисконтирования. Рассчитывается графически и аналитически показатели ВНД. Представляется смета, как вложение, приобретение оборудования, инвестиционных затрат. По совокупности 4-х критериев делается окончательное заключение от эффективности проекта.

9. Даете обоснование источников фин. Проектов, структуру капитала, оптимизацию этой структуры по критерию – фин. Риск, рентабельность, эффективность финансового рычага. Даете графически безубыточность с расчетом МД, маржи, критерии объема ВП по каждому новому виду продукции.

Для банка можно представить желаемый график погашения кредитных ресурсов с указанием срока и условий кредитования.

В зависимости от поставленной цели составляется бизнес план. Он может быть либо полным, либо в усеченном виде с акцентированием внимания на отдельном разделе.