Необходимость

Кредит, как и деньги, является исторической категорией, возникает с момента возникновения товарно-денежных отношений. Товарное производство по существу является базой возникновения кредита.

Экономической основой появления и развития кредитных отношений является кругооборот и оборот капитала хозяйствующих субъектов.

Развитие товарно-денежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономики обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот.

В ходе кругооборота и оборота средств хозяйствующих субъектов происходит постоянное изменение их потребности в денежных средствах. Это приводит к тому, что у одних производителей образуются временно-свободные денежные средства, в то время как у других возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах.

Образование временно свободных денежных средств обусловлено следующими причинами:

1. Происходит постепенное изнашивание основного капитала хозяйствующих субъектов. В промежутке между частичной амортизацией и полным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временно свободных денежных средств.

2. Реализация товаров во времени не совпадает с расходами на покупку сырья и материалов, выплатами заработной платы. Поэтому часть выручки от продаж выступает в форме временно свободных денежных средств.

3. В виде временно свободных денежных средств выступает часть прибыли, предназначенная для капитализации.

Потребность в дополнительных денежных средствах для обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и начала или расширения практической деятельности может возникать по следующим основным причинам:

1. Сезонность производства и обращения продукции вследствие чего в отдельные периоды у предприятий резко возрастает потребность в оборотном капитале.

2. Несовпадение во времени поступлений выручки от продаж с расходами на покупку сырья, материалов и т.д.

3. Постепенно накопление прибыли для капитализации.

Временно свободные денежные средства аккумулируются на счетах хозяйствующих субъектов в банках. Поскольку весь денежный оборот проходит по этим счетам.

Наиболее рациональным путем удовлетворения дополнительной потребности в денежных средствах является заимствование временно свободных денежных средств.

Таким образом, естественным источником покрытия временной потребности в дополнительных денежных средствах являются временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, государства, населения.

У государства и населения также в процессе кругооборота их доходов могут наблюдаться несовпадения во времени поступлений доходов и осуществления расходов.

Временно свободные денежные средства могут предоставляться другим субъектам экономки только на возвратной основе. Благодаря этому механизму временно-свободные денежные средства всех субъектов экономики продолжают функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

Следовательно, с помощью кредита разрешается противоречие между наличием временно свободных денежных средств у одних субъектов и временной потребностью в дополнительных денежных средствах у других.

Основными факторами, обуславливающими необходимость кредита, являются:

а) получение достаточного размера средств для начала или расширения производственной деятельности и обеспечения непрерывности производственного цикла,

б) использование временно свободных денежных средств может осуществляться только в том случае, если совпадают интересы владельца или распорядителя временно свободных средств и того, кто нуждается в дополнительных средствах.