20. Общие положения организации безналичных расчетов.

Безналичные расчеты представляют собой особый способ расчетов, при котором погашение денежного обязательства осуществляется посредством использования остатков денежных средств на банковских счетах.

Безналичные расчеты, в отличие от налично-денежных, могут осуществляться без участия наличных денег при наличии специальных расчетных учреждений. В современной экономике доля безналичных расчетов серьезно превышает объем налично-денежных. Это объясняется удобством, быстротой, контролируемостью таких расчетов.

Вся совокупность безналичных расчетов имеет три основных уровня:

1) расчеты хозяйствующих небанковских субъектов-резидентов внутри национальной экономической системы;

2) межбанковские расчеты;

3) международные расчеты небанковских субъектов-нерезидентов.

Каждый уровень предполагает свои способы регулирования, собственную правовую базу и контрольный аппарат.

Законодательными актами, решающими особенности организации безналичных расчетов, является Гражданский кодекс (ч. 2) РФ и положение «О безналичных расчетах». Формы безналичных расчетов следующие:

1) платежное поручение;

2) чек;

3) расчеты по инкассо;

4) аккредитив.

Формы организации безналичных расчетов в РФ закреплены в следующих нормативных актах:

• Положение Банка России «О платежной системе Банка России» №384-П от 29.06.2012 г. (ред. от 14.07.2014 г.);

• Положение Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» №383-П от 19.06.2012 г. (ред. от 29.04.2014 г.).

Согласно п.1.1 Положения Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств», перевод денежных средств в РФ осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

• расчетов платежными поручениями;

• расчетов по аккредитиву;

• расчетов инкассовыми поручениями;

• расчетов чеками;

• расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

• расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

По общему правилу, расчеты осуществляются с банковских счетов хозяйствующих субъектов в соответствии с требованиями закона и условиями заключенного договора с соблюдением ряда принципов правового регулирования безналичных расчетов, основные среди которых следующие:

– безналичные расчеты осуществляются посредством использования банковских счетов, правовой режим которых позволяет производить платежи по распоряжению клиентов за счет остатков денежных средств на этих счетах;

– банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе по производству платежей), предусмотренных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не определено в договоре банковского счета;

– основанием для списания банком денежных средств со счета клиента является распоряжение последнего. Без распоряжения клиента списание денежных средств с его счета допускается только по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета (ст. 854 ГК);

– списание средств со счета производится в календарной очередности (при достаточности денежных средств на счете клиента). Если денежных средств на счете недостаточно, их списание осуществляется по правилам ст. 855 ГК;

– зачисление средств на счет получателя производится после списания соответствующих сумм со счета плательщика;

– банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие непредусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);

– при осуществлении безналичных расчетов банк отвечает лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета перед клиентом, поскольку не является стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчеты;

– платежи по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств на этом счете, за исключением случая, когда договором банковского счета предусмотрено кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);

– безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы (расчетных документов).