Тема 1.13. Страхование

1.13.1. Сущность, принципы и функции страхования. 1.13.2. Классификация форм страхования.

1.13.3. Страховой рынок. 1.13.4. Актуарные расчеты.

СМатериал для подготовки к практическим занятиям

выполнения самостоятельной работы

ямиОсновные пр нципы страхования:

1.13.1. Сущность и принципы страхования

трахован е – совокупность экономических отношений, вклю-

чающая образован е специального фонда и его использование для возмещен я разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными

– пр нц п учета психологического фактора – означает, что люди

согласны терять звестную часть дохода как плату за то, чтобы не встречаться с не звестными ситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям;

сению отдельного Ариска страховщику, на уровне которого эти индивидуальные риски объединяются;Д

– принцип о ъединения экономического риска – означает, что ка-

ждый из участников страхования передает свою ответственность по не-

– принцип солидарности – означает, что все участники страхования вносят страховые взносы, за счет которых формируются страховые фонды страховой компании;

– принцип финансовой эквивалентности – означает, что все денежные средства, которые за определенныйИпериод собраны со всех

участников страхования, должны быть возмещены в виде страховых выплат за такой же период [17].

Функции страхования:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании.

2.Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3.Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название

превенции [17].

87

Роль страхования состоит в:

–снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;

–экономической стабильности за счет возмещения ущерба и по-

терь;

– участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;

– пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций [17].

1)личное страхованиеА– форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существованияДне может быть оценена объективно. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности;

2)имущественное страхование – отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений выступаетИимущество в различных видах. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц;

3)страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь высту-

пает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда [26].ляются соответствующими законами Российской Федерации [26].

1.13.3. Страховой рынок

Страховой рынок – особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них.

88

Характерные признаки страховых отношений:

– уплата денежной суммы при наступлении определенных событий;

– случайность наступления этих событий;

– наличие интереса (имущественного или неимущественного) у одного из участников отношений, защита которого и обеспечивается уплатой указанной денежной суммы;

– платность услуги по предоставлению защиты;

– наличие специально формируемых денежных фондов, за счет

деятельности 2. бтрахователь – юридическое или физическое лицо, заключаю-

щее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховой взнос (страховую премию) за передачу ответственности за несение р ска.

3. Застрахованный – физическое или юридическое лицо, имеющее

предоставленнымиАполномочиями.

специфику применения по видам страхования.

4. Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с

5. Страховые брокеры – юридическиеДили физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от

своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Страховое событие – событие, указанное в договоре страхования, по поводу наступления которого заключен Идоговор.

Страховой случай – свершившееся событие, предусмотренное законом (при обязательном страховании) или договором страхования (при добровольном страховании) при наступлении которого страховщик обязан сделать страховую выплату.

Страховая деятельность – деятельность по защите имущественных интересов юридических лиц, населения и государства с использованием методов страхования.

Страховая сумма – определённая договором страхования или установленная законом денежная сумма, в пределах которой страховщик при наступлении страхового случая обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования, или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования.

89

Страховое ( денежное) возмещение – денежная компенсация, выплачиваемая страхователю или выгодоприобретателю при наступлении страхового случая из страхового фонда для покрытия ущерба в имущественном страховании и/или в страховании гражданской ответственности.

траховая премия – плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

траховая выплата – сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю в возмещение убытков, вызванных наступлением страхового

Тарифная ставка по видуДстрахования выступает брутто-ставкой и делится на нетто-ставку, предназначенную для образования фонда стра-

по заключенному договору страхования.

ховых платежей, и нагрузку, необходимую для компенсирования затрат страховщика на проведение страхования. Ставки рассчитываются на так называемый тарифный период.

Нетто-ставка – отражает степень рискаИстраховщика по данному договору страхования. Нетто-ставка состоит из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой нагрузки.

Убыточность страховой суммы рассчитывается как отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме застрахованных объектов (максимально возможное возмещение).

Нагрузка – оставляющая часть страхового тарифа, служащая для финансирования процесса страхования.

90

Расходы страховщика на ведение дела можно классифицировать на следующие виды:

– организационные – связаны с учреждением страхового общества и его обустройством. Они являются инвестиционными расходами, так как относятся к активам страховщика;

– управленческие – идут на общие расходы по управлению персо- Сналом (зарплата, делопроизводство) и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы не пропорциональны собранным страховым платежам. Большая их доля зависит от уровня занятости в страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхо-

ванияосновное значение имеет сумма управленческих расходов. В ак-

туарных расчетах требуется уточнить объем расходов по отдельным видам страхован я в рамках каждого вида страхования по отдельным

группам с учетом х характера;

– аквбз ц онные (производственные) – связаны с привлечением новых страхователей заключением новых договоров страхования;

– нкассац онные – идут на обслуживание налично-денежного оборота поступающ х страховых платежей. Это затраты на изготовление бланков кв танций о приеме страховых платежей, ведомостей,

труда ликвидаторамА(лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтовоД-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения [17].

учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т.п.);

– ликвидационные – составляют затраты на ликвидацию ущерба,

нанесенного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату

1.13.4. Актуарные расчеты

Актуарные расчеты – система статистических и экономикоматематических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты обусловливают механизм образования и расходования страхо-

–математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;

–определение оптимальных размеров резервных фондов страховщика и источников их формирования;

–исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и по страховой совокупности;

91

– изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

– исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и ве-

Сличиной брутто-ставки [17].

Актуарная калькуляция – форма, по которой производится расчет себесто мости сто мости услуг, оказываемых страховщиком страхователю. Такая калькуляция позволяет делать страховые платежи по до-

нвестицийговору. помощью актуарных расчетов определяют размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований

заранее зан жаются на сумму того дохода, который будет получен

страховщ ком от спользования аккумулированных взносов страхова-

телей всобытийкачестве .

Для актуарных расчетов используется теория вероятности, поскольку размеры тар фных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Понятие вероятности применительно к

2)при страхованииАимеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаютсяДстраховому случаю, т.е. реализуется страховой риск.

Особенности страхования, которые учитываются в актуарных расчетах:

1)необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика; И

2)определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю (производится в отношении всей страховой совокупности);

3)прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины;

4)исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

5)вероятностный характер событий, которые подвергаются оценке (это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов);

6)наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его

распределения во времени и пространстве с помощью специальных таб- лиц;страховому случаю характеризуется несколькими особенностями:

92

7) соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией благодаря полученным страховым взносам;

8) выделение группы риска в рамках данной страховой совокупно-

сти [17].

Договор страхования – соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется

СУклонен е р ска – метод управления риском, сущность которого заключается л о в полном отказе от участия в рисковых операциях, в реал зац л шь тех из них, которые характеризуются незначи-

уплат ть страховые взносы в установленные сроки.

охранен е р ска – принятие риска в полном объеме.

Франшизаобъеме– предусмотренное условиями страхования (перестрахования) осво ождение страховщика (перестраховщика) от возмещения убытков страхователя (перестрахователя), не превышающих заданной

тельным уровнем р ска.

Передача р ска – принятие риска и его передача частично или в

прежден я, сн жен я или страхования.

Условная франшизаА– подразумевает, что если убыток по страховому случаю не превысил размера оговоренной франшизы, то страховщик по такому убытку не выплачивает. В том случае если убыток пре-

величины.

обретателя), не подлежащая возмещениюДстраховщиком – страховое возмещение по договору снижается на размер безусловной франшизы.

высил размер франшизы, то такой убыток возмещается полностью.

Безусловная франшиза – часть убытка страхователя (выгодопри-

Страховой рынок – особая система организацииИстраховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них.

Глоссарий

Страховщик – юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, которое при наличии лицензий на этот вид деятельности заключает договор страхования и принимает на себя ответственность по несению риска.

93

Страхователь – юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховой взнос (страховую премию) за передачу ответственности за несение риска.

Застрахованный – физическое или юридическое лицо, имеющее специфику применения по видам страхования.

Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

траховые брокеры – юридические или физические лица, зареги-

пристрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей,

осуществляющ е посредническую деятельность по страхованию от своего мени на основан и поручений страхователя либо страховщика.

траховое со ытие – событие, указанное в договоре страхова-

ния, по поводуобязательномнаступления которого заключен договор.

Страховой случай – свершившееся событие, предусмотренное за-

коном ( страховании) или договором страхования (при

добровольном страховании) при наступлении которого страховщик обязан сделать страховую выплату.

Страховая суммаА– определённая договором страхования или установленная законом денежнаяДсумма, в пределах которой страховщик при наступлении страхового случая обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования, или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования.

Страховая деятельность – деятельность по защите имуществен-

ных интересов юридических лиц, населения и государства с использо-

ванием методов страхования.

Страховое (денежное) возмещение – денежная компенсация, вы-

плачиваемая страхователю или выгодоприобретателюИпри наступлении

страхового случая из страхового фонда для покрытия ущерба в имущественном страховании и/или в страховании гражданской ответственности.

Страховая премия – плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

Страховая выплата – сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю в возмещение убытков, вызванных наступлением страхового случая.

Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом определяемая с помощью актуарных расчетов.

94

Брутто-ставка – тарифная ставка страховщика; исчисляется как сумма нетто-ставки и надбавки для возмещения расходов по проведению страховых операций.

Тарифная ставка страховщика – цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.

Нетто-ставка – отражает степень риска страховщика по данному договору страхования. Нетто-ставка состоит из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой нагрузки.

Нагрузка – оставляющая часть страхового тарифа, служащая для

звести в пользу бкоторого заключен договор страхования, а страхователь обязу-

финанс рован я процесса страхования.

ется уплат ть страховые взносы в установленные сроки. Сохранен е р ска – принятие риска в полном объеме.

Уклонен е р ска – метод управления риском, сущность которого

заключается л о в полном отказе от участия в рисковых операциях, либо в реализации лишь тех из них, которые характеризуются незначительным уровнем риска.

ПоглощениеАриска – принятие его без дополнительных мер предупреждения, снижения или страхования.

Передача риска – принятие риска и его передача частично или в

полном объеме третьим лицам.

Франшиза – предусмотренное условиями страхования (пере-

страхования) освобождение страховщика (перестраховщика) от возмещения убытков страхователя (перестрахователя), не превышающих

ховому случаю не превысил размера оговореннойИфраншизы, то страховщик по такому убытку не выплачивает. В том случае если убыток превысил размер франшизы, то такой убыток возмещается полностью.

Безусловная франшиза – часть убытка страхователя (выгодоприобретателя), не подлежащая возмещению страховщиком – страховое возмещение по договору снижается на размер безусловной франшизы.

95