- •Сравнительный аналитический баланс оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ структуры актива баланса по состоянию на 01.01.2012 г., а также изменения его значимых составляющих произведем на основе следующей схемы:
- •Структура актива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура оборотных активов
- •Анализ структуры пассива баланса на 01.01.2012 г. Произведем на основе следующей схемы:
- •Структура пассива баланса по состоянию 01.01.2012 г.
- •Структура собственных средств
- •Структура заемных средств
- •Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
- •Динамика собственных и заемных средств
- •Анализ платежеспособности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет влияния факторов на изменение коэффициента текущей ликвидности
- •Изменение уровня коэффициента текущей ликвидности
- •Анализ рыночной устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •I. Показатели, определяющие состояние оборотных средств
- •II. Показатели, определяющие состояние основных средств
- •III. Показатели, характеризующие структуру капитала
- •IV. Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
- •Анализ финансовой устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Анализ влияния факторов на изменение собственного оборотного капитала
- •Изменение наличия собственных оборотных средств
- •Оценка ликвидности баланса оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ деловой активности оао "Тамбоваппарат"
- •Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости
- •Показатели управления материальными запасами
- •Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
- •Дополнительные показатели управления оборотными активами
- •Анализ и оценка доходности и рентабельности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет показателей доходности
- •Расчет основных показателей рентабельности
- •Анализ финансовых результатов оао "Тамбоваппарат"
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Динамика факторов формирования финансовых результатов деятельности
- •Динамика показателей прибыли
- •Динамика структуры прибыли до налогообложения
- •Распределение прибыли до налогообложения
- •Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
- •Балльная оценка финансовой устойчивости оао "Тамбоваппарат"
- •Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
- •Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
- •Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
- •Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) оао "Тамбоваппарат"
- •Основные оценочные показатели методики Сбербанка рф
- •Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка рф
- •Дифференциация показателей по категориям
- •Оценка риска кредитования клиентов оао "Тамбоваппарат"
- •Показатели финансового состояния, используемые для оценки кредитоспособности организации-заемщика
- •Определение «Величины коэффициента»
- •Определение величины показателей n и f
- •Анализ денежных потоков прямым методом оао "Тамбоваппарат"
- •Показатели состава, структуры и динамики денежных потоков
- •Структура притока денежных средств
- •Структура оттока денежных средств
- •Состав, структура и динамика притока денежных средств
- •Состав, структура и динамика оттока денежных средств
- •Анализ состояния основных средств оао "Тамбоваппарат"
- •Анализ состояния и эффективности использования основных средств
- •Анализ наличия и движения основных средств
- •Анализ состояния основных средств
- •Структура основных средств
- •Расчет чистых активов акционерного общества (в балансовой оценке) оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет стоимости чистых активов по бухгалтерскому балансу
- •Соотношение стоимости чистых активов и уставного капитала, тыс. Руб.
- •Показатели эффективности использования чистых активов
- •Определение финансовой устойчивости должника - сельскохозяйственного товаропроизводителя оао "Тамбоваппарат"
- •Финансовые показатели организации оао "Тамбоваппарат"
- •Финансовый анализ при экспертизе фсфо оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет эффекта финансового рычага оао "Тамбоваппарат"
- •Текущие финансовые потребности оао "Тамбоваппарат"
- •Определение текущих финансовых потребностей оао "Тамбоваппарат" для осуществления операционной деятельности
- •Определение типов политики управления текущими активами и политики управления текущими пассивами на оао "Тамбоваппарат"
- •Матрица выбора политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами.
- •Анализ использования капитала оао "Тамбоваппарат"
- •1. Анализ эффективности использования капитала
- •2. Анализ интенсивности использования капитала
- •3. Анализ оборачиваемости оборотного капитала
- •Общая продолжительность оборота оборотного капитала
- •Расчет средневзвешенной стоимости капитала оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет промежуточных показателей:
- •Комплексная оценка интенсификации и эффективности хозяйственной деятельности оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет показателей интенсификации использования ресурсов оао "Тамбоваппарат"
- •Сводный анализ показателей интенсификации оао "Тамбоваппарат"
- •Модели оценки вероятности банкротства оао "Тамбоваппарат"
- •Пятифакторная модель э.Альтмана
- •Оценка вероятности банкротства
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Стрингейта
- •Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
- •Модель «дюпона» оао "Тамбоваппарат"
- •Расчет динамики показателей доходности компании
- •Результаты анализа рентабельности активов
- •Результаты анализа рентабельности собственного капитала
- •Анализ экономического роста добавляет к модели Du Pont еще один фактор – дивидендную политику, которая оценивается через соотношение нераспределенной и чистой прибыли.
Оценка риска кредитования клиентов оао "Тамбоваппарат"
на 01.01.2012 г.
Согласно Регламенту СБ РФ по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента (по совокупности показателей, характеризующих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов) на его способность к погашению обязательств по кредитам.
Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ следующих показателей:
Показатели финансового состояния, используемые для оценки кредитоспособности организации-заемщика
|
Показатели |
Расчетная формула |
за 2010 |
за 2011 | |
|
1. Коэффициент автономии (независимости) |
K1 |
собственный капитал / (обязательства + собственный капитал) |
0.708 |
0.534 |
|
2. Доля оборотных активов в общей величине совокупных активов |
K2 |
текущие активы / активы |
0.269 |
0.327 |
|
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
K3 |
(собственный капитал – внеоборотные активы) / оборотные активы |
-0.087 |
-0.422 |
|
4. Коэффициент текущей ликвидности |
K4 |
текущие активы / краткосрочные обязательства |
0.92 |
0.703 |
|
5. Коэффициент абсолютной ликвидности |
K5 |
денежные средства / краткосрочные обязательства |
0.012 |
0.139 |
|
6. Коэффициент рентабельности активов |
K6 |
прибыль до налогообложения / средняя стоимость активов |
0.01 |
0.007 |
|
7. Коэффициент оборачиваемости активов |
K7 |
выручка (нетто) от продажи / средняя стоимость активов |
1.49 |
0.696 |
В зависимости от фактических значений по каждому коэффициенту определим значение переменной «Величина коэффициента»:
Определение «Величины коэффициента»
|
Период |
Коэф-фициент |
Значение |
Диапазон |
Величина коэффициента |
Финансовое состояние клиента |
|
за 2010 |
К1 |
0.708 |
0,7 - 1 |
Очень высокий |
Благополучие |
|
К2 |
0.269 |
0,2 - 0,4 |
Низкий |
Неблагополучие | |
|
К3 |
-0.087 |
менее 0,0 |
Очень низкий |
Предельное неблагополучие | |
|
К4 |
0.92 |
0,7 - 1,0 |
Низкий |
Неблагополучие | |
|
К5 |
0.012 |
0,0 - 0,02 |
Очень низкий |
Предельное неблагополучие | |
|
К6 |
0.01 |
0,01 - 0,1 |
Средний |
Среднее качество | |
|
К7 |
1.49 |
выше 1,0 |
Очень высокий |
Благополучие | |
|
за 2011 |
К1 |
0.534 |
0,5 - 0,7 |
Высокий |
Относительное благополучие |
|
К2 |
0.327 |
0,2 - 0,4 |
Низкий |
Неблагополучие | |
|
К3 |
-0.422 |
менее 0,0 |
Очень низкий |
Предельное неблагополучие | |
|
К4 |
0.703 |
0,7 - 1,0 |
Низкий |
Неблагополучие | |
|
К5 |
0.139 |
0,1 - 0,2 |
Высокий |
Относительное благополучие | |
|
К6 |
0.007 |
0,0 - 0,01 |
Низкий |
Неблагополучие | |
|
К7 |
0.696 |
0,5 - 0,8 |
Средний |
Среднее качество |
На основе полученных данных рассчитаем комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента по формуле:
F = 0.075 x N1 + 0.3 x N2 + 0.5 x N3 + 0.7 x N4 + 0.925 x N5