1. Необходимость страховой защиты как важного способа экономической безопасности субъектов хозяйствования и жизнедеятельности людей.

Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: природный, экономический, социальный, юридический, международный.

С позиций естественных интересов общества и отдельных его граждан, страхование возникло как средство сохранения материального благополучия при наступлении случайных, непредвиденных, а также предполагаемых, но нежелательных и таких, которых нельзя избежать, случаев с целью распределения причиненных отдельным гражданам убытков между многими другими членами общества, чтобы облегчить бремя пострадавших.

Экономическая обусловленность страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, основывается на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, вызванных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного воспроизводства.

В социальном плане страхование является формой (способом) участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания таким образом условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.

В юридическом аспекте страхование является разновидностью гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, что формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей.

Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных различий в законодательствах разных стран и унификации способов защиты интересов хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и разработки таких юридических норм, которые обеспечили бы страховщикам наличие достаточных финансовых гарантий - с другой.

Таким образом, необходимость страховой защиты вызвана стремлением ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенными рисками.

2. Страховые фонды как мате­риальная основа страховой защиты. Формы организации фондов страховой за­щиты.

Назначение страхового фонда не для потребления, не для накопления, а для возмещения убытков в результате наступления страхового случая. Согласно такому подходу, национальный доход, главным образом, является источником расширенного воспроизводства, а механизм страхования позволяет удерживать определенный уровень производственного развития. То есть страхование влияет на устойчивость экономики, на ее стабилизацию. Однако, по этой теории, стихийные бедствия и неблагоприятные случаи равносильны, физическому и моральному износу, поскольку вымывают национальные достояния. Поэтому на практике теоретические взгляды марксистов по поводу указанной концепции страхового фонда трансформировались в обоснование того, что расходы на формирование этого фонда осуществляются за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. С такой теоретической позицией расходы на страхование имущества предприятий не входят в состав себестоимости продукции, а размер страхового платежа в планово-директивной экономике в советское время ограничивался 1 % от реализованной продукции, что не соответствовало уровню общественно-необходимых затрат для возмещения убытков и разрушений в результате наступления объективных страховых событий.

Исходя из научной и общественной практики разработаны организационные формы страхового фонда. В. Райхер обосновал тройственную систему страховых фондов противорискового направления и в своей классической теории рассмотрел методы организации этих фондов. Относительно условий функционирования экономики в Украине, и можно выделить следующие формы страхового фонда:

- централизованный (резервный);

- самострахование;

- страховой фонд страховщика.

Централизованный (резервный) страховой фонд формируется централизованным методом на уровне государства, территориально-административной единицы, его назначение - возмещать ущерб и устранять последствия стихийного бедствия, крупных аварий, других страховых событий путем перераспределения общегосударственных ресурсов. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме;

Фонд самострахования формируется децентрализованным методом на уровне хозяйствующего субъекта: Его цель - преодолевать временные трудности и возмещать потери в процессе производства при наступлении страхового случая путем целевого использования собственных ресурсов. Формируется преимущественно в виде натуральных запасов субъекта, но может иметь и денежную форму.

Страховой фонд страховщика формируется децентрализованным методом за счет взносов страхователей. Его цель - организовывать страховую защиту согласно установленных правил и условий страхования путем выплаты страховых сумм страхователям в случае наступления страхового случая, а также реализовывать экономические интересы страховщика в получении прибыли. В современных условиях этот страховой фонд формируется только в денежной форме и снимает противоречивость отношений между страхователем и страховщиком, хотя и оставляет различия в приоритетах. Так, для страховщика страховой фонд - это прежде всего гарант выполнения обязательств страховщика по организации страховой защиты, а затем уже существует заинтересованность в его количественном росте. Для страховщика, наоборот, приоритетным является то, что страховой фонд прежде всего капитал, который может прирасти, то есть принести прибыль, а на втором плане - средство выполнения обязательств перед страхователями по поводу страховых выплат. Указанное противоречие решается применением одного из основных диалектических законов - единства и борьбы противоположностей. Все участники страховых отношений должны заботиться в равной степени о эффективное использование страхового фонда и по поводу его приумножения, и по поводу выполнения страховых обязательств.

Цель страхового фонда - восстановить ситуацию, стабилизировать ее, но не улучшать. Поэтому значение страхового фонда заключается еще и в том, что в нем реализуются определенные экономические отношения процесса производства, он является фактором стабилизации экономики, способствует экономическому прогрессу общества как источника инвестиций в экономику.

Основные принципы функционирования страхового фонда:

- комплексность (оптимальность, достаточность);

- разнообразие организационных форм;

- учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности;

- государственное регулирование.