14. Оценка риска и определение целесообразности страхования.

При проведении оценки риска предпочтительно использовать совокупность методов, позволяющих достичь комплексности в рассмотрении ситуации риска, максимально учесть воздействие факторов риска и найти наиболее эффективные пути достижения конечных результатов. Для оценки риска могут быть использованы следующие методы:

• 1) статистический;

• 2) экономико-математический;

• 3) балансовый;

• 4) игровое моделирование;

• 5) программирование риска;

• 6) графический;

• 7) экспертный.

При принятии решения об использовании услуг страховых организаций обоснуйте необходимость и методы проведения страхования, а также представьте в приложении к бизнес-плану копии заключенных договоров и страховых полисов. При отсутствии возможности диверсификации риска для преодоления негативных последствий деятельности в ситуации неопределенности может использоваться самострахование, предполагающее формирование фондов риска и разработку специальных планов управления рисками. В любом случае главной задачей является разработка конкретных мер, которые будут способствовать предотвращению наступления возможных потерь в результате воздействия случайных событий. Данные меры зависят от целей, характера и условий реализации разрабатываемого проекта, т.е. носят индивидуальный характер. Можно выделить следующие основные направления, по которым целесообразно проводить исследования:

• оптимизация собственных и заемных средств предприятия, их структуры;

• целенаправленная оптимизация портфеля ценных бумаг;

• обеспечение постоянной платежеспособности, ликвидности;

• диверсификация как видов деятельности, так и товарного ассортимента;

• синхронизация периодов повышенных рисков по одному проекту с периодами наиболее надежных доходов по параллельным проектам предприятия;

• страхование;

• осуществление операций по хеджированию и других биржевых сделок, страхующих поставки и реализацию;

• тщательное предварительное изучение условий функционирования на рынке;

• повышение научного уровня при оценке проекта, проведение его экспертизы;

• создание резервных фондов;

• политика риска (оценка характерного для предприятия профиля рисков и разработка мероприятий по уменьшению негативных последствий риска);

• ограничение перечня форс-мажорных обстоятельств, освобождающих партнеров от ответственности;

• разработка эффективной системы штрафных санкций.

15. Критерии определения цены страхования. Структура и основы расчета страховых тарифов.

Страховая стоимость — действительная, фактическая стоимость имущества для целей страхования ^[1], ^[2]. Для определения страховой стоимости применяются различные методы экономической оценки.

Страховая стоимость имеет важное значение для определения страховой суммы в договоре страхования имущества. Страховая сумма не может быть больше страховой стоимости. В случае превышения страховой суммы страховой стоимости договор страхования в силу закона считается недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость на момент заключения договора страхования.

Отдельно трактуется страховая стоимость при страховании финансовых и предпринимательских рисков. При заключении договора страхования финансовых рисков очень часто невозможно оценить размер потенциальных убытков у страхователя при наступлении страхового случая, поэтому в таких договорах страховая стоимость может указываться по усмотрению страхователя или же не указываться вовсе ^[3].

При страховании предпринимательских рисков страховую стоимость определяют как максимально возможный убыток у предпринимателя (непредвиденные или неэффективные расходы, утрата имущества или неполученный ожидаемый доход), который оценивается по данным его бухучета и из анализа рыночной ситуации^[3].

В личном страховании понятие страховой стоимости не имеет смысла, так как нет объективной оценки стоимости жизни, здоровья человека.

Рис. 4.4. Структура страхового тарифа

При исчислении страховых тарифов важно соблюдать ряд принципов.

1. Эквивалентность страховых отношений: нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба. Тарифные ставки обычно устанавливаются в масштабе областей в среднем за 5 или 10 лет.

2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.

3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени, что укрепляет уверенность у страхователей. Повышение тарифных ставок возможно лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы в целях обеспечения безубыточного проведения страхования.

4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют сделать действующие тарифные ставки.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций, которые должны покрывать расходы страховщика и даже обеспечивать некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика). Она может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке. Однако, если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, образующаяся экономия может быть распределена по двум направлениям: частично в запасный фонд страховщика (см. гл. VI) и частично на пополнение его прибыли.

6. Дифференциация тарифов учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы (территориальная, например, - на селе и в городе). Существует также дифференциация тарифов по категориям страхователей, по степени риска и т.д.