Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4

1. Основы организации деятельности банка 6

Администрация (1чел)– Начальник ЦБУ №5 11

Общий отдел (2чел) – Секретарь-референт, водитель 11

Отдел экспертизы кредитных проектов корпоративных клиентов (3чел) – Начальник отдела, заместитель начальника, ведущий специалист 11

Отдел по обслуживанию клиентов (12 чел) – Начальник отдела, заместитель начальника, 2 главных специалиста, 3 ведущих специалиста, 5 специалистов 11

Отдел корпоративного бизнеса (6 чел) – Начальник отдела, ведущий специалист, 4 специалиста. 11

2. Организация бухгалтерского учета и отчетности в банках 14

3. Безналичные расчеты 18

4. Организация кассовой работы 35

5. Пассивные операции банков 49

6. Операции банка с ценными бумагами 61

7. Кредитные операции 71

1. Коэффициент текущей ликвидности (К1). 76

Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение стоимости краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам субъекта хозяйствования. 76

Коэффициент текущей ликвидности (К1) рассчитывается как отношение итога раздела II бухгалтерского баланса к итогу раздела V бухгалтерского баланса по следующей формуле: 76

где КА - краткосрочные активы (строка 290 бухгалтерского баланса); 76

КО -краткосрочные обязательства (строка 690 бухгалтерского баланса). 76

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2). 76

Определяется как отношение суммы собственного капитала и долгосрочных обязательств за вычетом стоимости долгосрочных активов к стоимости краткосрочных активов. 76

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) рассчитывается как отношение суммы итога раздела III бухгалтерского баланса и итога IV бухгалтерского баланса за вычетом итога раздела I бухгалтерского баланса к итогу раздела II бухгалтерского баланса по следующей формуле: 76

где СК - собственный капитал (строка 490 бухгалтерского баланса); 76

ДО - долгосрочные обязательства (строка 590 бухгалтерского баланса); 76

ДА - долгосрочные активы (строка 190 бухгалтерского баланса); 76

КА - краткосрочные активы (строка 290 бухгалтерского баланса). 76

3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3). 76

Определяется как отношение долгосрочных и краткосрочных обязательств субъекта хозяйствования к общей стоимости активов. 77

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) рассчитывается как отношение суммы итогов разделов IV и V бухгалтерского баланса к итогу бухгалтерского баланса по следующей формуле: 77

Где КО - краткосрочные обязательства (строка 690 бухгалтерского баланса); 77

ДО - долгосрочные обязательства (строка 590 бухгалтерского баланса); 77

ИБ - итог бухгалтерского баланса (строка 300 бухгалтерского баланса). 77

Далее в развитие вышеуказанных основных коэффициентов могут быть рассчитаны иные более детальные показатели (например, при осуществлении скоринга для применения превентивных мер по предупреждению возникновения проблемной задолженности в Банке). 77

В дополнение к вышеизложенному банк рассчитывает следующие показатели финансового состояния клиента: 77

1. размер наценки ( валовая прибыль / выручка ); 77

2. прибыльность ( чистая прибыль / выручка ); 77

3. рентабельность собственного капитала ( чистая прибыль / собственный капитал ); 77

4. финансовый рычаг ( (краткосрочные обязательства + долгосрочные обязательства) / собственный капитал ); 77

5. коэффициент обслуживания кредита ( прибыль от основной деятельности, очищенная от амортизационных отчислений и %-ых выплат по кредитам / %-ые выплаты по кредитам); 77

6. долговая нагрузка ( (кредиты + облигации) / собственный капитал ). 77

В практике МТБанка при изменении экономической ситуации у банка, у клиентов банк может добавлять либо отказываться от некоторых показателей платежеспособности клиента. Также могут изменяться приемлемые для банка критерии платежеспособности клиента, т.е. пороговые значения соответствующих показателей. 77

8. Факторинговые операции 83

9. Лизинговые операции 90

10. Операции по доверительному управлению имуществом 96

11. Валютные операции 99

На сумму рублевого эквивалента по оговоренному в Договоре курсу 107

12. Учет внутрибанковских операцй 112

Тарифные оклады работников Банка устанавливаются в соответствии с утвержденной Правлением Банка Схемой должностных окладов и штатным расписанием. Тарифные ставки (оклады) работников Банка определяются путем умножения тарифной ставки 1-го разряда, установленной в Банке, на тарифный коэффициент. Тарифные ставки (оклады) пересматриваются одновременно с изменением тарифной ставки 1-го разряда. Размер тарифной ставки 1-го разряда в Банке устанавливается решением Правления Банка с учетом наличия средств на оплату труда. Дальнейшее повышение тарифной ставки 1-го разряда производится в зависимости от выполнения показателей финансово-экономической деятельности Банка. Конкретные показатели для повышения тарифной ставки 1-го разряда устанавливаются решением Правления Банка. 116

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 119

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 121

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. N 441-З 122

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. N 218-З 122

3. Закон Республики Беларусь 8 Июля 2008 г. N 369-З «О Гарантированном Возмещении Банковских Вкладов (Депозитов) Физических Лиц» (ред. От 12.07.2013 г.) 122

ПРИЛОЖЕНИЯ 123