Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 2

Глава 1. Общая характеристика преднамеренного банкротства 5

1.1. Понятие и сущность преднамеренного банкротства 5

1.2 . Способы преднамеренного банкротства 11

1.3. Вопросы квалификации преднамеренного банкротства 16

1.4. Специфика юридической ответственности по делам преднамеренного банкротства 22

Глава 2. Практические аспекты раскрытия дел о преднамеренном банкротстве 28

2.1. Выявление признаков преднамеренного банкротства 28

2.2. Методы расследования дел о преднамеренном банкротстве 35

2.3. Использование специальных экономических познаний при расследовании преднамеренных банкротств 41

2.4. Проблемы выявления признаков преднамеренного банкротства и привлечения к ответственности 47

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54

ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ ИСТОЧНИКИ И ЛИТЕРАТУРА 57

ПРИЛОЖЕНИЕ 63

Введение

Рыночная экономика предоставляет широкие возможности в совершении любых операций в гражданском обороте, главное условие – отвечать за свои совершенные сделки, по общему правилу, своим имуществом. Однако возникают случаи, при которых лицо не имеет возможности расплатиться по своим долгам перед контрагентами. В случае неуплаты по своим обязательствам по истечении трех месяцев, как возникла задолженность, должник считается неспособным отвечать по своим обязательствам, что является основанием для возбуждения производства о признании должника банкротом. Банкротство не является редким явлением, поскольку не все хозяйствующие субъекты способны адекватно оценивать ситуацию на рынке и успешно развиваться. Сам по себе, экономический смысл банкротства заключается в перераспределении капитала в пользу наиболее эффективных собственников, что представляет объективную конкуренцию.

Актуальность темы работы обусловлена тем, довольно часто встречаются случаи, когда с целью уклонения от погашения сложившейся задолженности перед кредиторами либо в иных корыстных целях недобросовестные должники способны умышленно совершать действия (бездействия), приводящие к банкротству хозяйствующего субъекта. В соответствии со ст. 14.12 Кодекса об административных правонарушениях РФ и ст. 196 Уголовного кодекса РФ подобные действия следует квалифицировать как преднамеренное банкротство. В настоящее время проблема обеспечения экономической безопасности организаций при наличии риска преднамеренного банкротства входит в число наиболее важных проблем антикризисного управления.

Проблемные вопросы в данной сфере:

- имеются достаточно сложные и мало изученные проблемы оценки ситуации, связанные с преднамеренным банкротством.

- отсутствует эффективный механизм выявления признаков преднамеренного банкротства;

- имеет место несовершенство методических рекомендаций по выявлению и расследованию преднамеренного банкротства.

Правовая база работы: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Уголовный кодекс Российской Федерации, и другие нормативно-правовые документы.

Различным аспектам преднамеренного банкротства уделяется внимание во многих работах ученых. Среди авторов, которые занимались изучением данных вопросов необходимо назвать: С.С. Воронова, Е.Л. Глушкова, А. Ерофеева, Г.А. Зорина, О.А. Львову, Н.Г. Набееву, С.А. Новикова, Н.И. Порубова, Ю.М. Савельева, и других.

Несмотря на внимание со стороны ученых различным аспектам преднамеренного банкротства фундаментальных исследований по данной теме не проводилось, что говорит о новизне и научной значимости материалов работы.

Цель работы – проанализировать особенности и проблемные вопросы выявления и расследования преднамеренного банкротства, на основе проведенного анализа разработать предложения по совершенствованию данной деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. Рассмотреть понятие и сущность преднамеренного банкротства

2. Проанализировать способы преднамеренного банкротства

3. Рассмотреть вопросы квалификации преднамеренного банкротства.

4. Провести анализ специфики юридической ответственности по делам преднамеренного банкротства

5. Охарактеризовать особенности выявления признаков преднамеренного банкротства

6. Проанализировать методы расследования дел о преднамеренном банкротстве

7. Рассмотреть использование специальных экономических познаний при расследовании преднамеренных банкротств

8. Определить проблемы выявления признаков преднамеренного банкротства и привлечения к ответственности

Объект исследования – общественные отношения, возникающие по поводу совершения, выявления и расследования преднамеренного банкротства.

Предмет исследования – нормы законодательства, касающиеся преднамеренного банкротства, научные работы, материалы судебной практики.

При написании работы применялись современные методы исследования, разработанные философской наукой и исследуемые в юриспруденции, а также частные научные методы: системный, формально-юридический, структурного и сравнительного анализа, сравнительный.