4.4 Разработка ит - бюджета

Разработка ИТ – бюджета зависит от хозяйственной самостоятельности ИТ структуры. Если ИТ - отдел является структурным подразделением компании, то он выступает как центр затрат, входящих в общезаводские затраты, и его ИТ - бюджет представляет собой план денежных затрат. Сумма этих затрат является совокупной стоимостью владения (Total Cost of Ownership, TCO).

Наиболее универсальные статьи затрат по модели ТСО таковы:

• приобретение и модернизация аппаратного, сетевого и программного обеспечения,

• поддержка вспомогательных и служебных систем (жизнеобеспечения, безопасности, управления),

• техническое обслуживание,

• обучение,

• разработка ПО,

• оплата коммуникационных услуг и др.

Существуют попытки разделить понятие совокупной стоимости владения на две части на ТСО, связанное с технологиями (на аппаратное и программное обеспечение, на персонал) и бизнес – ТСО, ориентированное на обеспечение необходимого уровня производительности системы, доступности сервисов, быстрого восстановления после сбоев [10].

В том случае, когда ИТ структура является самостоятельной ИТ бюджет отражает не только платежи, но и поступления денежных средств, связанных с оказанием ИТ – услуг.

На рис. 4.5 представлена структура бюджета самостоятельного ИТ предприятия.

Рис. 4.5 Структура бюджета ИТ предприятия

На формирование ИТ бюджета, его размер и статьи затрат сильное влияние оказывает существующая организационная структура, роль и место ИТ отдела в компании, личные качества ИТ директора. Существует масса метрик оценки деятельности ИТ подразделения компании, в том числе и финансовых.

Имеет место разделение затрат на прямые и косвенные.

Прямые затраты (на создание и поддержку систем) рассчитать достаточно просто.

Сложнее идет подсчет непрямых затрат, таких как обучение и поддержка пользователей, а также потерь, связанных с простоем оборудования. Для правильного их подсчета необходима система сбора временной статистики (время простоя ИТ-системы, время, потраченное на самообучение и взаимопомощь пользователей и т. п.).

Среднестатистическая западная компания тратит на ИТ 4,1% валового дохода, что составляет 7,7% совокупных затрат компании.

Все инвестиции в ИТ делятся на четыре категории:

• инфраструктурные (в локальную сеть, коммуникации, аппаратное обеспечение и пр. составляют 58% ИТ бюджета),

• транзакционные (в системы, поддерживающие ежедневные операции: обработку заказов, печать технологических карт, платежных документов и т.д. составляют 12% ИТ бюджета),

• информационные (в системы анализа и поддержки принятия решений и т.п. составляют 16% ИТ бюджета),

• стратегические (самые рискованные и доходные инвестиции в новые направления применения ИТ, создающие конкурентные преимущества компании, такие, как, например, Интернет-торговля, электронное обслуживание клиентов, пр. составляют 14% ИТ бюджета).

Представленное соотношение может колебаться в зависимости от ориентированности компании на ИТ, ее размера, принятой стратегии и других факторов.