2. Визначення дохідності кредитного портфеля
Мета проведення кредитних операцій банку полягає в одержанні доходів, а тому саме цей параметр є визначальним у виборі напряму кредитування.
Дохідність характеризується абсолютними (сума доходів у грошовому вираженні) та відносними показниками (середній рівень дохідності кредитних ресурсів).
Дохыднысть кред.портфелю банку протягом певного перыоду залежить выд обсягу кредитного портфелю до рывня % ставок.
Рівень % ставок – узагальнюючий показник , оскільки через нього опосередковано враховуються такі чинники як тривалість користування кредитом, ступінь ризику, метод зарахування та спосіб сплати % , забезпеченість позики.
Дохід за кредитною операцією (в межах року):
де
Еі — дохід за і-ю кредитною операцією
(у грошовому вираженні);
—
відсоткова ставка за і-м кредитом
(річна); Vi — сума і-го кредиту (у грошовому
вираженні);
—
період кредитування за і-м кредитом
(дні); BS — база розрахунку (360 чи 365 днів).
Дохід кредитного портфеля формується за рахунок усіх доходів, одержаних банком від проведення операцій кредитного характеру за певний період:
(5.3)
де N — кількість кредитів у портфелі; L — кількість інших операцій кредитного характеру.
Узагальнюючим показником є рівень дохідності кредитного портфеля, що розраховується як відношення суми доходів від кредитних операцій до обсягу наданих кредитів:
(5.4)
де d — дохідність кредитного портфеля (у відсотках); V — обсяг кредитного портфеля банку.
Рівень дохідності кредитного портфеля банку залежить від таких економічних чинників:
- ринкова ставка відсотка;
- обсяг і структура кредитного портфеля;
- умови конкуренції на банківському ринку;
- власні можливості банку щодо вибору напрямів та об’єктів кредитування.
3. Гарантія , поручительство
Гарантія – вид забезпечення, згідно з яким гарант(банк, страхова компанія) гарантує кредитору виконання боржником свого обов’язку, тобто зобов’язання погасити борг позичальника, коли він фінансово не здатний зробити це самостійно.
Зокрема укладається угода між банком і гарантом шляхом видачі останньому гарантійного листа і прийняття до виконання банком. Банк надає кредит, забезпечений гарантією лише після того як отримає гарантійний лист з відміткою банку про його зобов’язання списати з поточного рахунку гаранта відповідну суму боргу та % за позикою.
Типи гарантій:
Відкличні – гарантія може бути відкликана або її умови можуть бути змінені банком-гарантом без попереднього повідомлення бенефеціара
Безвідкличні
Безумовні гарантії – гарантії, при яких банк виконає свої зобов’язання перед бенефеціаром (здійснити платіж) за його простої письмової вимоги, навіть якщо вона нічим необумовлена та не підтверджена наданням будь яких додаткових документів.
Умовні гарантії – менш вигідні бенефеціару, бо їх реалізація залежить від певних умов, зокрема є необхідність вказати бенефеціару причину подання вимоги по гарантії.
Форми гарантій:
Прямі – виставляються бенефеціару напряму без авізування через банк бенефіціара, такий спосіб отримання менш вигідний бенефеціару з точки зору перевірки достовірності гарантії та оперативного зв’язку з банком бенефіціара.
Непрямі – через національні, юридичні та митні формальності, що діють в країні при наданні гарантії підключається 4-та сторона, як правило це іноземний банк, створений в країні бенефіціара за допомогою якого він здійснює свої платежі.
Види гарантій:
Платіжні гарантії виставляються банками –гарантами для забезпечення платіжних
зобов’язань покупців по відношенню до продавців.
Договірні (контрактні) – виставляються банками для забезпечення інтересів імпортера.
До них належать: тендерна ( зобов’язання банку видане за наказом сторони, яка бере участь у тендері на користь сторони, що організовує тендер виплатити останній певну суму при порушенні учасником тендеру умов контракту в частині відмови від його реалізації після того як ними виграно тендер); гарантія виконання зобов’язань по поставці товарів, гарантія повернення авансованого платежу, гарантія повернення кредиту.
Строк дії гарантії встановлюється на 10-15діб і більше від строку погашення позички, повернення якої забезпечено гарантією. Дія гарантії припиняється після погашення відповідних позик.
Гарант може відмовитись від задоволення вимог кредитора, якщо: вимога або додані до неї документи не відповідають вимогам гарантії; вони подані гарантом після настання строку дії гарантії. Гарантія припиняє дію якщо гарант виконав свої зобов’язання або закінчився строк дії гарантії.
Поручительство третьої особи оформляється як договір поруки між банком-кредитором і поручителем. Договір поруки має містити відповідальність поручителя за виконання на повну суму зобов’язань позичальника. Поручитель може забезпечити виконання зобов’язань як у частковому, так і в повному обсязі. При порушенні виконання зобов’язань боржник і поручитель несуть солідарну відповідальність. Боржник може мати декілька поручителів обсяг відповідальності яких перед кредитором обумовлюється в договорі поруки, і може включати не лише основну суму боргу, а й % за ним. У разі звернення кредитора до поручителя із вимогою виконання умов договору поруки поручитель зобов’язаний повідомити боржника про пред’явлення претензій і виконати умови поруки. Водночас може виникнути ситуація, що й боржник матиме заперечення щодо вимог кредитора, в такому разі поручитель може: самостійно висунути їх проти вимог кредитора навіть у тому випадку, якщо боржник визнав борг; виконати умови поруки, однак в такому разі він має очікувати, що в разі звернення до боржника за задоволенням власних вимог ці ж заперечення можуть бути висунуті проти нього.
Поручитель звільняється від своїх зобов’язань якщо: зобов’язання виконано боржником; зобов’язання змінено без згоди поручителя внаслідок чого збільшується обсяг його відповідальності; відбулося переведення боргу на іншу особу, якщо поручитель не поручився за нового боржника;закінчився строк встановлений в договорі поруки;
У разі коли договором поруки такий строк не передбачений порука припиняється якщо кредитором протягом 6місяців від дня настання строку виконання основного зобов’язання не пред’явлено вимоги до поручителя. У разі якщо й строк основного зобов’язання не встановлено, то порука припиняється якщо кредитор не пред’явить позову до поручителя протягом 1року від дня укладення договору поруки.