4 Коммерческий банк

4.1 Сущность и роль коммерческого банка. Виды банков

Банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Исходя из этого банк – особая форма предпринимательской деятельности, связанная с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. Роль банков в рыночных условиях определяется выполняемыми ими функциями: посредничество в кредите, посредничество в платежах, мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал, создание кредитных денег, оказание консультационных и других услуг. Выполняя вышеперечисленные услуги, банки содействуют расширенному воспроизводству.

Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию. Устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

Первый блок – банковский капитал, отделившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий в заемной форме и находящийся в постоянном движении.

Второй – совокупность банковских операций, ставших главными в его деятельности, в отличие от других субъектов финансового рынка, которые могут выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главными.

Третий – особая группа людей, имеющих узкоспециальные знания в области банковского дела и управления банком.

Четвертый – производственный, в него входят здания, сооружения, специальные средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информационная среда и т.д.

С учетом анализа специфики учреждения, его основы и структуры, банк можно определить как предприятие или денежно-финансовый институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Главной целью коммерческого банка является получение прибыли, основанное на привлечении свободных денежных средств и рациональном их размещении, а также на реализации клиентам банковских услуг.

Стратегия получения прибыли базируется на принципах: дешевле приобрести капитал, дороже его продать, привлечь максимальное количество клиентов, оказать максимальное количество банковских услуг.

Главная экономическая задача коммерческих банков состоит в мобилизации ресурсов для финансирования народного хозяйства с целью обеспечения динамического развития расширенного воспроизводства.

В современной экономике функционирует множество видов коммерческих банков. По форме собственности различают: государственные, частные банки и банки со смешанной формой собственности.

По региональной направленности банки подразделяются на: республиканские и международные.

Исходя из выполняемых функций выделяют: универсальные и специализированные банки. Специализированные банки в свою очередь делятся на: трастовые, инвестиционные, ипотечные, сберегательные.

По отраслевой направленности банки разделяются на: промышленные, торговые, строительные, сельскохозяйственные.

4.2 Принципы деятельности и функции коммерческих банков

Коммерческие банки являются юридическими лицами и действуют на принципах хозяйственно-коммерческого расчета. Они независимы от органов государственного управления при принятии управленческих решений.

Экономическая деятельность коммерческих банков строится на следующих принципах:

• самостоятельность в выборе своих клиентов;

• свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами, а также доходами в рамках, установленных законодательством;

• кредитование заемщиков в рамках фактически имеющихся у банка ресурсов;

• полная материальная ответственность за результаты своей деятельности;

• осуществление операций по привлечению, размещению денег на условиях взаимной договоренности с вкладчиками и заемщиками;

• выполнение своих обязательств в порядке, установленном законом;

• максимизация прибыли и минимизация риска посредством выбора операций;

• обязательное соблюдение законов, нормативов и правил, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Важнейшими функциями коммерческих банков являются:

• аккумуляция денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

• кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты;

• проведение лизинговых, факторинговых и трастовых операций;

• выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме и другие.

Банковские операции условно можно разделить на 4 группы:

1. Пассивные (привлечение средств).

2. Активные (размещение средств).

3. Активно-пассивные (комиссионно-посреднические).

4. Прочие (хранение и охрана ценностей, консультационно-информационные услуги).

В целях обеспечения финансовой надежности банк обязан осуществлять своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков, угрожающих его финансовой надежности. Для компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности банка, он обязан формировать резервы (фонды), размеры и порядок использования которых определяются Национальным банком. Банк обязан постоянно осуществлять классификацию активов по степени их надежности и создавать специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, в том числе резервы под обесценивание активов, с отнесением сумм созданных резервов на расходы до налогообложения в порядке, устанавливаемом Национальным банком, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь.

Банк обязан соблюдать установленные нормативы безопасного функционирования, запреты и ограничения, обеспечивающие его безопасную и надежную деятельность. Банк обязан организовать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и объемам осуществляемых банковских операций.

Банк обязан депонировать часть привлеченных денежных средств в фонде обязательных резервов, размещаемом в Национальном банке.

Посредством фонда обязательных резервов производится регулирование денежного обращения в соответствии с целями и задачами денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также страхуются ликвидность и платежеспособность банка.

Банк представляет в Национальный банк отчетность о своей деятельности в устанавливаемом порядке, а также публикует в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, отчетность о своей деятельности, а годовой отчет – после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

4.3 Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков

Коммерческие банки могут создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия в порядке, установленном действующим законодательством.

Уставный фонд банка формируется из вкладов (имущества) его учредителей. Учредителями могут быть юридические и физические лица. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков определяется Банковским кодексом Республики Беларусь.

До подачи документов, необходимых для государственной регистрации банка, один из учредителей банка либо уполномоченный им представитель должны согласовать с Национальным банком наименование создаваемого банка. Наименование банка должно содержать указание на характер деятельности этого банка посредством использования слова «банк», а также на его организационно-правовую форму.

Учредители заключают договор, определяющий их права и обязанности по созданию банка. Учредителями для создания банка представляются в Национальный банк учредительные документы:

• заявление с просьбой о регистрации банка;

• устав банка;

• выписка из протокола учредительного собрания об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителя, главного бухгалтера банка;

• документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме;

• копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, содержащие сведения о наличии собственных средств для внесения в уставный фонд банка, а также выданное налоговым органом подтверждение об исполнении учредителями – юридическими лицами обязательств перед бюджетом;

• сведения об учредителях;

• справка налогового органа на суммы, подлежащие декларированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

• документ, подтверждающий право на размещение банка по месту его нахождения, указанному в учредительных документах;

• анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка, заполненные ими и содержащие сведения, предусмотренные частью третьей настоящей статьи;

• документы, подтверждающие внесение вкладов в уставный фонд банка, по перечню, определяемому Национальным банком;

• бизнес-план, порядок составления и критерии оценки которого устанавливаются Национальным банком;

• документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций, по перечню, определяемому Национальным банком;

• платежный документ, подтверждающий уплату регистрационного сбора за государственную регистрацию банка;

• эскизы печатей в двух экземплярах.

Для государственной регистрации банка в форме акционерного общества в Национальный банк дополнительно представляются следующие документы:

• нотариально удостоверенный договор о создании акционерного общества;

• список учредителей с указанием размера их вкладов, количества, категорий и номинальной стоимости акций, подлежащих размещению среди них, а также долей таких акций в общем объеме уставного фонда этого банка.

Решение о государственной регистрации принимает Национальный банк в 2-хмесячный срок с момента подачи заявления и уведомляет подавших заявление в 5-тидневный срок.

При внесении изменений и дополнений в учредительные документы банка процедура та же, что и при регистрации банка.

При положительном решении банку присваивается регистрационный номер, выдается свидетельство о регистрации.

Национальный банк Республики Беларусь вправе отказать в государственной регистрации банка и выдаче лицензии в таких случаях, как:

• на момент проведения государственной регистрации уставный фонд банка не сформирован полностью;

• в отношении одного из учредителей банка не исполнено судебное решение об обращении взыскания на имущество;

• физическое лицо – учредитель банка имеет непогашенную или неснятую судимость за преступления против собственности или порядка осуществления экономической деятельности;

• учредитель банка имеет задолженность по заработной плате, платежам в бюджет либо является учредителем (участником, собственником имущества, руководителем) юридического лица, имеющего такую задолженность;

• учредитель банка является учредителем (участником, собственником имущества, руководителем) юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, но процесс ликвидации не завершен;

• учредитель банка является общественным объединением, преследующим политические цели;

• для государственной регистрации банка представлены не все необходимые документы или представленные документы не соответствуют законодательству Республики Беларусь;

• в документах, представленных для государственной регистрации банка, выявлены недостоверная информация, несоответствие бизнес-плана критериям, установленным Национальным банком;

• установлены факты использования привлеченных денежных средств или направления доходов, полученных незаконным путем, на формирование уставного фонда банка.

Государственная регистрация банка не производится также в случае несоответствия кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, предъявляемым к ним, или установления специальной квалификационной комиссией Национального банка недостаточной квалификации указанных лиц.

Национальный банк выдает одновременно со свидетельством о государственной регистрации банка лицензию на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять.

Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), открытию и ведению их банковских счетов, открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже, размещению драгоценных металлов и драгоценных камней, может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, установленном Национальным банком.

Национальный банк вправе отозвать лицензию, либо приостановить действие лицензии на определенный срок.

Основанием для приостановления действия лицензии являются:

• невыполнения предписания Национального банка;

• невыполнения нормативов безопасного функционирования;

• нарушения требований, установленных Национальным банком к порядку и срокам представления отчетности;

• неудовлетворительного финансового положения банка, которое может повлечь неисполнение им своих обязательств перед вкладчиками и иными кредиторами;

• установления факта недостоверности сведений, на основании которых были внесены изменения или дополнения в перечень банковских операций, указанный в лицензии на осуществление банковской деятельности;

• нарушения иных требований банковского законодательства.

В случае, если выявленные в деятельности банка нарушения не были устранены в указанный срок, Национальный банк вправе приостановить действие лицензии на новый срок либо отозвать ее, в том числе в части осуществления отдельных банковских операций.

Реорганизация банков осуществляется в форме слияния, присоединения, преобразования, разделения и выделения. Решение о реорганизации банка принимается собранием акционеров (участников) банка или в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, судом, и доводится до сведения всех акционеров (участников) банка и лиц, состоящих в договорных отношениях с ним. Реорганизация банка проводится с согласия кредиторов и письменного согласия Национального банка Республики Беларусь.

При слиянии банка с другим банком все имущественные права и обязанности переходят к банку, возникшему в результате слияния.

При присоединении банка к другому банку к последнему переходят все имущественные права и обязанности присоединенного банка.

При разделении банка к созданным в результате этого новым банкам переходят по разделенному балансу в соответствующих частях имущественные права и обязательства реорганизованного банка.

При выделении из банка одного или нескольких новых банков к каждому из них переходят по разделенному балансу имущественные права и обязанности реорганизуемого банка.

При преобразовании банка в банк иного вида к вновь возникшему банку переходят все имущественные права и обязанности прежнего банка.

Прекращение деятельности банка осуществляется путем его ликвидации в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Банк может быть ликвидирован по решению его учредителей (самоликвидация), по решению хозяйственного суда или Национального банка (принудительная ликвидация). Ликвидация банка по решению общего собрания акционеров (участников) проводится с письменного согласия Национального банка.

Ликвидация банка производится ликвидационной комиссией, назначаемой органом, принявшим решение о ликвидации, который осуществляет контроль за деятельностью комиссии, устанавливает порядок и регламент ее работы. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению банком.

После завершения деятельности по ликвидации банка ликвидационная комиссия составляет отчет и ликвидационный баланс и представляет их органу, принявшему решение о ликвидации банка. После их утверждения банк исключается из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

4.4 Органы управления и организационная структура коммерческого банка

К органам управления и контроля коммерческого банка относятся:

• Общее собрание акционеров;

• Совет банка;

• Правление банка;

• Председатель Правления;

• Ревизионная комиссия.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров, созываемое не реже одного раза в год. Собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

В компетенцию Общего собрания акционеров входит:

• определение основных направлений деятельности банка;

• внесение изменений и дополнений в Устав банка;

• избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;

• определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;

• принятие решения о прекращении деятельности банка и другие.

Решения Собрания акционеров банка вступают в силу с момента их принятия и являются обязательными для всех органов управления и контроля банка, его акционеров и работников.

В период между заседаниями Общего собрания акционеров банком руководит Совет банка, избираемый Общим собранием акционеров из числа акционеров банка или их представителей.

В компетенцию Совета банка входит:

• созыв Собрания акционеров банка;

• контроль за деятельностью Правления банка;

• исполнение решений Собрания акционеров;

• назначение председателя Правления банка;

• принятие решения о выпуске облигаций и другие.

Совет банка избирается сроком на один год. Число членов Совета банка определяется Собранием акционеров банка.

Правление банка занимается непосредственным руководством деятельностью банка и состоит из председателя Правления, его заместителей и членов правления. В компетенцию Правления входят следующие вопросы:

• утверждение структуры банка;

• утверждение тарифов по оказываемым банком услугам своим клиентам;

• рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений банка и отчетов о его деятельности;

• привлечение аудиторов для проверки деятельности банка и другие.

Правление может передать часть своих полномочий Председателю Правления банка. Председатель Правления банка осуществляет текущее руководство банком, обеспечивает исполнение решений Собрания акционеров, Совета и Правления банка, несет ответственность за деятельность банка.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за деятельностью председателя правления и других должностных лиц осуществляет избираемая Собранием акционеров Ревизионная комиссия, в составе не менее трех человек. Лица, деятельность которых проверяется комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках.

Проверка хозяйственной деятельности банка проводится комиссией по поручению Собрания акционеров, просьбе Правления банка и по собственной инициативе членов ревизионной комиссии.

Организационное устройство банка обусловлено его производственными функциями, потому организационная структура управления банками построена таким образом, чтобы с максимальной эффективностью выполнять стоящие перед ним задачи.

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законодательством).

Помимо Правления в организационную структуру коммерческого банка, как правило, входят:

• управление делами банка;

• структурное подразделение по правовым вопросам;

• управление финансирования кредитования; отдел контроля за исполнением кредитных договоров;

• фондовый центр;

• одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, операционную кассу, группу инкассо;

• управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и экономического анализа, материального учета, расчетов;

• управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая подразделения межфилиальных расчетов, обработки банковской информации;

• расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских технологий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и связи, информационной безопасности и системного администрирования;

• управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;

• управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций инкассо, технического обеспечения;

• депозитарий;

• отдел кадров;

• служба безопасности, включая бюро пропусков;

• хозяйственное управление;

• гараж, филиалы и отделения банка.

Кроме того, для усиления некоторых важных функциональных направлений в структуре банка могут быть следующие подразделения:

• управление экономического анализа, внутреннего контроля, координации и совершенствования банковской деятельности;

• центр профессиональной подготовки специалистов банковского дела;

• отдел развития и совершенствования систем обработки банковской информации.

Организационная структура и штат банка разрабатываются и утверждаются на заседаниях Правления банка, либо Совета банка, этими же органами также разрабатываются положения о департаментах, управлениях, отделах. В данных положениях определяются функции соответствующих подразделений, основные направления их деятельности, задачи, полномочия и т.д.

Организационная структура белорусских банков строится по широко применяемой схеме банковских институтов европейского сообщества.

4.5 Работа банка с клиентурой

В условиях усиления конкуренции между банками важное значение имеет организация работы с клиентурой.

Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе банковского законодательства и заключенных договоров.

Банки самостоятельно определяют условия заключения сделок, не противоречащих законодательству. Договоры, заключаемые с клиентами, являются публичными договорами или договорами присоединения, если иное не предусмотрено действующими правилами. Национальный банк вправе устанавливать для банков обязательные условия заключения сделок с клиентами.

При осуществлении банковской деятельности банк обязан по требованию клиента предоставить ему для ознакомления лицензию на осуществление банковской деятельности, а также информацию о финансовом положении и результатах работы в объеме и порядке, установленных Национальным банком.

В соответствии с банковским законодательством клиенты имеют право выбора банка для обслуживания. Банки не вправе отказать клиенту в расчетно-кассовом обслуживании, если оно предусмотрено уставом банка. Организация работы банка с клиентурой делится на несколько этапов:

1. предварительная работа;

2. текущая работа;

3. итоговая работа.

Предварительная работа с клиентами заключается, прежде всего, в привлечении клиента в банк и заканчивается открытием счета или оказанием иных банковских услуг.

Текущая работа банка с клиентами связана с их расчетно-кассовым обслуживанием, кредитованием, оказанием различных услуг и реализацией других операций.

Итоговая работа с клиентурой банка содержит в себе анализ эффективности осуществляемых операций.

Вся работа с клиентурой должна быть направлена на формирование и наращивание ресурсной базы банка и повышение эффективности ее использования.

Таким образом, можно выделить следующую схему организации работы с клиентурой:

1. привлечение и выбор клиентов;

2. ведение переговоров и заключение договоров;

3. открытие счетов клиентам;

4. организация текущей работы;

5. аналитическая работа по контролю за выполнением договоров и эффективности обслуживания клиентуры.

При организации работы с клиентурой банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам клиентов. Справки по операциям и счетам, по вкладам юридических и физических лиц могут быть выданы банком в строго установленном порядке органам, имеющим на это право. Лица виновные в разглашении тайны вклада, привлекаются к ответственности в соответствии с действующим законодательством.