14 Банковские риски

14.1 Сущность банковских рисков и их виды

Главным принципом в работе коммерческого банка является стремление к получению максимальной прибыли. Однако такое стремление ограничивается вероятной возможностью понести убытки. Таким образом банковская деятельность в рыночных условиях связана с определенным риском.

Риски в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риск - это стоимостное измерения вероятностного события, ведущего к потерям. Риски возникают при отклонениях действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как негативными, так и позитивными. Негативные отклонения вызывают риск получения убытков. Риск больше, чем выше шанс получить большую прибыль.

Проблема банковских рисков является актуальной не только для деятельности отдельно взятого банка, но и для банковской системы в целом. Если банк испытывает трудности по выполнению своих обязательств перед кредиторами, то существует опасность возникновения банковского кризиса или паники. Под банковским кризисом (паникой) понимают ситуацию, при которой вкладчики массово изымают денежные средства со счетов, опасаясь неплатежеспособности банка. У вкладчиков появляется страх, что банк потерпит крах. Когда это касается отдельного банка, то ему могут оказать временную поддержку другие банки. Если в таком положении окажется несколько крупных банков, то банковский кризис может охватить всю банковскую систему. Поэтому каждый банк должен проблемам рисков уделать первостепенное внимание. На это также направлено и регулирование деятельности банка со стороны Национального банка.

Деятельность банков связана с необходимостью учитывать многие виды рисков. Риски могут быть чисто банковскими, то есть внутренними, а также внешними.

Внутренние риски зависят от деятельности самого банка. Они подразделяются на риски основной и вспомогательной деятельности. К таким рискам можно отнести риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск, валютные риски, риски по расчетным операциям, риски по операциям с ценными бумагами, риски по освоению новых операций и услуг, риски по факторинговым и лизинговым операциям, риски потери позиций банка на рынке, риск потери репутации банка, риск злоупотреблений работников банка и т.д.

К внешним рискам относятся риски непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, они связаны с политическими, экономическими, экологическими потрясениями, изменения рыночной коньюктуры и т.д.

Основные виды вышеперечисленных внутренних рисков связаны с опасностью несвоевременного возврата долга. Кроме этого риск может возникнуть из-за несбалансированной ликвидности. Такой риск создает опасность потерь в случае неспособности банка покрывать свои обязательства по пассивам, требованиям по активам.

Помимо этого, в зависимости от сферы возникновения выделяют: риск страны, риск финансовой надежности банка, риск отдельного вида банковской операции.

В зависимости от степени риска выделяют: низкие, умеренные и полные риски.

В зависимости от возможности управления: открытые, закрытые риски и т.д.

14.2 Минимизация банковских рисков

Принимать меры по минимизации банковских рисков означает стремиться их контролировать и, по возможности, ими управлять. В своей основе риски взаимосвязаны между собой. Так, например, повышение кредитного риска может привести к усложнению управления ликвидностью и платежеспособностью банка, а также к вероятной неспособности банка на определенном этапе нести административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как внешний фактор, от банка не зависящий. Однако он также в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменениям уровня рыночной процентной ставки.

Наиболее существенными рисками, сопутствующими банковской деятельности, являются:

• кредитный риск;

• риск ликвидности;

• процентный риск;

• валютный риск;

• операционный риск.

Минимизация этих рисков является первоочередной задачей банка в ходе реализации его стратегии.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Минимизируя кредитный риск следует отказаться от концентрации капитала в определенных отраслях или на определенных предприятиях с высокой вероятностью наступления спада производства, строго соблюдать норматив максимального риска на одного заемщика, тщательно изучать кредитоспособность клиентов, следить за качеством материального обеспечения ссуд и т.д.

Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассиву баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и Национальный банк. Чтобы снизить данный риск банки должны постоянно проводить оценку финансового поведения клиентов, постоянно следить за структурным соотношением между выданными кредитами и собственными средствами банка, практиковать продажу ценных бумаг с обратным выкупом, выпуск сертификатов, векселей, получение временных заимствований и т. д.

Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных неблагоприятных для банка изменений уровня процентных ставок и значительного уменьшения маржи. Причиной обострения процентного риска может быть: разбалансированность активов и пассивов банка по срокам; несовпадение способов установления процентных ставок по активным и пассивным операциям и т. д. Управляя процентным риском, следует, прежде всего, в деталях знать конъюнктуру рынка, чтобы правильно принимать решения, по каким процентам привлекать ресурсы, чтобы они по своей структуре способствовали наиболее эффективному их вложению и приносили максимальную прибыль. Также следует придерживаться обдуманной финансовой политики в сфере работы с ценными бумагами, использовать в своей деятельности по мере возможности плавающие процентные ставки и т. д.

Валютный риск связан с колебанием курса валют и представляет собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Банки сталкиваются с этим видом риска при проведении различных операций с иностранной валютой. Для того, чтобы минимизировать валютный риск банки должны усиленно контролировать осуществляемый ими процесс валютного кредитования, анализировать тенденции изменения валютных курсов, проводить диверсификацию, заключающуюся в работе с наибольшим количеством различных валют и т. д.

Отдельно следует выделить операционный банковский риск, который сопутствует каждой банковской операции и заключающийся в непредвиденном повышении уровня операционных расходов по сравнению с запланированным. Управляя операционным риском банки должны постоянно проводить работу:

• по анализу операционных расходов, связанных с установлением реальных процентных ставок;

• по снижению затрат на обслуживание клиентов;

• по оптимизации эксплуатационных расходов, соответствующих выполняемым задачам банка;

• содержанию нужного аппарата управления;

• поиску дополнительных источников покрытия расходов.

Банковские риски возникают в результате действия широкого круга факторов как внутреннего, так и внешнего характера. Поэтому процесс управления ими требует особого, комплексного подхода, учитывающего все особенности складывающейся ситуации и определяемого полнотой учета всех существенных факторов.