5.3. Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» Вопросы к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»

1. Определение понятий «налог», «сбор». Признаки и функции налога.

2. Элементы налога и их характеристика.

3. Классификация налогов.

4. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ.

5. Нормативное регулирование налогообложения в РФ.

6. Система налогов и сборов РФ. Права органов власти различных уровней в вопросах налогообложения.

7. Понятие «реализация» для целей налогообложения.

8. Применение рыночных цен для целей налогообложения.

9. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налога.

10 Формы изменения сроков уплаты налогов.

11. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности.

12. Виды налоговых право нарушений и меры ответственности за них.

13. Экономическая сущность НДС. Методы определения добавленной стоимости.

14.Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

15.Объект налогообложения НДС. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

16. Определение налоговой базы по НДс.

17. Налоговый период и ставки НДС.

18. Налоговые вычеты по НДС. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС.

19. Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров.

20. Плательщики и объект налогообложения акцизами.

21. Ставки, порядок исчисления и уплаты акцизов.

22. Сущность налога на прибыль организаций и его роль в налоговой системе РФ.

23. Налог на прибыль организаций: плательщики и объект налогообложения.

24.Порядок определения доходов и их классификация для целей налогообложения прибыли.

25.Расходы организации и их классификация для целей налогообложения прибыли.

26. Расходы от реализации, учитываемые при налогообложении прибыли.

27. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.

28.Внереализационные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.

29. Порядок определения налогооблагаемой прибыли.

30. Ставки налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов.

31. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль.

32. Назначение единого социального налога.

33. Плательщики и объект налогообложения единого социального налога.

34. Налоговая база и льготы по единому социальному налогу.

35. Ставки, порядок исчисления и уплаты единого социального налога.

36. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговая база.

37. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

38. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект налогообложения.

39. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.

40. Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.

41. Ставки налога на доходы физических лиц.

42.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.

43. Имущественные налоги, взимаемые с физических лиц.

44. Транспортный налог: назначение, порядок исчисления и уплаты.

45. Состав и назначение платежей за природные ресурсы. Земельный налог.

46. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

47. Порядок применения упрощенной системы налогообложения.

48. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

49. Налог на игорный бизнес.

50. Государственная пошлина.