- •Содержание
- •1. Рабочая учебная программа дисциплины
- •I. Целевая установка и организационно-методические указания.
- •1.1.Цели и задачи обучения по дисциплине
- •1.2. Организационно-методические указания
- •II. Содержание разделов и тем дисциплины
- •Раздел 1. Основные положения теории налога.
- •Тема 1. Основные положения теории налога
- •Тема 2. Общая характеристика налоговой системы рф
- •Раздел 2. Система косвенных налогов.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 2. Акцизы
- •Раздел 3. Налогообложение прибыли и доходов.
- •Тема 1. Налог на прибыль организаций
- •Тема 2. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 3. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 4. Имущественное налогообложение.
- •Раздел 5. Система социальных платежей рф.
- •Тема 1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •III. Распределение учебного времени по темам и видам учебных занятий
- •IV. Перечень семинарских занятий
- •V. Перечень тем контрольных работ Контрольная работа № 1
- •Контрольная работа № 2
- •Контрольная работа № 3
- •Контрольная работа № 4
- •Контрольная работа № 5
- •Контрольная работа № 6
- •Контрольная работа № 7
- •Контрольная работа № 9
- •Контрольная работа № 10
- •Контрольная работа № 11
- •Контрольная работа № 12
- •Контрольная работа № 13
- •Контрольная работа № 14
- •Контрольная работа № 15
- •Контрольная работа № 16
- •VI. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •6.1. Основная литература:
- •6.2. Дополнительная литература:
- •Общие методические рекомендации по изучению дисциплины
- •2.1.Общие положения
- •2.2.Методические указания по изучению тем дисциплины
- •Тема 1. Основные положения теории налога
- •1.1. Основные положения теории налога
- •1.2. Общая характеристика налоговой системы российской федерации
- •Тема 2. Система косвенного налогообложения рф
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.2. Акцизы
- •Раздел 3. Налогообложение прибыли (доходов)
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •Налогооблагаемая Прибыль
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.3. Специальные налоговые режимы
- •3.3.1. Понятие и виды специальных налоговых режимов рф
- •3.3.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •3.3.3. Упрощенная система налогообложения
- •3.3.4. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •3.3.5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Тема 4. Имущественное налогообложение
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.2. Налог на имущество физических лиц
- •Тема 4.3. Транспортный налог
- •Тема 5. Система социальных платежей рф
- •5.1. Состав и назначение социальных платежей
- •5.1.1. Структура и общая характеристика социальных платежей Российской Федерации
- •5.1.2. Назначение единого социального налога и его роль в формировании федерального бюджета и внебюджетных фондов рф.
- •Тема 6. Платежи за природные ресурсы
- •6.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •6.2. Водный налог
- •6.3. Земельный налог
- •6.4.1. Плательщики сборов и объект обложения
- •6.4.2. Ставки сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Тема 7. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц
- •7.1. Налог на игорный бизнес
- •7.2.1. Плательщики, порядок и сроки уплаты государственной пошлины
- •Тема 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •8.1. Налоговые правонарушения
- •8.2. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •3. Методические рекомендации к семинарским занятиям
- •3.1.Общие положения
- •2. Формы семинара
- •3. Подготовка к семинарскому занятию
- •Тема 1. «Общая характеристика налоговой системы » Методические указания
- •Практические ситуации
- •Тема 2 «Система косвенных налогов»
- •2.1. Налог на добавленную стоимость Методические указания
- •2.1.3. Практические ситуации
- •I. Определите, кто признается плательщиком ндс, в следующих ситуациях:
- •II. Определите, облагаются ли налогом на добавленную стоимость следующие операции:
- •Тема 2.2. Акцизы Методические указания
- •2.2.3. Практические ситуации
- •Тема 3 «Налогообложение прибыли и доходов»
- •3.1. Налог на прибыль организаций Методические указания
- •Тема 3.2. Налог на доходы физических лиц Методические указания
- •Тема 4. «Имущественное налогообложение»
- •4.1. Налог на имущество организаций Методические указания
- •Тема 4.2. Налог на имущество физических лиц Методические указания
- •Тема 4.3. Транспортный налог Методические указания
- •Тема 5. «Система социальных платежей в рф» Единый социальный налог Методические указания
- •II. Определите, какие выплаты подлежат включению в налоговую базу по единому социальному налогу:
- •Тема 6. «Платежи за природные ресурсы» Земельный налог Методические указания
- •Тема 7 «Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц»
- •7.1. Налог на игорный бизнес
- •7.2. Государственная пошлина
- •Тема 8 «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение» Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •8.1. Методические указания
- •8.3. Практические ситуации
- •4. Методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •4.1.Общие положения
- •4.2. Требования к выполнению контрольной работы
- •Контрольная работа № 1
- •Контрольная работа № 2
- •Контрольная работа № 3
- •Контрольная работа № 4
- •Контрольная работа № 5
- •Контрольная работа № 6
- •Контрольная работа № 7
- •Контрольная работа № 8
- •Контрольная работа № 9
- •Контрольная работа № 10
- •Контрольная работа № 11
- •Контрольная работа № 12
- •Контрольная работа № 13
- •Контрольная работа № 14
- •Контрольная работа № 15
- •Контрольная работа № 16
- •5. Порядок проведения контроля качества подготовки студентов по дисциплине, содержание контролирующих материалов
- •5.1. Общие положения
- •5.2. Организация и порядок осуществления контроля качества подготовки студентов
- •5.3. Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» Вопросы к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •5.4.Контроль остаточных знаний студентов
- •Тест №1
- •I. Экономическая сущность налогов, основы налогообложения и налоговая система
- •1. Имеется ли различие между налогом и сбором согласно н к рф?
- •II. Управление налогообложением и налоговый контроль
- •III. Налоги с юридических лиц. Ндс и акцизы.
- •IV. Налог на прибыль, налог на имущество
- •13. Какие из приведенных ниже внереализационных доходов не включаются в облагаемую налогом на прибыль по основной ставке базу?
- •14. По каким ставкам уплачивают налог на прибыль иностранные организации, осуществляющие деятельность через постоянные представительства в рф?
- •15. Какие налоговые ставки установлены на доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в рф через постоянное представительство и получающих доходы от источников в рф?
- •17. Кто и по какой ставке уплачивает налог с доходов в виде дивидендов, полученных российской организацией от другой российской организации?
- •18. Кто и по какой ставке уплачивает налог с доходов в виде дивидендов,
- •V. Налоги с физических лиц
- •Тест № 2
- •Законодательство о налогах и сборах. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
- •II. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты.
- •8. Налогоплательщикам (плательщикам сборов) гарантируется:
- •III. Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •2. Работой для целей налогообложения признается деятельность:
- •IV. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •V. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
III. Распределение учебного времени по темам и видам учебных занятий
(форма обучения – очная, срок обучения – 5 лет)
Наименование темы |
Распределение часов |
||||
Всего |
Аудиторная работа |
Самостработа |
|||
Итого |
Лекции |
Семинары |
|||
Семестр – 5. часов - 96 |
|||||
1. Основные положения теории налога |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
2. Система косвенных налогов |
18 |
10 |
8 |
2 |
8 |
3. Налогообложение прибыли и доходов |
18 |
10 |
8 |
2 |
8 |
4. Имущественное налогообложение |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
5. Система социальных платежей РФ |
12 |
6 |
4 |
2 |
6 |
6. Платежи за природные ресурсы |
12 |
6 |
4 |
2 |
6 |
7. Другие налоги и сборы с юридических лиц |
12 |
4 |
2 |
2 |
8 |
8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
8 |
4 |
2 |
2 |
4 |
Экзамен |
|
|
|
|
|
И Т О Г О |
96 |
48 |
32 |
16 |
48 |
(форма обучения – очно-заочная, срок обучения – 6 лет,)
Наименование темы |
Распределение часов |
||||
Всего |
Аудиторная работа |
Самост. работа |
|||
Итого |
Лекции |
Семи-нары |
|||
Семестр- 5, часов – 96 |
|||||
1 Основные положения теории налога |
6 |
2 |
2 |
- |
4 |
2Система косвенных налогов |
18 |
8 |
6 |
2 |
10 |
3. . Налогообложение прибыли и доходов |
18 |
8 |
6 |
2 |
10 |
4 Имущественное налогообложение |
12 |
4 |
2 |
2 |
8 |
5. Система социальных платежей РФ |
12 |
4 |
2 |
2 |
8 |
6. . Платежи за природные ресурсы |
10 |
4 |
2 |
2 |
6 |
7. Другие налоги и сборы с юридических лиц |
10 |
4 |
2 |
2 |
6 |
8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
10 |
2 |
2 |
- |
8 |
Экзамен |
|
|
|
|
|
И Т О Г О |
96 |
32 |
24 |
12 |
60 |
(форма обучения – заочная, срок обучения – 6 лет)
Наименование темы |
Распределение часов |
||||
Всего |
Аудиторная работа |
Самост. Работа |
|||
Итого |
Лекции |
Семи-нары |
|||
Семестр – 3, часов - 96 |
|||||
1. Основные положения теории налога |
8 |
- |
- |
- |
8 |
2.Система косвенных налогов |
14 |
4 |
3 |
1 |
10 |
3. Налогообложение прибыли и доходов |
14 |
4 |
3 |
1 |
10 |
4. Имущественное налогообложение |
13 |
1 |
1 |
- |
12 |
5. Система социальных платежей РФ |
13 |
1 |
1 |
- |
12 |
6. Платежи за природные ресурсы |
12 |
- |
- |
- |
12 |
7. Другие налоги и сборы с юридических лиц |
12 |
- |
- |
- |
12 |
8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
10 |
- |
- |
- |
10 |
И Т О Г О |
96 |
10 |
8 |
2 |
86 |
(форма обучения – заочная, срок обучения – 3,5 года)
Наименование темы |
Распределение часов |
||||
Всего |
Аудиторная работа |
Самост. работа |
|||
Итого |
Лекции |
Семи-нары |
|||
1. Основные положения теории налога |
8 |
- |
- |
- |
8 |
2.Система косвенных налогов |
14 |
4 |
3 |
1 |
10 |
3. Налогообложение прибыли и доходов |
14 |
4 |
3 |
1 |
10 |
4. Имущественное налогообложение |
13 |
1 |
1 |
- |
12 |
5. Система социальных платежей РФ |
13 |
1 |
1 |
- |
12 |
6. Платежи за природные ресурсы |
12 |
- |
- |
- |
12 |
7. Другие налоги и сборы с юридических лиц |
12 |
- |
- |
- |
12 |
8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
10 |
- |
- |
- |
10 |
Экзамен |
|
|
|
|
|
И Т О Г О |
96 |
10 |
8 |
2 |
86 |
(форма обучения – очная, срок обучения – 3 года)
Наименование темы |
Распределение часов |
||||
Всего |
Аудиторная работа |
Самост. работа |
|||
Итого |
Лекции |
Семинары |
|||
1. Основные положения теории налога |
8 |
- |
- |
- |
8 |
2.Система косвенных налогов |
14 |
4 |
3 |
1 |
10 |
3. Налогообложение прибыли и доходов |
14 |
4 |
3 |
1 |
10 |
4. Имущественное налогообложение |
13 |
1 |
1 |
- |
12 |
5. Система социальных платежей РФ |
13 |
1 |
1 |
- |
12 |
6. Платежи за природные ресурсы |
12 |
- |
- |
- |
12 |
7. Другие налоги и сборы с юридических лиц |
12 |
- |
- |
- |
12 |
8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
10 |
- |
- |
- |
10 |
Экзамен |
|
|
|
|
|
И Т О Г О |
96 |
10 |
8 |
2 |
86 |