- •Л.И. Комлева, е.В. Комлев Налоговый менеджмент
- •Основные термины
- •Общие положения
- •1. Фискальная политика – необходимое условие существования государства
- •1.1. Понятие фискальной политики
- •Инструментарий фискальной политики
- •1.1.1. Политика стабилизации
- •1.1.2. Дискреционная фискальная политика
- •1.1.3. Бюджетная политика
- •1.1.4. Политика государственных доходов и расходов
- •1.1.5. Налоговая политика
- •1.2. Виды фискальной политики
- •1.2.1. Экспансионистская фискальная политика
- •1.3. Эффект мультипликатора
- •1.4. Налог, его структура, понятийный аппарат. Элементы налога
- •1.4.1. Структура налога
- •1.4.2. Элементы налога
- •1.4.3. Участники налоговых отношений
- •1.5. Базовые концепции налогообложения
- •1.6. Понятие налоговых льгот. Их классификация
- •2. Налоговый менеджмент, составная часть финансового менеджмента
- •2.1. Понятие агентской теории
- •2.2. Оценка эффективности работы менеджеров
- •2.3. Непосредственное вмешательство акционеров в оперативное управление компанией
- •2.4. Понятие «Денежные потоки»
- •2.4.1. Денежные потоки от активов
- •2.4.2. Операционные денежные потоки
- •Корпорация к
- •Корпорация «к»
- •Денежные потоки кредиторам и акционерам
- •Корпорация к
- •Корпорация к
- •Итоговая классификация денежных потоков
- •Корпорация «к»
- •Корпорация «к»
- •Корпорация «к»
- •Корпорация «к»
- •Корпорация «к»
- •2.5. Информационная система финансового менеджмента в организациях
- •2.6. Взаимосвязь финансового и налогового менеджмента
- •2.7. Основы управления налогами на предприятии
- •2.8. Предмет и методология налогового менеджмента
- •2.9. Влияние ценовой политики на налоговый менеджмент
- •1. По характеру обслуживаемого оборота различают следующие виды цен.
- •2. В зависимости от государственного воздействия, регулирования, степени конкуренции на рынке различают следующие виды цен: свободные (рыночные) и регулируемые.
- •3. По способу установления, фиксации различают: твердые, подвижные, скользящие цены. Эти виды цен устанавливаются в договоре, контракте.
- •5. Вид цены довольно часто определяется видом рынка, на котором она образуется. В зависимости от вида рынка различают: цены товарных аукционов, биржевые котировки, цены торгов.
- •6. С учетом фактора времени различают: постоянные, сезонные, ступенчатые цены. Постоянная цена – цена, срок действия которой заранее не определен.
- •7. Внутрифирменные цены.
- •8. По условиям поставки и продажи различают следующие виды цен:
- •2.10. Понятие налоговая нагрузка
- •2.10.1. Иные методики определения налоговой нагрузки Следующая методика определения налоговой нагрузки экономического субъекта разработана л.Н. Крейниной
- •Методика а. Кадушина и н. Михайловой
- •Методика е.А. Кировой
- •Методика м.И. Литвинова
- •2.11. Анализ доли уплачиваемых налогов для принятия управленческих решений
- •2.12. Факторы оптимизации налогового менеджмента и его эффективность
- •2.13. Правильный выбор налоговых менеджеров на предприятие
- •3. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
- •3.1. Налоговый менеджмент и планирование на предприятии
- •3.2. Налоговый менеджмент и его роль в системе налогового планирования
- •3.3. Планирование как этап непрерывного цикла управления
- •3.3.1. Объект управления. Организация работы налоговой службы предприятия
- •3.4. Цели и принципы налогового планирования
- •3.5. Методика и условия осуществления налогового планирования
- •3.6. Элементы и экономические аспекты налогового планирования
- •3.7. Этапы и пределы налогового планирования
- •3.8. Ограничения применения налогового планирования
- •3.9. Участники процесса налогового планирования
- •3.10. Понятие финансовой минимизации
- •3.11. Расчет эффективности минимизации налогов
- •3.12. Налоговые риски: классификация и приемы управления
- •3.13. Холдинги: управление налоговой функцией
- •4. Понятие налогового правонарушения и ответственность
- •4.1. Налоговое правонарушение
- •4.2. Налоговая санкция
- •4.3. Понятие уголовная налоговая и административная ответственность
- •Заключение
- •Контрольные вопросы
- •Справочный материал
- •Федеральные налоги
- •Региональные налоги
- •Местные налоги
- •Специальные налоговые режимы
- •Тесты по курсу
- •1 Вариант
- •Вариант 2 для самостоятельного решения
- •Темы рефератов по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Список литературы
- •Содержание
- •Налоговый менеджмент
- •603950, Н.Новгород, Ильинская, 65
Темы рефератов по курсу «Налоговый менеджмент»
1. Основные понятия налогового менеджмента. В чем заключается его роль в системе налогового планирования?
2. Понятие налоговая нагрузка. Ее влияние на принятие управленческих решений на предприятии.
3. Эффективность налогового менеджмента.
4. Методика налогового планирования, экономические аспекты налогового планирования, возможности их использования при осуществлении налогового менеджмента.
5. Понятие налоговых льгот и их классификации, их влияние на принятие управленческих решений.
6. Система показателей результативности налогового планирования и их влияние на принятие управленческих решений.
7. Основы корпоративного налогового планирования. Инструментарий осуществления корпоративного налогового планирования.
8. Понятие фискальной налоговой политики, ее виды,
инструментарий.
9. Налоговый менеджмент как составная часть финансового менеджмента.
10. Налоговое планирование как непрерывный цикл управления предприятием.
11. Влияние ценовой политики на осуществление налогового менеджмента организации.
Список литературы
Абрютина, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – 2007.
Абрютина, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: «Дело и сервис», 2003.
Барулин, С.В., Макрушин А.В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики. Финансы. – 2007. – № 2, 5. – С 39-42.
Белоусова, С.В. «Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии».
Гражданский кодекс Российской Федерации. Вольтерс Клаувер, 2005 г.
Гриценко, В.В. «Налоговые льготы как инструмент налогового права» РФ Финансовое право. – 2008г. – № 3.
Журнал «Двойная запись». – № 3, 9. 2008 г.
Журналы:
«Практическая бухгалтерия», 2007г.
«Консультант», 2008 г.
«Новая бухгалтерия», 2008г.
Замирович, Е.Н. Налоговое планирование / Е.Н. Замирович. – 2005.
Золотарева, А.Б. Разграничение практики налоговой оптимизации и уклонения от налогообложения.
Козлова, Е.П. Бухгалтерский учет / Е.П. Козлова, Н.В. Парашутин, Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина. – М.: Финансы и статистика, 2007.
Масленникова, А.А. Налоговая политика в деталях.
Мельникова, Н. П. Гурова А.В. «Налоговое планирование как неотъемлемая часть бизнеса». – 2006.
Налоги в развитых странах: учебник / Под ред. И. Г. Русаковой. – М.: Финансы и статистика, 2007.
Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть вторая. – М.: Издательская консультационная компания «Статус-кво 97», 2008.
Николаева, Г.А. Бухгалтерский учет в оптовой торговле / Г.А. Николаева, Т.С. Сергеева. – М.: ПРИОР, 2007.
Романовский, М.В. Налоги и налогообложение. – 4-е изд. / Под ред. М.В. Романовского, О.В.Врублевской. – СПБ.: Питер, 2007.
Селезнева, Н.Н. Налоговый менеджмент. – М.: ЮНТИ-ДАНА, 2007.
Тедееев, А.А. Налоги и налогообложение / А.А. Тедееев, В.А. Прыгина. – М.: Изд-во Эксмо, 2008 г.
Яговкина, В.Л. Налоговые льготы юридическим лицам / Закон. – 2008. – № И,-3-7 с. 3.