- •Обов'язкові реквізити переказного і простого векселів згідно з женевською вексельною конвенцією 1930 р.
- •11.2. Операції банків у сфері вексельного обігу
- •11.3 Урахування та переврахування векселів
- •Відомість реєстрів поданих до врахування векселів 10 листопада 2007 р.
- •Журнал обліку врахованих векселів
- •Книга обліку вексельних позичальнииків
- •Строкова відомість урахованих векселів
- •11.4. Кредити під заставу векселів
- •Розрахунок наявності вільного залишку кредиту при кредитуванні під заставу векселів (цифри умовні)
- •11.5. Авалювання векселів. Видача гарантій на забезпечення оплати векселів
- •11.6. Розрахункові операції банків з векселями
- •11.7. Інкасування векселів
- •Реєстр векселів, прийнятих на інкасо
- •11.8. Оплата векселів за дорученням клієнта (доміциляція векселів)
- •11.9. Зберігання банками векселів клієнтів
- •Питання для самоконтролю
Журнал обліку врахованих векселів
Дебет Кредит
Враховано |
Утримано |
Сума до видачі |
№ рахунка |
Строк кредитування |
Оплачено, списано, відіслано |
Повернення процентів за достроковий викуп |
Залишок |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Місяць і число |
№ реєстру |
№№ векселів |
Пред’явник |
Платник |
Термін видачі |
Місце платежу |
Строк |
Сума |
Облік поточного року |
Облік майбутніх періодів |
Комісія |
Дамно, порто |
Місяць і число |
№ документа |
№№ векселів |
Платник |
Сума |
Місяць і число |
Кількість |
Сума |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис. 11.6. Книга обліку врахованих векселів
Книга обліку вексельних позичальнииків
№ рахунку Власник рахунку
Обліку пред’явника Обліку платника
Дата врахування |
№№ векселів |
Платник |
Місце платежу |
Строк платежу |
Сума |
Дата сплати або протесту |
Всього |
|
Дата врахування |
№№ векселів |
Платник |
Місце платежу |
Строк платежу |
Сума |
Дата сплати або протесту |
Всього |
||||||||||||||||||||||
Місяць і число |
Сплачено або списано |
Залишок |
|
Місяць і число |
Сплачено або списано |
Залишок |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Кількість |
Сума |
Кількість |
Сума |
|
Кількість |
Сума |
Кількість |
Сума |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис. 11.7. Книга обліку вексельних позичальників
Строкова відомість урахованих векселів (рис. 11.8) призначена для обліку строків настання платежів і своєчасного отримання платежу за врахованими векселями. Цей документ має особливе значення, оскільки подання векселя для платежу в строк за умови неплатежу призводить до втрати зобов'язанням сили вексельного права. Відомість складається у двох примірниках на кожне число. У неї вносяться дані про всі векселі, термін платежу за якими припадає на цю дату, разом з відміткою порядковий номер векселя, найменування векселедавців, пред’явників та суми кожного векселя. Один примірник відомості після звіряння її даних з даними векселів залишається в касі банку, а другий примірник видається працівникові, котрий здійснює операцію врахування.