3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).

Вариант 5

1. Налог на доходы физических лиц (ндфл):

1.1. Какова роль НДФЛ в формировании доходов бюджетов?

1.2. Кто признается плательщиком НДФЛ?

1.3. Раскройте понятие «налоговый резидент» и объясните его значимость при исчислении НДФЛ.

1.4. Дайте определение понятия налоговый агент.

1.5. Сколько раз налогоплательщик может пользоваться имущественным вычетом при приобретении жилья?

1.6. Что является объектом налогообложения?

1.7. Какие суммы включаются в совокупный налогооблагаемый доход гражданина?

1.8. Как определяется дата получения дохода в виде заработной платы в календарном году?

1.9. Какой установлен порядок определения налогооблагаемой базы?

1.10. В каком порядке определятся доход, полученный в натуральной форме?

1.11. Включается ли в совокупный доход физического лица стоимость материальных и социальных благ, предоставляемых работодателями? Приведите примеры.

1.12. Какие выплаты не включаются в совокупный доход?

1.13. Подлежат ли налогообложению пособия по временной нетрудоспособности?

1.14. Что такое материальная выгода?

1.15. Каков порядок исчисления материальной выгоды при пользовании заемными средствами?

1.16. Назовите основные виды доходов, не подлежащие налогообложению.

1.17. Какая система льгот предусмотрена Законодательством?

1.18. Какие основные льготы установлены Законом при взимании налога на доходы физических лиц?

1.19. Какая существует система налоговых вычетов?

1.20. Какая льгота может быть применена физическим лицом при продаже недвижимого имущества?

2. Транспортный налог:

2.1. Кто является плательщиком транспортного налога?

2.2. При каких условиях пользователи транспортных средств являются налогоплательщиками?

2.3. Перечислите основные виды объектов налогообложения.

2.4. Каков порядок определения налоговой базы?

2.5. В зависимости от каких характеристик транспортного средства устанавливается размер налоговой ставки?

2.6. Имеют ли законодательные органы субъектов Российской Федерации право изменять размер ставки налога, предусмотренный НК РФ?

2.7. Каков порядок исчисления транспортного налога организациями и физическими лицами?

2.8. Каков порядок уплаты налога организациями?

2.9. Каков порядок уплаты налога физическими лицами?

2.10. Как уплачивается налог, если транспортное средство приобретено в течение налогового периода?

2.11. Какой период времени признан налоговым периодом?

2.12. Производится ли возврат уплаченной суммы налога, если транспортное средство было снято с учета до окончания налогового периода?

2.13. На какие цели направляются средства транспортного налога?

Ответить на вопросы теста:

1. Объектами налогообложения не являются:

а) мотоциклы и мотороллеры;

б) промысловые морские и речные суда;

в) яхты и парусные суда;

г) самолеты и вертолеты.

2. Налоговая база определяется:

а) в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах;

б) в лошадиных силах и единицах транспортных средств;

в) в лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах;

г) в единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.

3. Установление дифференцированных налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств:

а) допускается;

б) не допускается;

в) допускается для некоторых видов транспортных

средств;

г) допускается для определенных категорий налогоплательщиков.

4. Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исчисляют:

а) налогоплательщики самостоятельно;

б) налоговые органы;

в) организации - самостоятельно, а для физических лиц - налоговые органы;

г) организации самостоятельно, по итогам налогового периода - налоговые органы; для физических лиц - налоговые органы.

5. Налогоплательщиками признаются:

а) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;

б) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств;

в) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, а также физические лица, которым на основании доверенностей на право владения и распоряжения переданы транспортные средства до опубликования главы 28 «Транспортный налог» НК РФ;

г) пользователи транспортных средств.

6. Налоговым периодом признается:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год;

г) иной период времени, определяемый в соответствии с Законодательством.

7. Налоговые ставки устанавливаются:

а) федеральным законом;

б) законами субъектов Российской Федерации;

в) нормативными правовыми актами органов местного самоуправления;

г) Федеральным Законом и законами субъектов Российской Федерации.