1. Налог на прибыль организаций:

1.1. Каковы основные признаки, по которым затраты отно­сятся на расходы в целях налогообложения прибыли?

1.2. В какие группы объединены расходы, связанные с производством и реализацией?

1.3. Назовите основные виды материальных расходов при производстве продукции.

1.4. Приведите примеры доходов, выплачиваемых работнику работодателем, которые не относятся к расходам на опла­ту труда в целях налогообложения прибыли.

1.5. Каковы критерии отнесения имущества к амортизиру­емому?

1.6. Что такое первоначальная и остаточная стоимость?

1.7. По какому признаку амортизируемые основные фонды объединяются в амортизационные группы?

1.8. Назовите методы начисления амортизации. Раскройте их сущность.

1.9. Какие расходы нормируются в целях исчисления нало­га на прибыль?

1.10. Какие требования предъявляются к оформлению представительских расходов?

1.11. Каков порядок учета расходов на освоение природных ресурсов?

1.12. Как определяется численность работников?

1.13. Как определяется конечный финансовый результат деятельности страховых организаций?

1.14. Как банки исчисляют налогооблагаемую базу для рас­чета налога на прибыль?

1.15. Каков состав внереализационных доходов, учитываемых для целей налогообложения?

1.16. Каков состав внереализационных расходов, учитываемых для целей налогообложения?

1.17. Как определяется стоимость безвозмездно полученного имущества для целей налогообложения?

1.18. Каков порядок налогообложения доходов организации, полученных в иностранной валюте?

1.19. Какая деятельность относится к посредническим операциям?

1.20. В каком порядке создаются резервы по сомнительным долгам, учитываемые для целей налогообложения?

2. Налог на имущество организаций:

2.1. Какое имущество относится к объекту налогообложения?

2.2. Кто является плательщиком налога?

2.3. Уплачивает ли налог на имущество Банк России?

2.4. Являются ли плательщиками налога организации, кото­рые ведут учет в соответствии со специальными налого­выми режимами?

2.5. На каких счетах бухгалтерского учета учитывается налогооблагаемое имущество?

2.6. Как рассчитывается остаточная стоимость имущества?

2.7. Дайте определение инвентаризационной стоимости

2.8. Как рассчитывается облагаемая база по налогу на иму­щество?

2.9. Какая система льгот применяется в отношении собствен­ников по налогу на имущество?

2.10. Каков порядок расчета среднегодовой стоимости иму­щества иностранных организаций?

2.11. Какие утверждены ставки и сроки уплаты налога на имущество?

2.12. Каков порядок исчисления авансовых платежей по налогу на имущество?

2.13. Какие существуют особенности уплаты налога органи­зациями, имеющими обособленные подразделения'?

2.14. В чем заключаются особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества'?

2.15. В какие сроки налоговая декларация представляется в налоговые органы?

3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).

Вариант 3