2. Налог на доходы физических лиц (ндфл):

2.1. Сколько раз налогоплательщик может пользоваться имущественным вычетом при приобретении жилья?

2.2. В каком размере учитываются расходы на образование, лечение?

2.3. По каким договорам страховые выплаты (возмещения), получаемые физическими лицами, не включаются в их налогооблагаемый доход?

2.4. В каких случаях стоимость амбулаторного или стационарного медицинского обслуживания не включается в состав совокупного дохода физических лиц?

2.5. Каков порядок применения социальных и имуществен­ных вычетов при исчислении налога на доходы физи­ческих лиц?

2.6. Как и в каких размерах ежемесячно определяются сум­мы расходов на содержание детей и иждивенцев?

2.7. Каковы стандартные налоговые вычеты?

2.8. До какого возраста детей применяются стандартные вычеты?

2.9. Какие лица относятся к числу иждивенцев?

2.10. На основании каких документов уменьшается облага­емый налогом доход физических лиц, имеющих детей?

2.11. Какие установлены ставки налога на доходы физиче­ских лиц?

2.12. Какие виды доходов облагаются по ставкам 30 и 35%?

2.13. Как исчисляется налог на доходы физических лиц по ново­му месту работы?

2.14. Назовите порядок и сроки уплаты налога на доходы.

2.15. Перечислите особенности определения налогооблага­емого дохода у нерезидентов Российской Федерации, физических лиц.

2.16. Как определяются расходы индивидуального предпри­нимателя, связанные с получением дохода?

2.17. Как рассчитываются авансовые платежи по налогу на дохо­ды индивидуальных предпринимателей?

2.18. В какие сроки физические лица подают в налоговый орган декларацию о фактически полученных ими в течение кален­дарного года доходах и произведенных расходах?

2.19. За какой период взыскиваются суммы налога, не взыскан­ные в результате уклонения налогоплательщика от упла­ты налога?

2.20. Каковы особенности налогообложения иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющих постоянное местожительство в Российской Федерации?

3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).

Вариант 12

1. Налог на прибыль организации:

1.1. Как распределяется налог на прибыль между уровнями бюджета?

1.2. Каковы сроки уплаты налога на прибыль?

1.3. Каков порядок исчисления ежемесячных платежей налога на прибыль в бюджет?

1.4. В какие сроки декларация по налогу на прибыль пред­ставляется в налоговый орган?

1.5. В какие сроки уплачиваются в бюджет авансовые пла­тежи по налогу на прибыль?

1.6. В какие сроки уплачивается налог по ежемесячным рас­четам?

1.7. В каком порядке уплачивают налог на прибыль органи­зации с иностранными инвестициями?

1.8. Каков порядок налогообложения дивидендов, получен­ных по акциям, принадлежащих организации-акционеру?

1.9. Как облагаются налогом на прибыль доходы от долевого участия в других организациях, созданных на террито­рии Российской Федерации?

1.10. В чем заключается принцип устранения двойного налого­обложения?

1.11. В какие сроки представляется в налоговый орган расчет по налогам с доходов в виде процентов, полученных владельцами государственных ценных бумаг Российской Федерации?

1.12. Может ли организация на основании договоров брать на себя обязательство нести расходы по оплате налога на прибыль за участника договора простого товарище­ства?

1.13. Включается ли в общую сумму прибыли, подлежащей налогообложению в Российской Федерации, прибыль, полученная за пределами территории Российской Феде­рации?

1.14. Что понимается под постоянным представительством иностранной организации?

1.15. Имеют ли право иностранные постоянные представи­тельства, работающие на территории России, в целях налогообложения прибыли учитывать расходы, произ­веденные за пределами территории Российской Феде­рации?

1.16. По каким ставкам облагается доход иностранных органи­заций от источников в России?

1.17. Дайте определение налогового учета.

1.18. В чем сходство и различие бухгалтерского и налогового учета?

1.19. Является ли ведение налогового учета обязательным?

1.20. Какие требования необходимо соблюдать при ведении налогового учета?