- •Налоги и налогообложение
- •Содержание:
- •Введение
- •Программа курса
- •Тема 1: Налоги в современной России, их виды и законодательная основа
- •Тема 2: Налоги на доходы физических лиц (ндфл)
- •Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «налоги и налогообложение»
- •Варианты контрольных работ
- •2. Налоговая система Российской Федерации:
- •1. Налог на прибыль организаций:
- •2. Налог на имущество организаций:
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •1. Налог на добавленную стоимость (ндс):
- •2. Акцизы:
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •1. Налог на игорный бизнес:
- •2. Государственная пошлина:
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •1. Налог на доходы физических лиц (ндфл):
- •2. Транспортный налог:
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •Единый социальный налог (есн):
- •2. Упрощенная система налогообложения:
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •1 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд):
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •1. Права, обязанности налоговых органов. Налоговый контроль:
- •2. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения:
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •Налоговая система Российской Федерации:
- •Налог на прибыль организаций:
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •Платежи за пользование природными ресурсами:
- •Налог на добавленную стоимость (ндс):
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •Налог на доходы физических лиц (ндфл):
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •Налог на прибыль организации:
- •2. Налог на добавленную стоимость (ндс):
- •3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
- •1. Налог на добавленную стоимость (ндс):
- •2. Налог на доходы физических лиц (ндфл):
- •4. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности
- •6. Пример оформления используемых библиографических источников
- •Законодательные материалы
- •6.2. Однотомные издания
- •Сериальные и другие продолжающиеся издания
- •650992, Г. Кемерово, пр. Кузнецкий, 39. Тел. 25-24-53.
3. Комплексное задание на примере материалов практической деятельности (см. С. 64).
Вариант 8
1. Права, обязанности налоговых органов. Налоговый контроль:
1.1. Что такое налоговая декларация?
1.2. Кем разрабатываются и утверждаются формы налоговых деклараций?
1.3. Каковы формы проведения налогового контроля?
1.4. Какие органы имеют право проводить налоговый контроль?
1.5. Имеют ли налоговые органы право изымать документацию по исчислению налогов?
1.6. Перечислите обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
1.7. Какова структура налоговых органов?
1.8. Какие документы организация представляет для постановки на учет?
1.9. Какое значение имеет Единый государственный реестр налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика?
1.10. Каков порядок проведения камеральной проверки?
1.11. Какие сроки устанавливаются для проведения выездных налоговых проверок?
1.12. В каких случаях должностные лица налоговых органов производят выемку документов?
1.13. Кто и в каком порядке осуществляет экспертизу при проведении выездных налоговых проверок?
1.14. В какие сроки составляется акт по результатам выездной налоговой проверки?
1.15. В какие сроки руководитель налогового органа выносит решение по результатам рассмотрения материалов проверки?
1.16. Какие суды рассматривают дела о возникновении налоговых санкций?
1.17. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности?
1.18. Какие обстоятельства считаются смягчающими ответственность при совершении налогового правонарушения?
1.19. Какие штрафы взыскиваются при нарушении налогоплательщиком срока постановки на учет в налоговом органе?
1.20.Какие штрафы предусмотрены за нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке?
2. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения:
2.1. Что такое облагаемая база и единица налогообложения?
2.2 . Как определяется понятие «налоговая ставка»?
2.3 . Что понимается под налоговым и отчетным периодами?
2.4. Может ли быть изменен срок уплаты налога или сбора региональным Законодательством?
2.5. Какие существуют способы уплаты налогов?
2.6. Что представляет собой отсрочка или рассрочка по уплате налога?
2.7. Каково определение понятия «налоговый кредит»?
2.8. По каким видам налогов может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит?
2.9. Назовите классические принципы налогообложения. Дайте их характеристику.
2.10. Какие принципы налогообложения учитывались при разработке налоговой системы Российской Федерации?
2.11. Как рассчитывается налоговое бремя?
2.12. Назовите методы налогообложения.
2.13. В чем заключается метод прогрессивного налогообложения?
2.14. Какой из методов налогообложения является наиболее справедливым?
Ответить на вопросы теста:
1. Сущность налога - это:
а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;
б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;
в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости;
г) изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.
2. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
а) хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования государственных доходов;
б) организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов;
в) хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных доходов.
г) хозяйствующими субъектами, признаваемыми налоговыми резидентами, и государством по поводу формирования государственных доходов.
3. Налог - это:
а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
4. Сбор - это:
а) обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;
б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;
в) обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей
5. Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:
а) только юридические лица;
б) организации и физические лица;
в) юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
г) организации и индивидуальные предприниматели.