1. Программа курса

Тема 1: Налоги в современной России, их виды и законодательная основа

Понятие налоговой системы России

Классификация налогов

Законодательство о налогах и сборах

Тема 2: Налоги на доходы физических лиц (ндфл)

Эволюция подоходного налогообложения в РФ

Налогоплательщики

Виды доходов, включаемых в облагаемый доход (объект налогообложения)

Доходы от источников в РФ

Доходы от источников за пределами РФ

Доходы, не подлежащие налогообложению

Налоговая база. Налоговые вычеты

Расчет налога:

по основной ставке;

не по основной ставке.

Проблемы исчисления НДФЛ, существующие в настоящее время

Налоговая декларация

Тема 3: Единый социальный налог (ЕСН)

Понятие и проблемы исчисления ЕСН

Плательщики налога

Объект

Налоговые вычеты

Ставки и условия их применения.

Исчисление налога

Тема 4: Налог на добавленную стоимость (НДС)

Сущность и основные проблемы исчисления НДС

Схема формирования добавленной стоимости

Плательщики НДС

Объект налогообложения НДС

Налоговая база

Налоговые вычеты при расчёте НДС, подлежащего внесению в бюджет

Налоговые ставки НДС

Тема 5: Понятие об акцизах

Сущность, значение, основные черты акцизов

Плательщики

Подакцизные товары

Объект налогообложения

Особенности определения акцизов на отечественные товары. (Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок начисления)

Особенности определения акцизов на нефтепродукты

Проблемы исчисления акцизов в ходе реализации изменений, внесенных в НК РФ с 2007 г.

Тема 6: Налог на прибыль организаций

Доходы для целей налогообложения прибыли: классификация, состав и методы их определения

Расходы для целей налогообложения прибыли: классификация, состав и методы их определения

Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли: классификация, состав и методы их определения

Налоговая база по налогу на прибыль организаций и порядок её определения

Порядок определения и уплаты

Тема 7: Специальные налоговые режимы

Упрощенная система налогообложения

Единый доход на вменённый налог (ЕНВД)

Тема 8: Государственная пошлина

2. Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «налоги и налогообложение»

Контрольная работа состоит из трех заданий. Первые два задания теоретические. Содержание ответов должно соответствовать вопросу заданного варианта и в полном объеме отвечать на него. В третьем задании должно быть выполнено комплексное задание по решению сорока вопросов и заполнению декларации установленной формы. При выполнении комплексного задания необходимо провести расчеты и пояснения к ним со ссылкой на законодательные акты. В третьем комплексном задании вопрос №1 выполняется по вариантам на примере материалов практической деятельности организации по месту работы студента. Остальные вопросы решаются на основе исходных данных, общих для всех вариантов. В конце контрольной работы должен быть представлен список использованной литературы в количестве не менее пяти источников, оформленный в соответствии с требованиями, приведенными в приложении.

Текст контрольной работы должен быть напечатан с использованием компьютерной техники на одной стороне стандартного листа (формат А4 – 210х297 мм) белой односортной бумаги. Размеры полей устанавливаются в соответствии со следующими размерами: слева – 15 мм, справа – 15 мм, сверху и снизу – по 15 мм. Все страницы нумеруются, начиная с титульного листа. Цифру, обозначающую порядковый номер страницы, ставят в середине верхнего поля страницы. При этом на титульный лист не ставится цифра, обозначающая порядковый номер страницы. Таким образом, «первая» страница контрольной работы (как правило, это страница с планом работы) нумеруется цифрой «2». Ориентация страницы - «книжная» (допустима, но нежелательна «альбомная» ориентация для отдельных страниц). В работе используется шрифт – Times New Roman (вариант – Times New Roman Cur), размер - 11 пунктов, межстрочный интервал – «одинарный», перенос слов в тексте – «автоматический», выравнивание текста - «по ширине».

Варианты контрольных работ студенты выбирают согласно представленной ниже таблице:

Таблица №1

Начальная буква фамилии	Номер варианта
А, Б	1
В, Г	2
Д, Е	3
Ж, И	4
Л	5
З	6
Н	7
П	8
С, Т	9
Х, Ц	10
К, Э, Ю	11
Я, М	12
О, Р	13
У, Ф	14
Ч, Ш, Щ	15

Контрольная работа регистрируется в деканате заочного отделения, рецензируется преподавателем в течение 10 дней. Студенту работа возвращается на доработку в случае отметки «незачет».

После доработки студент вторично сдает работу на рецензию, но не позже чем за 20 дней до начала экзамена.