5 Этап развитие банковской системы на современном этапе

В 2001-2009 рр. банковская система Украины имела стойкую тенденцию роста почти всех показателей:

• капитала;

• обязательств;

• активов.

При этих позитивных изменениях необходимо отметить в первую очередь ощутимый рост (почти в 3,5 раза) объемов кредитов коммерческих банков в реальную экономику. За это время учетная ставка НБУ снизилась. Соответственно изменялись средние процентные ставки коммерческих банков в национальной валюте — с 40,3 до 17,3 %, что является весомым результатом.

Улучшилось качество кредитов. На протяжении 2004 года доля долгосрочных кредитов выросла с 22,3 до 51,3 %.

В то же время происходит рост капитала банков Украины (см. табл.).

Таблица

Динамика капитала банков Украины

Период	Капитал		Уставный капитал
	Млн.. грн.	Млн. дол.США	Млн. грн.	Млн. дол.США
1999	5878	1127	2914	559
2000	6450	1187	3666	674
2001	7854	1482	4576	864
2002	9981	1872	6003	1126
2003	10184	1910	6120	1148
2004	16170	3047	10260	1933
Темп % 2004(в) /1999	275,1	270,4	352,1	345,8

Как видно из табл. 3.4., за последние пять лет банковская система Украины развивалась высокими темпами, но уровень финансового менеджмента отставал в темпах от наращивания уставного капитала, который свидетельствует о некоторых проблемах со стабильным функционированием и развитием банков.

Относительно ВВП доля банковского капитала составляет меньше 10%, тогда как в странах Центральной и Восточной Европы — свыше 40 процентов. Имеет место неадекватный рост капитала банков относительно объемов осуществляемых ими активных и пассивных операций. К тому же темпы прироста капитала банков были втрое ниже темпов прироста денежной массы, которую они обслуживают.

По выводам специалистов, такая ситуация усиливает риски последующего стабильного функционирования банковской системы, уменьшает ее возможность поглощать постоянно растущее денежное предложение и осуществлять эффективное перераспределение временно свободных средств в масштабах экономики.

В связи с этим привлекает внимание несовершенство структуры эмиссионного процесса НБУ, который должен обеспечивать рефинансирование коммерческих банков и обслуживать государственный долг.

Банки – это организации, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлеченных средств предприятий, организаций и населения. Кроме этого функциями банков являются:

1. кассовое и расчетное обслуживание экономики;

2. выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренных законодательством.

Коммерческие банки создаются на акционерных или паевых принципах юридическими и физическими лицами.

В результате банковская система, которая выступает основным звеном финансово-кредитной системы, создана в виде двухуровневой структуры управления финансовыми ресурсами, которая представлена, во-первых, Национальным банком Украины и его подразделами, во-вторых коммерческими банками разных форм собственности, специализации и территориального статуса (рис. 3.2).

Двухуровневая структура банковской системы Украины была определена финансовым законодательством в 1991 г. Национальный банк в банковской системе с банком верхнего уровня и выполняет функции, типичные для центральных банков развитых европейских государств, выступает, эмиссионным и расчетным центром, наблюдательным органом, банком банков и банкиром правительства Украины.

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

Государственные коммерческие банки

Специализированные (системные) банки

Новые коммерческие банки

Иностранные банки

Сберегательный банк Экспортно-импортный банк Украины

Проминвестбанк Укрсоцбанк

Универсальные банки Специализированы банки

Банки со 100% иностранным капиталом

Общие банки

Рис. Банковская система Украины

Коммерческие банки как банки второго уровня составляют основу кредитной системы Украины. Классификация коммерческих банков осуществляется по разным признакам: по форме собственности, уровнем специализации, регионально территориальным признаком и тому подобное. В Украине функционируют коммерческие банки разных форм жирности, в том числе и государственные. Среди частных коммерческих банков преобладают банки в форме открытых и закрытых акционерных обществ. Также есть банки-общества с ограниченной ответственностью. В зависимости от номенклатуры осуществляемых операций различают универсальные и специализированы коммерческие банки. В современных условиях большинство коммерческих банков в Украине пытаются иметь статус универсального банка, хотя многие из них еще не могут предоставлять полный пакет банковских услуг. По территориальному признаку среди украинских банков выделяют региональные, республиканские и международные банки. Последние создаются в виде совместных финансовых предприятий при участии иностранного капитала и имеют право открывать филиалы и отделения за пределами Украины.

Существенное изменение государственных приоритетов в реформировании экономики Украины нуждается в скорой и адекватной реакции на смены условий экономической и хозяйственной деятельности со стороны коммерческих банков. К ключевым вопросам, с которыми украинские банки сталкиваются на современном этапе, следует отнести такие:

— реорганизация финансового сектора национальной экономики в соответствии с требованиями и при содействии международных финансовых организаций;

— переход к системе постоянного контроля ликвидности и введение нового порядка регулирования деятельности коммерческих банков со стороны НБУ;

— внедрение системы регулярного оценивания эффективности деятельности коммерческих банков и определения рейтинговых показателей;

— создание автоматизированных систем, баз данных, которые будут обеспечивать отслеживание кредитной истории клиентов коммерческих банков;

— реформирование механизма налогообложения банковской деятельности ;

— завершение формирования системы страховых, резервных и уставных фондов;

— совершенствование системы финансового оздоровления коммерческих банков.

Из зарегистрированных за годы независимости Украины 292 банков по 132 (45%) банкам принято решение относительно их ликвидации. На 1 января 2005 года 160 банков имеют лицензию на осуществление банковских операций (один зарегистрированный банк в декабре 2004 года лицензию не получил), из которых у 2 банков 100% акций принадлежат государству и на которые приходится 1/8 банковских активов и 1/5 капитала.

В 2004 году сохранялась тенденция к расширению филиалов сети банков. Число филиалов увеличилось за год с 1421 до 1471. В значительной мере это объясняется расширением географии банковской деятельности.

Рис. Динамика количества банков в Украине в период 1994-2005 гг.

Таблица Показатели деятельности банковской системы Украины

	2000	2001	2002	2003	2004	2005
Денежная масса, млн. грн.	32252	45755	64870	95043	125801	194071
Денежная база, млн. грн.	16780	23055	30808	40089	53763	82760
Учетная ставка НБУ (средневзвешенная годовая) %	30,6	19,7	9,5	7,0	7,5	9,2
Процентные ставки банков в национальной валюте %
по кредитам	40,3	31,9	24,8	20,2	17,9	16,4
по депозитам	13,5	11,2	7,8	7,1	7,8	8,5
Требования банков по предоставленным кредитам, млн. грн.	19574	28373	42035	67835	88579	143418
Обязательства банков по средствам, привлеченным на счета субъектов ведения хозяйства и физических лиц, млн. грн.	18738	25674	37715	61617	82959	132745
Обязательства банков по средствам, привлеченным на счета физических лиц, млн. грн.	6780	11338	19302	32396	41611	73202
в национальной валюте	3481	6566	11601	18875	22116	42176
в иностранной валюте	3299	4772	7701	13521	19495	31026
Официальный курс национальной денежной единицы к иностранным валютам,  на конец года, грн.
100 долларов США	543,45	529,85	533,24	533,15	530,54	505,00
100 евро	505,68	466,96	553,29	666,22	721,75	597,16
Средний официальный курс национальной денежной единицы к иностранным валютам, грн.
100 долларов США	544,02	537,21	532,66	533,27	531,92	512,47
100 евро	502,89	481,36	503,01	602,44	660,94	638,99

Дифференциация между регионами по количеству банковских учреждений объясняется неравномерностью их экономического развития, отличием в производственных и ресурсных потенциалах. Наивысший уровень обеспеченности региона банковскими услугами отмечается в г. Киеве и Киевской области (104 банка и 158 филиалов банков), Донецкой, Днепропетровской и Харьковской областях (по 12 банков в каждой области и 131,102 и 76 филиалов банков соответственно).

Банковская система является самонастраивающейся, поскольку изменения экономической конъюнктуры и политической ситуации автоматически ведут к изменению политики банков.

В период экономического кризиса банки сокращают долгосрочные инвестиции в производство, уменьшают срок кредитования, повышают норму ссудного процента, и наоборот в условиях экономического подъема. Важной функцией коммерческих банков в условиях перехода к рыночной экономике является посредничество в финансовой кредитной сфере и обслуживание финансово-хозяйственных операций.

Функциональное назначение банков состоит в привлечении, сбережении и использовании средств физических и юридических лиц.

Для развития банковской системы в Украине характерны две противоположных тенденции: диверсификация и объединение банков. Это дает возможность создавать банковскую систему, которая отвечает экономическим задачам.

Определяющая роль в денежно-кредитном регулировании и организации банковского дела в стране принадлежит центральному государственному банку.

Сущность трансформации экономики в постсоциалистических странах является предоставление автономии центральному банку и реформирование банковской системы на двухуровневой основе.

Национальный банк Украины (НБУ) является центральным банком Украины, особым центральным органом государственного регулирования экономикой. НБУ имеет уставной капитал в размере 100 млн. грн., который является государственной собственностью. Он может быть изменен по решению Совета НБУ. Национальный банк Украины является экономически самостоятельным органом, который осуществляет расходы за счет собственных доходов в пределах утвержденной сметы, а в некоторых случаях – также и за счет Государственного бюджета. Национальный банк Украины не отвечает за обязательства органов государственной власти и других банков. Плановые доходы расходы Национального банка Украины отражаются в смете, которая должна обеспечивать выполнение Национального банка Украины его функций.

Согласно Закону Украины «О Национальном банке Украины» получение прибыли не является целью деятельности Национального банка Украины.

Основной функцией Национального банка Украины является обеспечение стабильности денежной единицы Украины. Выполняя эту функцию Национальный банк Украины способствует соблюдению стабильности банковской системы, а также ценовой стабильности.

Главной задачей Национального банка Украины является создание условий не инфляционного развития экономики. Национальный банк Украины воздействует на процессы формирования спроса и предложения ссудного капитала, проводит эмиссию, денежно-кредитную политику, обеспечивает концентрацию временно свободных или обязательных резервов других банков.

Высшим органом управления Национального банка Украины является Совет Национального банка Украины.

Руководящим органом Национального банка Украины является Правление Национального банка Украины, которое возглавляет Председатель Национального банка Украины.

В систему Национального банка Украины входят:

1. центральный аппарат;

2. филиалы (территориальные управления);

3. расчетные палаты;

4. банкното-монетный двор;

5. фабрика банкнотной бумаги;

6. государственная сокровищница Украины;

7. центральное хранилище;

8. специализированные предприятия;

9. банковские учебные заведения и др.;

10. ведомственная охрана.

Национальный банк Украины является подотчетным Президенту и Верховной Раде в границах их конституционных полномочий. Национальный банк Украины и Кабинет Министров проводят взаимные консультации по вопросам денежно-кредитной политики, Национальный банк Украины поддерживает экономическую политику Кабинета Министров Украины, если она не противоречит стабильности денежной единицы Украины.

Кроме того, Национальный банк Украины проводит реорганизацию систему банковского надзора, совершенствует методику оценки качества активов банков, их лицензирования, расширяет сферу аудита в соответствии с международным стандартом, а также обеспечивает переход на международные стандарты банковского учета и отчетности.