Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц

Экономическое содержание и назначение налога на доходы физических лиц.

Налогоплательщики: резиденты и нерезиденты. Состав доходов от источников в РФ и доходов от источников за пределами РФ. Налоговая база и налоговые ставки. Налоговый период.

Система налоговых вычетов. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.

Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация.

Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

Тема 13. Налогообложение физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, их состав и характеристика. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты в бюджет. Страховые взносы, порядок расчета и уплаты

Тема 14. Специальные налоговые режимы

Общая характеристика специальных налоговых режимов, их виды.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты. Анализ практики исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

Упрощенная система налогообложения: порядок и условия начала и прекращения применения. Объекты налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей. Налоговая база. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и наоборот. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Налоговый учет. Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности: сфера применения. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм единого налога.

Специальный налоговый режим при соглашениях о разделе продукции: сфера применения, особенности уплаты налогов при традиционном и прямом способах раздела продукции. Налоги и сборы, не подлежащие уплате при выполнении СРП. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции.

Тема 15. Другие налоги и сборы

Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Налог на игорный бизнес: основные понятия, плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты в бюджет.

Государственная пошлина и ее значение. Виды государственной пошлины, принципы ее взимания. Плательщики, льготы, ставки и порядок уплаты государственной пошлины.