Аналітична частина

З.АНАЛІЗ АКТИВНИХ ОПЕРАЦІЙ ТА ЇХ ОБЛІК У СТРИЙСЬКОМУ ВІДДІЛЕННІ АППБ “АВАЛЬ”

З.І.Діяльність аппб “аваль" на ринку України в 2003 році

Важливими подіями 1999 року в житті АППБ ”АВАЛЬ" стали :

•Січень – АППБ “АВАЛЬ" першим серед "системних банків" перейшов на роботу за міжнародними стандартами бухгалтерського обліку, уникнувши при цьому будь-яких затримок у проведенні клієнтських платежів.

•Квітень - річні Збори акціонерів ухвалили провести восьму емісію акцій банку , а також визначили стратегію розвитку банку на 2002 рік.

•Травень - у межах щорічних зборів Європейський банк Реконструкції та Розвитку "Аваль" виступив організатором кількох заходів, спрямованих на залучення додаткових інвестицій в Україну.

•Вересень - на Всесвітній конференції компанії "Western Union" банк отримав спеціальну нагороду як найкращий агент компанії в Східній Європі.

•Листопад - за підсумками індикативної перевірки найбільших банків України, яку здійснювали фахівці Міжнародного Валютного Фонду, “АВАЛЬ" було визнано банком, який найбільше відповідає міжнародним стандартам за головними показниками та рівнем менеджменту.

•Грудень - НБУ за методикою "CAMEL" (капітал-активи менеджмент-надходження-ліквідність) визначив діяльність банку оцінкою ^Т\ що є найвищим показником серед найбільших банків України (найбільш можлива оцінка за цією методикою-одиниця).

Упродовж року банк підтвердив, а також додатково отримав статус одного з агентів Уряду та міжнародних фінансових організацій за такими напрямками:

• обслуговування рахунків Державного бюджету;

• приймання комунальних платежів;

• виконання функцій депозитарію цінних паперів;

• обслуговування кредитних ліній іноземних фінансово-кредитних установ, які залучаються під гарантії Уряду;

• проведення розрахунків енергетичних компаній;

• обслуговування кредитів ЄБРР, які надаються для підтримки малого та середнього бізнесу.

Відповідно до стратегії розвитку банку у 2003 році продовжувалося нарощування Статутного капіталу АППБ'АВАЛЬ". За рішенням річних Зборів акціонерів, здійснено восьму емісію акцій на суму понад 10 млн.грн.

Найменування	Сума в тис.грн.	Процентне піввідношення до валюти балансу
АКТИВ Готівкові кошти та їх еквівалент Кореспонденський рахунок в НБУ Кореспонденські рахунки в інших банках Цінні папери в портфелі банку Кошти , надані іншим банкам Кошти, надані клієнтам банку Вкладення в інші структури Матеріальні та нематеріальні активи Дебітори Інші активи в т.ч.: - нараховані доходи - розрахунки між філіями Сукупні активи	55 366,1 ЗО 928,6 79 053,7 205 385,0 61322,3 434 679,7 4910,8 93178,1 63 697,5 396 865,1 27 036,7 369 828,4 1425 386,9	3,9 % 2,2 % 5,5 % 14,4 % 4,3 % 30,5 % 0,4 % 6,5 % 4,5 % 27,8 % 1.9 % 25,9 % 100 %
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Поточні кошти, отримані від інших банків Строкові кошти, отримані від інших банків Поточні кошти, отримані від клієнтів банку Строкові кошти, отримані від клієнтів банку Цінні папери власного боргу Кредитори Інші пасиви в т.ч.: - нараховані витрати - розрахунки між філіями Сукупні зобов'язання	4731,7 71806,1 651185,3 145 455,8 9 305,7 40951,0 381490,2 11661,8 369 828,4 .1304925,8	0,3 % 5,0 % 45,7 % 10,2 % 0,7 % 2,9 % 26,8 % 0,8 % 26,0 % 91,6 %
КАПІТАЛ Статутний капітал Інші фонди і резерви банку Результати минулих років Прибуток Сукупний капітал Сукупні зобов'язання і капітал	34 673,9 17 544,7 48 429,3 19813,2 120461,1 1425 386,9	2,4 % 1,2 % 3,4 % 1,4 % 8,4 % 100 %

таблиця 3.1. Баланс АІІІІБ “АВАЛЬ” станом на 1 січня 2003 року

За підсумками їх продажу значно змінився розмір часток учасників у Статутному капіталі банку. На початок 2000 року загальна кількість

акціонерів АППБ “АВАЛЬ" становить 155531 фізичних та юридичних осіб. при цьому фізичним особам належить 63,72% Статутного капіталу банку.

Головні підсумки роботи у 2003 році свідчать про продуктивну працю

колективу АШІЬ “Аваль".

В першу чергу, слід відзначити:

• сумарні активи банку станом на 01.01.2003р. склали 1 425 млрд. грн.;

• капітал банку за рік збільшився на 28 млн.грн. і досяг 112 млн.грн.;

• річний прибуток склав 20 млн.грн.

Торік банк продовжував нарощувати обсяги активних операцій, не втрачаючи при цьому їх якості та ліквідності. Структура активних операцій АВАЛЬ спрямована на забезпечення найбільшої прибутковості за найменшим ризиком вкладень.

Основна частка активних операцій АППБ'АВАЛЬ" у 2003 році припадала на кредитно-інвестиційний портфель, балансова вартість якого станом на 01.01.2004 р. становила 701 млн.грн. або 68 % "чистих" активів Кредитна діяльність банку залишається одним з пріорітетних напрямків. Враховуючи накопичений досвід, зміни в економічній сфері, банк постійно удосконалює форми і методи кредитування. Для збереження високого рівня прибутковості були запроваджені нові правила і процедури кредитування. Балансова вартість кредитів, наданих клієнтам банку, станом на 01.01 .2000 р. становила 435 млн.грн. або 42 % "чистих" активів.

Таблиця 3.2. Структура "чистих" активів АППБ'АВАЛЬ"

Найменування	Процентне співвідношення
Кошти надані клієнтам банку	42%
Кошти надані іншим банкам	6%
Інші цінні папери	3%
Вкладення банку в ОВДП	17%
Коррахунки в НБУ та в інших банках	11%
Готівкові кошти та їх еквівалент	5 %
Інші активи	7%
Вкладення банку на власні потреби	9%

Упродовж року значно збільшились інвестиції банку в цінні папери. За 2003 рік балансова вартість портфелю цінних паперів збільшилась на 80% і станом на 01.01.2000 р. становила 205 млн. грн. або 20 % "чистих" активів.

Значна увага, як і у минулі роки, приділялась нарощуванню ресурсної бази. Протягом 1999 року, завдяки універсальному характеру діяльності банку, а також чіткості та оперативності в роботі з клієнтами, обсяги ресурсної бази, тобто поточні та строкові кошти клієнтів, зросли на 71 млн.грн. і станом на 01.01.2000р. становили 806 млн.грн. або 75 % від "чистих" пасивів банку.

Стабільність фінансового стану АШІЬ^АВАЛЬ" характеризують економічні нормативи діяльності.

Особливості економічної ситуації у 1999 році, в тому числі дефіцит ресурсів та підвищення їхньої вартості, а також скорочення напрямків здійснення рентабельних активних операцій, призвели до загострення проблеми прибутковості банків.

Але, завдяки якісному управлінню активами та пасивами АППБ “АВАЛЬ” у 2003 році отримав прибуток у розмірі 20 млн.грн.

Основу доходу банку становили відсоткові доходи за коштами, наданими в кредит іншим банкам та клієнтам-240 млн.грн. або 58Уо загального обсягу доходів, а також відсотковий дохід, який отримано від діяльності на ринку цінних паперів - 64 млн.грн., або 16%. Зважена політика в роботі з клієнтами дала змогу отримати 76 млн.грн. комісійного доходу, що дорівнює 18% загальної суми доходів установи.

Незважаючи на відсутність помітних позитивних змін в економіці держави та в роботі більшості підприємств, кредитна діяльність упродовж 1999 року залишалася однією з основних доходних статей банку.

Для зменшення кредитних ризиків. Правління АППБ “АВАЛЬ" постійно проводило заходи для вдосконалення кредитної роботи, оптимізації структури та підвищення ефективності кредитного портфелю. Це дало вагомі результати у вигляді зменшення частки пролонгованих та безнадійних кредитів. Впроваджена така форма кредитування, як овердрафт. Особливістю року було збільшення частки довгострокових кредитів, спрямованих на розширення виробництва.

Всього впродовж року юридичним особам було надано кредитів на суму понад 900 млн.грн.

Торік банк продовжував співпрацю з міжнародним фінансово-кредитними установами з питань залучення кредитних ресурсів. Пріорітет надавався пошуку валютних ресурсів з рівнем відсоткової ставки, яка є значно нижчою, ніж загальноринкова.

Головним у цій роботі залишалася співпраця з Європейським Банком Реконструкції та Розвитку (ЄБРР) відносно довгострокового кредитування українських товаровиробників. У рамках програми ЄБРР “Аваль” надав кредитів на загальну суму 19 млн.дол.США. Вони були спрямовані на розвиток власного виробництва, його технічне переобладнання, поповнення обігових коштів українських підприємств.

28

Таблиця 3.3. Доходи та витрати АППБ “АВАЛЬ" за 1999 рік

Найменування статей доходів та витрат	Сума у тис.грн.	% співвідношення
ДОХІД 1 .Відсоткові доходи 2. Комісійні доходи 3. Відсоткові доходи за цінними паперами 4 .Результат від торговельних операцій 5. Інші доходи Сукупні доходи	240413,1 76179,5 64133,8 24213,0 8143,7 413 083,1	58% 18% 16% 6% 2% 100 %
ВИТРАТИ 1 .Відсоткові витрати 2. Інші банківські операційні витрати 3. Комісійні витрати 4. Інші небанківські операційні витрати 5 .Відрахування в резерви 6.Податок на прибуток Сукупні витрати	179174,7 13 243,6 12813,7 138053,8 38 443,0 11541,1 393 269,9	46% 3% 3% 35% 10% 3% 100 %
Прибуток	19813,2	-

Значно розширилася фінансова допомога малому бізнесу за рахунок коштів кредитної лінії Німецько-Українського фонду. Обсяг наданих за цим проектом кредитів становив 17 млн.німецьких марок..

Слід зазначити, що минулого року банк внесено до попереднього складу банків-учасників для обслуговування кредитної лінії Світового банку на структурну перебудову вугільної галузі та кредитної лінії ЄБРР для фінансування мікро-та малого бізнесу.

Одним з пріорітетних напрямків здійснення активних операцій 1999 року були операції на міжбанківському ринку України. На основі кількарічного досвіду банк мав змогу значно розширити загальний обсяг цих операцій. Так, прибуток по міжбанківських кредитах становив 6,5 млн.грн.. Загальнорічні обсяги міжбанківських операцій дорівнювали 385 млн.грн., 633,6 млн. дол. США, 3 млрд. російських рублів.

Відчутно підвищилася прибутковість конверсійних операцій на фінансовому ринку. Упродовж року було укладено 3 872 угоди, загальним обсягом понад 330 млн.дол.США, 34 млн.нім.марок та 746 млн.російських рублів. Прибуток від конверсійних операцій становив 3,4 млн.грн.

На ринку неторгових .операцій обсяг продажу готівкових коштів становив 650 млн.дол.США, що на ЗО млн.дол. США більше порівняно з 1998 роком.

У 1999 році АППБ “АВАЛЬ” був одним з найбільших та найактивніших операторів на ринку цінних паперів. Станом на 01.01.2000. вкладення в державні облігації становили близько 181 млн.грн. У структурі "чистих" активів їхня питома вага - 17%.

Внаслідок конверсії, яку було запропоновано Урядом та НБУ короткострокові облігації, які належали АППБ “АВАЛЬ", були замінені на довгострокові (на загальну суму понад 142млн.грн.).

Це, безумовно, негативно вплинуло на показники ліквідності банку, особливо в довостроковій перспективі. Але, в той же час сформований портфель облігацій дає змогу:

• одержувати прибуток за рахунок отримання відсотків і погашення облігацій;

• працювати на міжбанківському ринку, використовуючи державні

цінні папери дк заставу.

Упродовж 1999 року банк продовжував виконувати заявки на купівлю-продаж ОВДП від фізичних та юридичних осіб - резидентів та нерезидентів.

Упродовж 1999 року АППБ'АВАЛЬ" активно працював з одним із найбільш розповсюджених видів цінних паперів-векселями українських емітентів.

Станом на 01.01.2000р. загальна сума інвестицій у векселі становить 25810894,62 грн. Банком надавався весь спектр операцій з використанням векселів: кредитування клієнтів щляхом врахування векселів, надання вексельних поручительств (авалю за векселями), операцій доміциляції, інкасування, надання кредитів під заставу векселів, проведення операцій за дорученням клієнтів та надання всебічних консультацій.

АППБ “АВАЛЬ" відіграє важливу роль у зменшенні заборгованості підприємств, установ та організацій по внесках на обов'язкове державне пенсійне страхування. Як уповноважений банк Пенсійного фонду України по вексельному оформленню відповідної заборгованості та завдяки розгалуженій мережі установ, АППБ'АВАЛЬ" вдалося погасити заборгованість перед Пенсійним фондом України на суму 57,3 млн.грн.