4. Планирование показателей, определяющих конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности строительной организации

4.1. Расчет производственной мощности и планирование ее развития

Строительная организация характеризуется производственной мощностью максимально возможным количеством работ и услуг, которые она может выпол­нить собственными средствами производства за определенный промежуток вре­мени. К собственным средствам производства относятся наемные работники, обо­рудование, помещения, запасы сырья. Чем полнее используется производственная мощность, тем ниже себестоимость единицы продукции и выше прибыль от реа­лизации этой продукции. Организация может выжить и развиваться в рыночных условиях только при рациональном использовании своей мощности.

Расчет производственной мощности включает:

- определение фактической производственной мощности и фактического коэффициента ее использования;

- определение планового коэффициента использования производственной мощности;

- установление плановой производственной мощности и ресурсов для ее развития в соответствии с планируемыми объемами работ.

Расчет производственной мощности основывается на выборе производст­венных ресурсов, к которым относят, согласно принятым в строительстве методи­кам, строительные машины и механизмы (машинные ресурсы), а также трудовые ресурсы. Фактическая среднегодовая производственная мощность строительной организация Мф определяется исходя из фактически выполненного объема СМР (Оф) и коэффициентов фактического использования производственной мощности (К_М и К_Т):

М_ф=ОФ(Д/ К_М+(1-Д)/ К_Т),

где К_М, К_Т - коэффициенты использования соответственно машинных и трудо­вых ресурсов;

Д — доля работ, выполняемых механизированным способом в общем объеме фактически выполненных СМР.

Коэффициент использование машинных ресурсов рассчитывается по каж­дой группе ведущих машин по формуле

К_Mi=(I-К_Цi)(I-K_Bi), =1, …, п,

где К_Цi, и K_Bi - соответственно коэффициенты целосменных и внутрисменных

потерь машинного времени по i -й группе ведущих строительных машин в долях единицы.

Величины К_Цi и K_Bi устанавливаются на основе данных статистической от­четности, фотографий рабочего дня, выборочных обследований и пр.

Для всей совокупности строительных машин определяется средневзвешен­ный коэффициент их использования:

где Wi - удельный вес расчетной стоимости машино-часов, отработанных i -й группой машин в общей стоимости отработанных машино-часов, %;

п - количество групп машин.

Расчетная стоимость машино-часов, отработанных i -й группой машин, определяется произведением среднегодового их количества на среднегодовое число маши­но-часов работы одной машины и планово-расчетную стоимость 1 машино-часа.

Коэффициент использования трудовых ресурсов может быть определен по формуле

где

где К_цп и К_вп - соответственно коэффициенты целосменных и внутрисменных потерь годового фонда рабочего времени в долях единицы.

Для того чтобы учесть изменения в машинных и людских ресурсах, которые прошли на конец базового года и с которыми будет начат плановый год, фактиче­ская производственная мощность определяется на конец базового года при струк­туре работ, планируемой на новый год:

М_фкс =М_Ф[ДР_МК +(1 –Д)Р_рк] /100 Kc,

где Р_мк - суммарная техническая мощность машинного парка организации на конец отчетного года в процентах к среднегодовой;

Р_рк - численность рабочих на строительно-монтажных работах (за исклю­чением машинистов и их помощников) по состоянию на конец отчетного года в процентах к среднегодовой численности;

К_с - коэффициент, учитывающий изменение структуры работ в планируе­мом году по сравнению с отчетным годом по их фондоемкости и трудоемкости.

j=1, …m.

где О_фj- объем j-го вида работ (вида строительства), выполненный в базовом году собственными силами, тыс. руб.;

q_фj - фактические затраты труда в базовом году, чел.-дн.;

a_j - коэффициент роста объема j-го вида работ (вида строительства) в пла­новом году.

Расчет фактической производственной мощности завершается определени­ем коэффициента ее использования:

К_МФ=О_ф/М_ф,

т.е. фактически выполненный собственными силами объем СМР (сравнивается с фактической среднегодовой мощностью).

Среднегодовая производственная мощность строительной организации для выполнения планируемых объемов СМР М_ПР определяется исходя из планируе­мых объемов O_П и планируемого коэффициента использования мощности:

М_ПР=О_П(Д_П/К_МП+(1-Д_П)/К_ТП).

Как видно, формула аналогична расчету фактической среднегодовой производственной мощности Мф, индексом П обозначено, что они принимаются

показателям планового года

К_МП=К_М f, К_ТП=К_{Т ,}

где f- коэффициент роста фондоотдачи в планируемом году;

- коэффициент роста производительности труда в планируемом году без учета роста за счет фактора механизации.

Коэффициент использования мощности строительной организации в плани­руемом году К_М определяется по формуле

.

Мероприятия по развитию производственной мощности должны обеспечить ее прирост ,

где - прирост производственной мощности за счет соответст­венно интенсивных факторов, изменения оснащенности строительной организа­ции машинами и оборудованием, изменения численности рабочих, занятых на СМР.

Интенсивные факторы в конечном счете приводят к росту производитель­ности труда. Планируемый темп прироста производительности труда рабочих (в %) определяется в планах технического развития строительной организации.

Величина поставок строительных машин и оборудования строительной ор­ганизации (или передача техники в аренду, оказание услуг сторонними подразде­лениями механизации и т.п.) для выполнения планируемых объемов работ выяв­ляется на основе расчетов потребности в строительной технике, которые осуще­ствляются из планируемых объемов работ в физических измерителях

Среднесписочное количество отдельных видов машин, необходимых для выполнения планируемых объемов работ, рассчитывается по формуле

, J /100 П_Э

где Nm - среднесписочное количество машин;

V - общий объем данного вида работ в физических измерителях;

J - удельный вес объема работ, выполняемых данным видом машин;

П_Э- годовая эксплуатационная производительность машин.

Дополнительная поставка машин в планируемом периоде определяется по формуле

;

где Nмд - количество машин, которое должно быть поставлено в планируемом году;

N_mh - наличие машин на конец отчетного года;

N_mc - количество машин, подлежащих списанию в связи с износом;

К_р - коэффициент, учитывающий неравномерность поставки машин в пла­нируемом году.

При ограничении поставок строительной техники определяются объемы ра­бот, которые могут быть выполнены планируемым парком машин. Прирост про­изводственной мощности в зависимости от изменения численности рабочих рас­считывается на основе данных о планируемом изменении трудовых ресурсов. При ограниченной возможности прироста трудовых ресурсов определяются объемы работ, которые могут быть выполнены при планируемой численности работников.

Одновременно с определением дополнительной потребности в ведущих строительных машинах и трудовых ресурсах должны выполняться расчеты и раз­рабатываться мероприятия но обеспечению строительной организации всеми ос­тальными производственными ресурсами, необходимыми для выполнения плани­руемых объемов работ.

Исходным положением планирования развития производственной мощно­сти строительной организации долгое время считалось требование равенства мощности и планируемого объема работ.

Это означает, что производственная программа строительной организации должна быть такая, при которой производственная мощность используется на 100 %. Между тем, очевидно, что если сформировать программу таким образом, то любой сбой в процессе ее реализации приведет к невыполнению принятых до­говорных обязательств.

Анализ данных ряда зарубежных стран свидетельствует о том, что уровень загрузки строительного оборудования колеблется от 75 до 85 %. И это связано не с тем, что строительные фирму плохо используют технику. Они сознательно соз­дают и поддерживают соответствующие резервы, которые позволяют им надежно работать. В основу закладывается экономический расчет: сопоставление потерь от ненадежной работы и дополнительных затрат, связанных с созданием резервных мощностей и ресурсов, обеспечивающих более надежную работу.

В условиях действия стохастических факторов применение принципа избы­точности - резервирования производственных мощностей основное средство обеспечения высокого уровня надежности выполнения договорных обязательств в строительстве.

Реализовать принцип избыточности можно разными способами, в том числе созданием таких организационных условий, когда часть производственной мощ­ности (основная) используется на возведение объектов с четко установленными сроками строительства и жесткими санкциями за невыполнение договорных обя­зательств. Другая часть производственной мощности (резервная) используется на строительстве объектов по резервным договорам, по которым устанавливаются интервальные сроки ввода объектов в эксплуатацию. Во время ритмичной работы строительной организации основная и резервная мощности могут использоваться по соответствующим объектам с практически одинаковой интенсивностью. Если же вследствие влияния дестабилизирующих факторов ритмичность процесса строительства на основных объектах нарушается, сюда следует дополнительно привлекать резервы мощности с резервных объектов.

Строительная продукция, изготовленная по резервным договорам, может реализовываться потребителям по меньшей цене с учетом того, что имеются за­казчики, которые согласны получить более дешевую продукцию при изготовле­нии ее с отклонением от нормативных сроков.

Какие бы способы резервирования ни применяла строительная организация оптимальным можно считать такой уровень использования ее производственной мощности, при котором обеспечивается максимальный положительный экономический результат от производственно-хозяйственной деятельности.

Плановая производственная мощность строительной организации с учетом резервирования равна

где Р_М - резервная мощность.

Расчет плановой производственной мощности завершается определением коэффициента сбалансированности, показывающего, насколько планируемый объем СМР соответствует мощности строительной организации:

Производственная программа считается сбалансированной при К_СБ=1. Если К_СБ >1, то мощность недоиспользована. Если К_СБ <1 и Р_М>0 производственная программа имеет повышенную степень риска невыполнения. При К_сб <1 и Р_М=0 программа нереальна, так как превышает возможности строительной организа­ции.