II. Додаткові показники

При здійсненні оцінки фінансового стану підприємства, крім фінансових показників, враховуються певні додаткові показники суб'єктивного характеру.

Мета визначення додаткових показників полягає у з'ясуванні іміджу позичальника, його ринкової позиції, перспектив розвитку, професіональності та порядності керівництва, якості кредитної історії та інших характеристик ефективності управління позичальника - юридичної особи.

1. Період функціонування підприємства (пф)

2. Відношення до банку (ВБ) – характеризує наявність чи відсутність ділових стосунків клієнта з банком.

3. Погашення кредитів (ПКР) характеризує наявність або відсутність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення кредитів.

4. Сплата відсотків за користування кредитом (СВ) характеризує наявність або відсутність фактів несплати чи несвоєчасної сплати відсотків за користування кредитом.

5. Професіоналізм керівництва (ПК) характеризує здатність генерального менеджера керувати бізнесом.

Залежно від значень розрахованих коефіцієнтів та окремих якісних характеристик оцінки позичальника, їм присвоюється відповідний бал (Додаток В). Визначення рейтингу проводиться за допомогою табл.1.

Таблиця 1

Визначення загального показника оцінки кредитоспроможності підприємства

№ з/п	Показник	Значення показника	Оцінка показника (у балах)
1	2	3	4
I.	Основні показники
1	Показники платоспроможності та ліквідності
1.1	Коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1)
1.2	Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2)
		Продовж. табл. 1
1	2	3	4
1.3	Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття) (КП)
1.4	Коефіцієнт мобільності активів (КМ)
2	Показники фінансової стійкості позичальника
2.1	Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМК)
2.2	Коефіцієнт незалежності (КН)
2.3	Коефіцієнт автономності (Кав)
2.4	Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами (Кзв)
3	Показники ділової активності й рентабельності
3.1	Рентабельність продажу (Рп)
3.2	Рентабельність активів (Ра)
3.3	Коефіцієнт співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованості (Ксп)
4	Показники кредитування позичальника
4.1	Показник грошового потоку (К)
4.2	Коефіцієнт забезпечення кредиту (Кзк)
II.	Додаткові показники
1.	Період функціонування підприємства (ПФ)
2.	Відношення до банку (ВБ)
3.	Погашення кредитів (ПКР)
4.	Сплата відсотків за користування кредитом (СВ)
5.	Професіоналізм керівництва (ПК)
	Загальний показник оцінки рейтингу фінансового стану позичальника (S)	-

У відповідності з визначеним рейтингом фінансового стану позичальника (S) здійснюється його класифікація у порядку, встановленому Положенням НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків» від 06.07.2000р. № 279 [6] (див. табл. 2).

Банк, використовуючи рейтингову шкалу, відносить підприємство-позичальника до одного з п’яти класів, які характеризують його надійність.

Таблиця 2